Как рассчитать налог с продажи земельного участка
Налог с продажи земельного участка зависит от срока, в течение которого вы владели им. Как рассчитать налог с продажи земельного участка, чтобы сумма налога была минимальной?
Если вы владели земельным участком более 3 лет, то платить ничего не придется. В налоговую отчитываться тоже не нужно.
Если земельный участок находился на правах собственности менее 3 лет, то при его продажи вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. При этом вы можете по желанию воспользоваться двумя видами вычетов:
— либо уменьшить облагаемый доход на величину понесенных расходов
— либо использовать имущественный вычет при продаже недвижимого имущества в сумме фактически полученного дохода, но не превышающего 1 000 000 руб.
Как определить срок в течение которого земельный участок вам принадлежал?
Земельный участок относится к недвижимому имуществу. А все сделки с недвижимым имуществом подлежат государственной регистрации. Поэтому срок владения земельным участком отсчитывайте с момента государственной регистрации договора купли продажи.
А как рассчитать срок владения земельным участком, если через какое-то время к нему был присоединен еще один участок и в результате было зарегистрировано право собственности на новый объединенный участок. Как рассчитать налог с продажи земельного участка, если одной его частью гражданин владел более 3 лет, а другой – менее 3 лет?
Согласно письма Минфина РФ от № 03-04-05,7-75 от 26.01.12 г. При объединении смежных участков и образуется единый земельный участок, а старые прекращают свое существование. Поэтому срок владения объединенным земельным участком определяется с даты регистрации последних изменений.
При определении имущественного вычета важно помнить, что если в размере имущественный вычет при продаже недвижимого имущества в размере 1 000 000 руб. не использован в календарном году не полностью, то его остаток его на следующий од не переносится. Однако, если в следующем году у вас будут сделки по продаже недвижимого имущества, вы снова сможете воспользоваться правом на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб.
Также важно обратить внимание на то, что имущественный вычет предоставляется суммарно на все объекты как движимого, так и недвижимого имущества. То есть если вы текущем году продавали еще какое-либо имущество, то доход от продажи этого имущества суммируется и затем уменьшается на налоговый вычет.
Пример.
Гражданин Михайлов. А.С. в 2012 году продал земельный участок за 400 000 руб. , а также дачный домик, расположенный на данном участке за 700 000 руб. Земельный участок и дачный дом находились у Михайлова в собственности менее 3 лет. Рассчитаем сумму налога при продаже имущества. Для этого рассчитаем общую сумму от продажи недвижимости: 400 000 руб. + 700 000 руб. = 1 100 000 руб.
Теперь рассчитаем налогооблагаемый доход: 1 100 000 – 1 000 000 = 100 000 руб.
Рассчитаем сумму налога с продажи недвижимого имущества: 100 000 руб. х 13% = 13 000 руб.
Для получения имущественного вычета в размере понесенных расходов на покупку земельного участка необязательно, чтобы они были произведены в денежной форме. Расходы на приобретения земельного участка могут быть осуществлены в виде натуральной оплатой другим имуществом (например, машиной), ценными бумагами, а также оплата может быть произведена векселем. При этом вексель должен быть приобретен по гражданско-правовому договору, а не выписан самим налогоплательщиком. Иначе такие расходы не могут быть приняты к вычету.
Кроме того, в расходы при продаже земельного участка может быть принято и другое недвижимое имущество, переданное по договору мены. Например, в оплату за земельный участок передана комната в общежитии.
Имущественный вычет при продаже земельного участка предоставляется и в том случае, если оплата за него произведена за счет кредитных средств. Однако при этом кредит должен быть целевой.
При продаже нескольких объектов недвижимости наряду с имущественным вычетом в 1 000 000 руб, физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере понесенных расходов. Это означает, что если в календарном году при продаже одного объекта вы уже использовали право на вычет в размере 1 000 000 , то по другому объекту недвижимости у вас еще остается право воспользоваться вычетом в размере понесенных расходов. С целью минимизации НДФЛ при продаже важно определить какой вычет применить к каждому объекту недвижимости.
