Кто же такие резиденты РФ и как отличается порядок их налогообложения в отличие от лиц, не имеющих такого статуса?
Попробуем поподробнее разобраться в этой проблеме.
Зачастую бытует мнение, что если человек имеет гражданство Российской Федерации, то он в любом случае он является резидентом РФ. Однако это далеко не так. Статус резидента определяется исключительно исходя из сроков пребывания гражданина на территории РФ,
Резидентом является гражданин России или любого иностранного государства, находящиеся на территории России 183 дня и более в течение последовательных 12 календарных месяцев. При этом период нахождения в России не прерывается на кратковременные выезды за границу до 6 месяцев с целью лечения и обучения.
Если вы находитесь на территории России менее 183 дней в течение 12 последующих календарных месяцев, то для расчета НДФЛ вы являетесь нерезидентом.
Однако в этом правиле есть и исключения. Вне зависимости от времени нахождения на территории РФ налоговыми резидентами признаются следующие категории граждан:
— российские военнослужащие, проходящие службу за границей
— сотрудники государственных органов власти и органов местного самоуправления, находящиеся в служебных командировках за пределами Российской Федерации.
Лица, являющиеся сотрудниками консульств, торговых представительств определяют свой статус в общем порядке.
Для правильного расчета НДФЛ вам необходимо определить свой статус. Доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13%, а нерезидентов по ставке 30%.
Кроме того, резиденты имеют права на налоговые вычеты, а нерезиденты – нет. Это очень важно.
Рассмотрим некоторые основные моменты, которые помогут вам правильно определить период нахождения на территории РФ.
Как считать период 12 календарных месяцев в течение года или нет? Ответ на этот вопрос прост: период считается исходя из последовательных 12 календарных месяцев. При этом неважно приходятся ли они на календарный год целиком или частично. Другими словами если вы находитесь на территории РФ 183 дня с января 2011 года по январь 2012 года, то вы признаетесь резидентом РФ.
Теперь разберемся что означает период «календарный месяц» ? Минфин России дает разъяснения, что расчет статуса резидента можно рассчитывать, начинаяс любого месяца года.
Как же правильно рассчитать эти 183 календарных дня? Дни для определения статуса резидентства не обязательно должны быть последовательными. Они могут прерываться на время командировок и отпусков, главное чтобы это количество дней набралось в течение последовательных 12 календарных месяцев.
Важно отметить, что периоды резидентства не прерываются на краткосрочные (менее 6 месяцев) периоды лечения и обучения за рубежом..
Для правильного расчета количества дней нахождения в России день приезда в РФ и день отъезда из РФ включаются со дня фактического нахождения на территории России.
С 01 января организациям с доходов нерезидентов РФ нужно будет уплачивать взносы в пенсионный фонд в размере 22 %. Так что выгоды от найма на работу так называемых гастробайтеров уже не будет.
Добрый день! Спасибо за разъяснительную статью, весьма полезная. Но улыбнуло. «С 01 января организациям с доходов нерезидентов РФ нужно будет уплачивать взносы в пенсионный фонд в размере 22 %. Так что выгоды от найма на работу так называемых гастробайтеров уже не будет.» И даже не «гастробайтеров» (Гастарба?йтер (нем. Gastarbeiter; дословно: гость-работник) — жаргонизм, обозначающий иностранца, работающего по временному найму). Мировая практика показывает, что в некоторых отраслях, а именно в тех где местное население не имеет желание работать (оплата, условия, «непристижность» и т.д.)использование гастарбайтеров весьма полезная. РФ идет своим путем.
Спасибо! Теперь буду знать что значит и как пишется это слово! А я думала, что гастарбайтетер это от слова «гастер», типа желудок, то есть человек, который работает за еду и ночлег.
За еду и ночлег? :)Вы думаете, что гастарбайтеры только подметают улицы и работают на стройках? Далеко нет. Это и привлечение высококвалифицированных иностранных специалистов в различных областях тоже.
Да, высококвалифицированные специалиста тоже иностранные работники,временно работающие в России, но я никогда не слышала чтобы их кто-нибудь называл гастарбайтерами.