Чтобы вам было понятнее: покажу это на примере:.
Гражданин Степанов В.Н. продал 2 земельных участка, находящихся у него в собственности менее 3 лет. Один участок он продал за 500 000 руб. (покупная стоимость 300 000 руб.), а другой продал за 1 000 000 руб. (покупная стоимость 900 000 руб.)
Вариант 1.
По первому объекту применим имущественный вычет в размере 1 000 000. Максимальный размер вычета составит 500 000 руб., поскольку имущественный вычет недолжен превышать доход.
по второму объекту применим вычет в размере понесенных расходов. Облагаемый доход составит 1 000 000 – 900 000 = 100 000 руб. Сума НДФЛ – 1 000 000 х 13% = 13 000 руб.
Таким образом, общая сумма налога при продаже земли составит 13 000 руб.
Вариант 2
По первому объекту используем вычет в размере понесенных расходов . Облагаемый доход составит 500 000 – 300 000 = 200 000 ру. Сумма НДФЛ 200 000 х 13 % = 26 000 руб
По второму объекту применим вычет в размере 1 000 000 руб. Облагаемый доход составит 1 000 000 – 1 000 000 = 0 руб.
Общая сумма НДФЛ будет 24 000 руб.
Нетрудно догадаться какой вариант будет выгоднее. Теперь вам известны секреты того, как рассчитать налог с продажи земельного участка чтобы сумма налога была минимальной.
ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!
спасибо за статью!!!очень помогла
Спасибо, Екатерина
по своему участку не поняла….продала за 440 тыр в апреле 2013, ничего не покупала, продала только 1 участок и все, правда в договоре купли продажи стоит сумма продажи 486 тыр, тк покупатель использовал ипотеку и ему нужна была эта сумма в договоре для получения денег от банка. имеет ли это значение? сейчас понимаю, что сглупила, согласившись на это..надо ли мне платить налог с продажи, и как его не платить…деньги потрачены на ремонт квартиры, их уже нет((( участок в собственности 2 года 8 мес.. заранее благодарна..
Здравствуйте, Анастасия!
Не волнуйтесь, налог с продажи земельного участка вы не будете платить. При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн. руб, но не более суммы полученного дохода. Так что НДФЛ с продажи земельного участка вам платить не придется. Однако декларацию 3 ндфл нужно сдать до 30 апреля 2014 года.
Здравствуйте, мы с братом владели земельным участком по 1/2 доле каждый, оформлен в 2007 году. В 2012 брат умер , и его доля перешла ко мне по наследству в 2013 году. Сейчас хочу продавать участок, и так как в собственности менее трех лет, то наверно будет налог 13%. Подскажите пожалуйтса, со всей суммы будет налог или только с его половины? Свидетельство о собственности одно сейчас
Здравствуйте, Ольга.
Период нахождения доли имущества, перешедшего по наследству, в собствености исчисляется с даты первоначальной регистрации права собственности на долю в имуществе.(Письмо Минфина России от 26.08.2011 N 03-04-05/7-604) Поэтому срок владения всем земельным участом (вашей долей и долей перешедшей по наследству) у вас будет начинаться с 2007 года. Так что получается, что налогов при продаже платить не нужно, так как вы владели земельным участком более 3 лет.
Здравствуйте,подскажите пожалуйста!В 2000 году купил один участок,в 2005 году второй участок.В 2006 году поменял назначение с ЛПХ на «зона отдыха рекреация».В 2011 объединил участки и получил новое свидетельство.А сейчас хочу продать,буду ли я обязан заплатить налог с продажи?
Здравствуйте, Алексей.
Нет ничего платить не нужно. При объединении участков срок владения считается с момента приобретения права собственности на последний из них.
Добрый день.
У меня похожая ситуация. Вопрос следующий: купила в 2011 году 2 земельных участка по 1 500 000 и 1 800 000 руб., т.е. за 3 300 000 руб. В 2013 г. объединила их, получила новое свидетельство на один участок и продала его за 3 500 000 руб. Могу ли я предоставить в налоговую два договора купли-продажи как подтверждение расходов на приобретение? Обязательно ли предоставлять расписки моих продавцов в получении денег? С какого дохода я должна в результате заплатить налог? На какие нормативные акты могу ссылаться?
Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Наталья.
Да, для подтверждения своих расходов вы можете предоставить оба договора. Расписки предоставлять обязательно, поскольку они подтверждают тот факт, что указанная в договоре сумма была уплачена. Налог вы должны заплатить с дохода в размере 200 000 руб ( 3 500 000 — 1 500 000 — 1 800 000).
Здравствуйте ! Я покупал в 2011 году с компаньоном 2 здания (склады масла и битума), по 1/2 доли каждому. А в 2012 году — мы к этим зданиям примежевали земельный участок 17 соток (земля населенных пунктов, разрешенное использование — под зданиями складов масел и битума. Земельный участок выкупили у государства … у каждого по 1/2 доли.. Выкупали по льготной цене 100 тыс.руб каждый свою долю.
Сейчас решил продать 1/2 участка компаньону… за 1 млн рублей…
Мне налог с 900 тыс платить придется? или нет- т.к сделка до 1 млн.руб…
Здравствуйте, Алексей!
При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. Категория земли, ни его разрешенное использование никоим образом не влияет на применение имущественного вычета.
Здравствуйте!
Имею земельный участок под ИЖС с 1993 года. Выдавалось в пожизненно-наследуемое владение. По новому Земельному кодексу — собственность. Имеется государственный акт. Сейчас получаю свидетельство о собственности в регистрационной палате. Если кадастровая стоимость моего участка 300 000 руб., то могу ли я его продать дешевле этой стоимости, а если продать дороже, то какой налог надо платить или нет, т.к. более 3-х лет по старым документам.
Я инвалид 3 группы по общему заболеванию. Есть ли льготы для меня по налогам…..
Спасибо.
Здравствуйте, Марина.
Период владения земельным участком определяется с момента получения первого свидетельства о праве собственности. Поэтому получается, что вы владели земельным участком более 3х лет. Операции по продаже имущество, которое находилось в собственности более 3 лет НДФЛ не облагаются. Что касается стоимости, то налоговый кодекс не запрещает продавать имущество ниже кадастровой стоимости. Продавайте по любой стоимости и спите спокойно — никаких налогов с вас не взыщут.
Желаю вам крепкого здоровья и процветания!
Здравствуйте. Прекрасная статья, спасибо Вам огромное! Вопрос такой. Я услышала еще вот про какой вариант. Я недавно продала участок за 1.200.000 ( в собственности меньше 3 лет), я знаю, что имею право на налоговый вычет в размере 1.000.000, то есть с 200 тыс я должна заплатить налог 26 тыс. Но я прочитала, что если я покупаю в этом же году, например, дачный домик за 300.000 рублей, правильно ли я понимаю, что я тогда не плачу земельный налог? то есть (1.200.000-1.000.000-300.000)*13 %= меньше 0. Правильно ли я поняла всю сложившуюся ситуацию? Благодарю за ответ!
Здравствуйте, Таня.
Имущественный вычет при покупке дачного участка вместе с домом можно получить только в том случае, если дачный домик, находящейся на нем будет признан пригодным для постоянного места жительства. Другими словами, если вы получите право регистрации на проживание в дачном доме, то вы сможете получить право на имущественный вычет.
Неплохо было бы уточнить и в самой статье в первом примере про условие на то, что дачный домик, проданный за 700 тысяч, должен быть признан жилым. Т.к. на нежилой дом вычет стандартный вычет 250 тысяч, а не миллион, как на земли\жилую недвижимость.
Здравствуйте!
В статье описана ситуация продажи земельного участка без каких либо строений на нем. Имущественный вычет при продаже земельного участка применяется как по недвижимому имуществу вне зависимости от назначения его использования.