По моему мнению, это слово в России употребляется только в отношении людей рабочих специальностей, приехавших на заработки.
А еще раньше были Остербайтеры(восточные рабочие). Так фрицы называли нас когда русские из конц.лагерей привлекались для работ в фашистской германии.
Остарбайтер der Ostarbeiter
Пользуйтесь словарями. Они для этого написаны.
Здраствуйте! Я являюсь гражданином Республики Казахстан! С 5 октября 2012г. нахожусь на территории РФ (фактически с начала сентября, только без отметки в паспорте, так как оформлялся по удостоверению, был две неделю,затем уехал, вернулся в октябре и оформился по паспорту с ответкой-печатью на границе)! Работаю с 4 ноября 2012г., до этого времени оформлял документы и получал справки! По сей день нахожусь в РФ,т.е. 06.08.2013., плачу налог 30%,так как не резидент! За весь период трижды уезжал на Родину, в связи с учебой, в сумме месяца три меня не было на территории РФ! Скажите пожалуйста когда мне можно подавать документы на перерасчет на резидента по ставке 13% и получить разницу от переплаты? И каким образом это сделать,если можно с сылкой на соотвествующий документ (образец)? Заранее Благодарю!
Здравствуйте, Егор.
Срок вашего пребывания в РФ у вас будет считаться с даты фактического въезда. Если у вас нет отметки в паспорте, дату веъзда можно подтвердить любыми другими документами. При этом дни краткосрочного пребывания за границей (до 6 месяцев) с целью обучения или лечения включаются в дни пребывания в России. Если вы пробыли в России с начала 2013 года и за границу не выезжали (кроме краткосрочной учебы), то начиная примерно с июля 2013 года ваш статус до конца года уже не изменится. Перерасчет НДФЛ физического лица в связи с изменением статуса производится работодателем по ставке с начала года. Для этого вам нужно обратиться к нему с письменным заявлением. Заявление на перерасчет НДФЛ составляется в произвольной форме, лучше всего указать статью — п. 3 ст. 226 НК РФ, на основании которой будет производится перерасчет НДФЛ. На основании вашего заявления работодатель обязан пересчитать НДФЛ по ставке 13%. Образовавшуюся переплату работодатель может зачесть в счет уплаты НДФЛ по ставке 13% за последующие месяцы. Если до конца года вся сумма переплаты не будет зачтена, то по окончании 2013 года вам нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ. К заявлению нужно приложить декларацию по форме 3 НДФЛ и и справку с места работы по форме 2 НДФЛ, а также документы подтверждающие срок вашего фактического пребывания на территории и РФ. Образец заполнения 3 НДФЛ для резидента будет опубликован на сайте чуть позже.
Спасибо за ответ! А как считать время нахождения, я нахожусь фактически с октября 2012г. работаю с ноября, соответственно налог плачу с декабря того же года?! Вы вот во всех статьях указывается начало года…! А получается что с 2012 по 2013 я на территории РФ! И еще: обязательно ли за перерасчетом обращаться в конце года, могу ли я раньше получить разницу переплаченную мной?
Заранее Благодарю!
Здравствуйте, Егор.
Статус резидента рассчитывается с момента въезда на территорию РФ, а не момента устройства на работу. Кроме того, статус резидента определяется не с начала года, а в течение 12 последовательных календарных месяцев. А с начала года удобнее всего считать период когда ваш статус до конца года уже не может измениться. Так, например, если вы с начала года пробыли в России 183 дня и более, то даже если вы все оставшееся время проведете за пределами России, ваш статус уже не изменится. Поскольку налоговым периодом для расчета НДФЛ является календарный год, то разницу между исчисленным и уплаченным налогом вы можете получить только по окончании года. Однако теперь до конца года работодатель имеет право не удерживать НДФЛ и таким образом уменьшать переплату по налогу.
Здравствуйте! У меня возникла сложность!На работе сказали что не хотят считать меня резидентом до конца года,т.е. налогового периода обьясняя тем (окончательный статус определяется по итогам налогового периода…)!Еще тем что в связи моими поездками в Казахстан по учебе,аргументируют что время нахождения на территории прерывалось, а они оформили мой отпуск без содержания не как на учебу, а в произвольной форме, хотя в заявлении указывал причину! Доказательства имеются что именно на учебу ездил! По моим расчетам в конце июля у меня набралось 188 дней, не учитывая дни моего отъезда,на сегодня 202 дня! Хотя дни краткосрочного выезда по причине болезни или учебы считаются в дни пребывания в РФ!По моему они допускают грубейшую ошибку,это является нарушением закона согласно главе 23 НК РФ, так меня до сих пор рассчитывают по ставке 30%! Для уточнения напомню нахожусь с 05.10.2012г. на территории РФ! Просьба более подробно аргументировать,можно с ссылкой на закон который четко докажет их противодействия?!
Благодарю!
Здравствуйте Егор.
Я предполагала что ваша бухгалтерия может «встать в позу» Они просто не хотят разбираться с этим вопросом.
Тогда вы можете сослаться на следующие документы:
1. Письмо Минфина РФ от 14.07.2011г. N 03-04-06/6-170
Налоговый статус сотрудника организации определяется налоговым агентом на каждую дату получения дохода исходя из фактического времени нахождения сотрудника на территории Российской Федерации.
При определении налогового статуса физического лица необходимо учитывать 12-месячный период, определяемый на дату получения им дохода, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).
2. Письмо Минфина РФ от 26 июня 2008 г. № 03-04-06-01/182
При подсчете 183 дней нахождения в Российской Федерации дни нахождения за пределами страны независимо от цели выезда не учитываются, за исключением случаев краткосрочного отъезда для лечения или обучения.
2. Письмо Минфина РФ от 21 сентября 2011 г. N 03-04-06/6-226
если в течение налогового периода сотрудник организации приобрел статус налогового резидента и этот его статус больше не может измениться в налоговом периоде (то есть физическое лицо находится в Российской Федерации более 183 дней в текущем налоговом периоде), следует произвести перерасчет сумм налога на доходы физических лиц с начала налогового периода, в котором произошло изменение его налогового статуса.
der Gastarbeiter — главное ударение на первое «а», второстепенное ударение на второе «а». Дифтонг «ei» БЕЗУДАРНЫЙ! И это единственно правильное ударение! В немецком языке сложные слова состоят из двух и более слов. Последнее слово — главное, все предыдущие определяют главное. Arbeiter — рабочий. Какой? Gast — гость, гостящий, не местный. В сложных словах ударение присутсвует в каждом из слов, которые его составляют, и каждое слово произносится отдельно. Поэтому часть одного слова не может произноситься вместе с другим. К тому же слова, начинающиеся с гласной, в немецком языке произносятся с «твердым приступом», что на слух еще больше отделяет Gast от Arbeiter. Безграмотные журналисты с экрана телевизора внушили всем неправильное ударение. В словаре же лень посмотреть. Уши вянут. А тем, кто вдруг в современных словарях обнаружил ударение на «ай», поясняю: это не те словари, которыми надо руководствоваться, это словари, в которых отражена не норма, а частота употребления. Если огромное количество безграмотных не может выучить, что «кофе» мужского рода, а у слова «гастарбайтер» ударение на «а», а «день (рождения)» тоже мужского рода, и он «мой», а не «мое», и «на» Украину, а не «в» Украину, то приходится их безграмотность отражать в таких словарях.
Добрый день. Я не понял буду-ли я опять считаться нерезидентом, если в начале следующего года я выеду за пределы РФ на время отпуска?
Добрый день! Вы будете считататься нерезидентом РФ, если будете находится за границей более 6 месяцев подряд.
Ерунду не говорите. Статус на каждую конкретную дату определяется тем, больше или меньше 183 дней человек находился в РФ за последние 12 месяцев.
Ну так посчитай, чувак, наберется ли 183 дня в РФ, если человека не было «более шести месяцев».
Если человек отсутствовал 6 месяцев и хотя бы 5 дней, уже не наберется.
Добрый день ! Если нерезидент работает,находясь на территории России более 183 дней могу ли я рассчитать ему НДФЛ по ставке 13 % . Или нужно ждать именно 12 месяцев ? Нерезидент находится на территории России с сентября 2011 г., работает с октября 2011.