Спасибо за ответ, но Вы меня не поняли. Я не покупаю участок с домом. Я продала один из своих участков клиентам за 1.200.000. Следовательно с 200 тыс я должна заплатить налог 26 тыс. И этим же летом через месяц хочу уже НА СВОЕМ участке, которому уже лет 10 купить ( построить ) новый дом. А какие требования к дому должны быть, чтобы его признали пригодным для ПМЖ?..Это будет обычный брусовой 2-этажный дом, в котором родители планируют проживать круглогодично.И если я получаю это право регистрации я тут же попадаю под новые высокие налоги уже с этого зарегистрированного дома?
Спасибо огромное за все Ваши ответы.
Таня, я все поняла правильно. То, что вы должны заплатить с 200 тыс налог это бесспорно. Но, чтобы уменьшить сумму налога вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, купив дачный домик в том же налоговом периоде. Если вы купите новый дом, который признают пригодным для постоянного проживания в этом же году, то вы получите имущественный вычет. Если же будете строить, то право на вычет получите при регистрации жилого дома или объекта неоконченного строительством. Если это произойдет не в том году, в котором вы продали земельный участок, то вам придется заплатить налог с 200 тыс.
Очевидно, что у дома, пригодного для проживания должен быть адрес. Как признают дом, пригодным для проживания, я не могу точно сказать. Это вопрос больше к юристам.
Здраствуйте.
У нас приобретают по ипотеке дом(1000000) с участком (1000000 ) будет ли подоходный налог?Спасибо.
Здраствуйте, Федя.
В первую очередь все зависит от срока владения недвижимым имуществом. Если вы владели имуществом более 3 лет, но ничего платить не нужно.
При продаже имущества, срок владения которым менее 3 лет общий размер имущественного вычета при продаже недвижимого имущества не должен превышать 1 000 000 в год. Но также у вас ест право заменить имущественный вычет на размер понесенных расходов. Другими словами вы можете, например, при продаже земельного участка воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 руб, а по дому уменьшить налог на стоимость приобретения дома.
Добрый день, помогите выяснить следующее. Я и моя сестра получили в наследство от мамы в равных долях дом и земельный участок и тут же их продали за 1 150 000 руб.(т.е. в собственности менее 3-х лет).ИФНС после подачи декларации обложила налогом 75000 руб (1150000:2=575000 руб.; 500 т.р. не облагаются налогом, а с 75 т.р.- да).Могу ли я воспользоваться имущ.налог.вычетом на 75 т.р. или 500 т.р.-это и есть вычет
Здравствуйте, Галина.
Имущественный вычет при продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности распределяется пропорционально долям владельцев имущества. Так как сумма вычета при продаже недвижимого имущества составляет 1 000 000 руб., то на каждого собственника приходится по 500 тыс. руб.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста. Если я продам участок например за более миллиона рублей и вложу всю эту сумму в квартиру для проживания и прописки в ней т.е. это будет долевое строительство, или в виде паи на жилье. Дом обещают сдать в декабре 2014 года, но могут и ещё на полгода задержаться. Придется ли мне платить налог. Или мне стоит сразу покупать готовое жилье? Как и где мне поточнее узнать об этом? Заранее спасибо!
Здравствуйте, Айдар.
Для того, чтобы уменьшить НДФЛ при продаже земельного участка на сумму имущественного вычета пр покупке жилья при долевом строительстве, необходимо чтобы право на вычет у вас возникло в том налоговом периоде. Право на получение имущественного вычета при долевом строительстве вы получите после того, как будет подписан акт приемки-передачи жилья в вашу собственность. Поэтому вашей ситуации выгоднее покупать готовое жилье.
Здравствуйте.
Имею три земельных участка в собственности менее трех лет. Могу ли я уменьшить облагаемый доход на величину понесенных расходов, если в качестве понесенных расходов укажу строительство дороги на данных участках и затраты связанные с подводом электричества.
Здравствуйте, Рома.
Расходы на благоустройство земельного участка, такие как строительство дороги и подведение электричества могут уменьшить сумму дохода, полученного при продаже этого участка при наличии договоров с подрядчиками, актов выполненных работ, а также платежных документов, подтверждающих оплату за указанные услуги. (Письмо Минфина России от 21.11.2012 N 03-04-05/4-1327)
Я продаю земельный участок за 50000 руб.,договор составляли сами покупатели и написали сумму 600000 руб. Какая им от этого польза? И не надо ли мне будет платить за это налог? Спасибо за ответ заранее,и надеюсь вы мне ответите,ато завтра уже ехать продавать.Можно написать на почтовый ящик
Здравствуйте, Наталья.
Сожалею, если не смогла помочь вам вовремя. При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. Так что налог платить не придется. Но декларацию 3 ндфл нужно будет сдать. Покупателям это может быть выгодно если они собираются строить дом или в дальнейшем будут продавать этот участок намного дороже.
Здравствуйте!Помогите разобраться в следующей ситуации. Мы приобретали земельный участок 28 июля 2011г.Свидетельство о госрегистрации есть. В собственности менее 3 лет.Построили на нем домик 2 этажа и хозпостройки и хотим продать. Какой налог необходимо заплатить если участок приобретали за 200т.р., а хотим продать за 3500т.р. с домом и хозпостройками. Заранее благодарна.
Здравствуйте, Ирина.
Если у вас есть документы, подтверждающие строительство домика на сумму более 1 млн. руб, то можно воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже имущества в размере понесенных расходов. Если документы не сохранились или их сумма менее 1 млн. руб, то вы можете воспользоваться стандартным имущественным вычетом при продаже недвижимого имущества в размере 1 млн. руб. по земельному участку и дому в целом.
Есть и другой вариант — продать земельный участок и дом по отдельности. Но для этого нужно пригласить независимого оценщика, чтобы он сделал оценку стоимости лома. В этом случае по вы сможете воспользоваться имущественным вычетом по каждому объекту недвижимости: по земельному участку в размере понесенных расходов (200 тыс. руб.), а по дому — в размере 1 млн. руб. Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина от 21 марта 2013 г. N 03-04-05/7-262
Здравствуйте. Более 30 лет владели с мужем участком, построили дом. Когда началась приватизация, в 1993г. на имя мужа выдали св-во о праве собств. на землю согласно Постановления Администрации района и присвоили кадастровый номер. Больше никаких документов не было.В прошлом году мужа не стало и я получила св-во на наследство, а потом св-во о гос. регистрации права на участок. Сейчас хочу продать все за 1400000. Получается, что владею менее 3 лет, хотя фактически 30. Как будет рассчитан налог, могу ли я как-то доказать, что было совместное владение.
Здравствуйте, Татьяна.
Все имущество, приобретенное в период брака является совместной собственностью супругов вне зависимости от того на кого оформлено право собственности. Следовательно в течение 30 лет вам принадлежало половина этого участка. А при продаже имущества срок владения земельным участком определяется исходя из более ранней даты владения.
Спасибо Вам за статью!
У меня есть вопрос: купил участок с разрешенным использованием: для ведения сельскохозяйственного производства, свидетельство получил 12.08.2009г., затем сменил вид разрешенного использования на: для ведения садоводства и дачного строительства — свидетельство получил 13.12.2010г. Сейчас продаю, вопрос с какой даты можно считать время владения участком, чтобы дождаться 3 лет?
Спасибо.
Здравствуйте, Дмитрий.
Срок владения земельным участком определяется за даты последних изменений.
Здравствуйте. В 1997 году после смерти матери я с сестрой вступила в наследство на частный дом. В 2006 году мы приватизировали дом и каждая получила свидетельство о государственной регистрации на 1/2 долю в общей долевой собственности. В 2012 году мы решили разделить участок, сестра взяла половину участка с домовладением, а я пустой участок. В связи с этим в 2012 году получила новое свидетельство о гос. рег. земельного участка. В 2013 году я продала участок за 1,5 млн.р. Должна ли я буду заплатить налог с продажи земельного участка? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья.
Срок владения земельным участком определяется с момента регистрации право собственности. Поскольку вы владели участком менее 3 лет, то вам нужно будет заплатит НДФЛ с дохода, полученного от продажи земельного участка. При этом вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. Таким образом НДФЛ нужно будет заплатить с 500 тыс. руб.
Здраствуйте,помогите разобраться. С 1993го являлся владельцем 2ух участков но сведетельство имел 1, как будто это 1 участок. В 2009 документально разделил эти 2 участка, получил 2 новых сведетельства
в 2012 продал 1из участков прошло чуть меньше 3ех лет. Должен ли я плать налог с продажи участка?
Здравствуйте Павел.
При продаже земельного участка срок владения им считается даты последних изменений в праве собственности. Поэтому вам придется заплатить НДФЛ.
Здравствуйте! Собираюсь продавать землю сельхозназначения за 2000000 р, в собственности более 3-х лет. Должна ли я буду уплачивать подоходный налог и сколько?
Здравствуйте, Елена.
Продажа земельных участков, находящихся в собственности более 3х лет, освобождаются от уплаты НДФЛ.
Здравствуйте ! В феврале 2013 года приобрела земельный участок под ИЖС за 550 т.р. Свидетельство получено в феврале 2013 г. Сейчас продаем его за 900 т.р. Сколько нам нужно уплатить налог с продажи ? Налог считаться будет с 900 т.р. или только с 350 т.р.? Налоговым вычетом пользоваться не хочу, т.к. в планах покупка квартиры с использованием ипотечного кредита. А я так понимаю, что получить налоговый вычет и за землю и за квартиру не получится по новым изменениям в законодательстве. Спасибо.
Здравствуйте, Алена.
Вы путаете 2 понятия. Имущественный вычет при продаже движимого и недвижимого имущества никак не связан с имущественным вычетом, связанным с приобретением жилья. Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества предоставляется неоднократно, но не более 1 раза за календарный год. При этом если в течение года вы воспользовались имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. по одному объекту недвижимости, то при продаже другого объекта недвижимости в этом же периоде вы еще имеете право воспользоватся имущественным вычетом в размере понесенных расходов. Поэтому наиболее выгодным для вас будет воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. При этом вы не потеряете право воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры по ипотеке.
Да, на мужа оформить вычет не получится, он ИП.
Добрый день. У мамы моего отчима есть земельный участок, кадастровая стоимость 2 580 000р, она хочет его продать моей маме(своей невестке), может ли она продать Его за 1 000 000р? На этом участке стоит дом, который построен по договору с подрядчиком, договор заключался на имя невестки, стоит дом 400 000р. Не будет ли сделка отклонена в оформлении и зачтена как кабальная? Или лучше оформить договор дарения? Нужно как можно меньше заплатить налог, так как участок просто хотят передать, чтобы он остался в семье,
Заранее спасибо.
Здравствуйте, Алена.
Согласно Гражданского кодекса невестка не является близким родственником. Поэтому при дарении участка она должна будет заплатить НДФЛ с оценочной стоимости земельного участка и дома. В Налоговом кодексе нет никаких запретов на продажу земельного участка ниже кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость исползуется только при расчете земельного налога. В остальных случаях используется оценочная стоимость по результатам независимой экспертизы.
При продаже земельного участка вместе с домом для минимизации НДФЛ можно воспользоваться одним из 3 вариантов:
1. Продать участок вместе с домом без выделения стоимости за 1 млн. руб. и воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб.
2. Сделать независимую оценку дома и участка и продать их по оценочной стоимости. По земельному участку воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб.., а по дому — в размере понесенных расходов (все расходы должны подтверждаться документами).
3. Подождать когда пройдет 3 года с момента получения права собственности на дом и земельный участок и продать. В этом случае налог платить не нужно.
Здравствуйте! У меня вопрос: Брат умер 30 июня 2011 г. С сестрой вступили в наследство 24.01.2012. «Зелёнки» получили 02.02.2012. Когда истекает 3-х годичный срок.
Здравствуйте, Татьяна. Срок владения земельным уастком определяется с даты регистрации права собственности.
Здравствуйте. Продал дом и землю — в собственности менее 3-х лет. Договор купли-продажи один и в нем указано, что отдельно продал дом и отдельно продал землю, т.е. два объекта. Стоимость дома и стоимость земли прописаны раздельно и общая их стоимость не указана. Составил декларацию и указал: доход1 — стоимость дома, доход2 — стоимость земли. Правильно ли это?
Естественно, далее применил к доходу1 — имущественный вычет в 1000000 руб, к доходу2 — имущественный вычет в размере понесенных расходов. В итоге по декларации получилось, что налог выплачиваемый в бюджет равен нулю.
Добрый день, Дмитрий.
Вы все правильно сделали. Если стоимость объектов указана отдельно, то это 2 объекта. По одному объекту можно применить имущественный вычет в 1 000 000, но не более стоимости объекта, а по другому учесть понесенные расходы.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у меня свекровь получила участок в 1965 году от сельской администрации как молодой специалист. В 2011 году свекровь участок приватизирова, а в 2015 году продала часть участка, разделив эту часть на три участка, каждый по 700000 рублей. Нужно ли ей платить налог от продажи участков?
Здравствуйте. Нет, не нужно. Недвижимое имущество, находящееся в собственности более 3х лет освобождается от уплаты налога.
Добрый вечер! В декабре 2014 года я приобрел участок за 100 000 рублей. Сейчас я хочу его продать за 210 000 рублей. Нужно ли мне платить 13% с продажи земельного участка и как его правильно рассчитать? Нужно ли сдавать декларацию 3 НДФЛ? Заранее огромное спасибо.
Здравствуйте. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при продаже земельного участка в размере 1 000 000 руб. При этом вычет не должен превышать размер дохода. В декларации нужно показать размер дохода при продаже недвижимости 210 000 и размер имущественного вычета тоже в размере 210 000 руб.
Здравствуйте!Продал земельный участок-владел менее 3-х лет. Стоимость более 1000000 рублей.На эти деньги дочь купила себе квартиру. Должен ли я платить налог. Спасибо.
Да, должны. Каждый платит налоги за себя.
Как оплачивается подоходный налог при продаже земельного участка 6 соток, полученного по Свидетельству (Акту) на право собственности на землю, бессрочное (постоянное) пользование землей с недостроенным домом. Спасибо.
При продаже участка с недостроенным домом вы можете воспользоваться либо имущественным вычетом в размере 1 000 000 руб., либо в размере покупной стоимости этого участка. Например участок вы продали за 1 200 000, а купили за 1 100 000. Сумма подоходного налога составит (1 200 000 — 1 000 000) х 13%
либо (1 200 000 — 1 100 000)
Доброго времени суток!!
Подскажите, пожалуйста. По программе многодетная семья, получили земляной участок. В одном календарном году, одновременно оформили продажу земли и покупку части дома.стоимость продажи и покупки одинаковая 600 тыс рублей. При покупке части дома три несовершеннолетних ребёнка стали собственниками этой недвижимости поровну.
Вопрос: какой налог мне придётся заплатить с продажи земли? Имею я возможность, как мать детей, на возврат 13%( работаю официально)и могу ли я расчитывать на возврат 13% при последующей покупки недвижимости, если свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость будет оформленно только на меня и будет преобретен за счет средств материнского капитала?
За ранее спасибо. С уважением, Анна
Здравствуйте, Анна.
При продаже земли вы можете учесть в расходах стоимость покупки части дома. Поскольку обе сделки произошли в одном календарном году и сумма продажи и покупки у вас одинаковые, то налог платить не нужно. При покупке недвижимости в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми один из родителей может воспользоваться вычетом полностью на своих детей. Но вы не сможете получить по доходам с места работы, потому что этот вычет уже использован по доходам от продажи земли.
Если вы в будущем будете покупать недвижимость, то имеете право на возврат НДФЛ с ваших доходов по месту работы в размере остатка имущественного вычета, который составляет 1 400 000 руб. Поскольку размер имущественного вычета вычета составляет 2 000 000 руб, а 600 000 вы уже использовали.