Добрый день, Ирина! Если нерезидент находится на территории России более 183 дней, то не нужно ждать 12 месяцев, чтобы рассчитать НДФЛ по ставке 13%.
Если нерезидент находится на территории России менее 183 дней, то НДФо нужно рассчитать по ставке 30 %. Однако при смене статуса с нерезидента на резидента вам нужно будет пересчитать НДФЛ по ставке 13%, но вернуть его работнику вы не сможете. В этом случае ему самому нужно будет подать декларацию по форме 3 НДФЛ, приложить к нему справку 2 НДФЛ с указанием суммы излишне уплаченного налога..
Здравствуйте! А вы не скажете, я устраиваюсь в Ростове-на Дону, как нерезидент, потом, когда получаю вид на жительство, я становлюсь резидентом страны? И налогом буду обгалагаться, так как и Россияне?
Хорошо, а если я выезжаю за рубеж на заработки не более чем на 6 месяцев, но 2-3 раза в год, так что в сумме в россии я провожу около 100 дней в году. Я кому-то что-то должен. Доходов в россии и от российских буржуев не получаю.
Тогда вы приобретаете статус нерезидента РФ. Согласно ст.207 НК РФ резиденты РФ платят НДФЛ по доходам, полученных как в России, так и за ее пределами, а нерезиденты только по доходам, полученным в России. Поэтому если вы получаете доходы за границей, то не являетесь плательщиком НДФЛ в России.
Спасибо большое =))
Получается так что на территории России он может быть 12 мес. ( у него есть разрешение на работу на 1 год) , а НДФЛ я должна брать с него по ставке 30 % . Или я чего-то не понимаю ?
Нет, при наступлении статуса резидента (т.е. 183 дня пребывания на территории РФ)- 13%. Плюс ко всему…
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 9 июня 2011 г. № ЕД-4-3/9150
Федеральная налоговая служба в связи с поступившими запросами налоговых органов и налогоплательщиков о порядке возврата налога на доходы физических лиц гражданам в связи с приобретением ими статуса налогового резидента Российской Федерации сообщает следующее.
В соответствии с положениями ст. ст. 78 и 231 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) излишне удержанные из дохода налогоплательщика налоговым агентом суммы налога подлежат возврату.
По общему правилу, установленному п. 1 ст. 231 Кодекса, излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.
С 1 января 2011 г. согласно п. 1.1 ст. 231 Кодекса возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.
Если же гражданин приобрел статус налогового резидента Российской Федерации в течение налогового периода, а это согласно положениям Письма Минфина России от 18.04.2007 № 01-СШ/19 может произойти сразу после 3 июля соответствующего календарного года, т.е. задолго до его окончания, суммы налога за предыдущие месяцы этого налогового периода могут быть на основании заявления налогоплательщика пересчитаны исходя из налоговой ставки в размере 13 процентов самим налоговым агентом.
По мнению ФНС России, в случае, когда гражданин более 183 дней в году проработал в одной организации, то есть признается налоговым резидентом Российской Федерации, возврат налога может осуществлять в течение этого налогового периода налоговый агент — работодатель.
При этом возврат суммы налога гражданину по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом в порядке, установленном п. 1.1 ст. 231 Кодекса.
Заместитель руководителя
ФНС России
Д.В.ЕГОРОВ
09.06.2011
Разрешение на работу дает право нерезиденту заниматься трудовой деятельностью на территории РФ. Получается так: чтобы платить «нормальный» налог человек нужно пробыть на территории России не менее 183 дней. Или отдать государству треть своего заработка…
Спасибо за ответ . Я тоже так считала .
Расскажите ещё что -нибудь про нерезидентов и резидентов, например как оплачивается больничный.
Здравствуйте. Я проживаю за границе с 10 лет (сейчас мне 20) и с тех пор не была в России. Имеется загранпаспорт , выданный консульством России во Франции.
В России имею квартиру, которую собираюсь продать и где зарегистрирована. Как мне быть в данной ситуации. чтобы не платить 30% налога при проддаже. И считается ли обучение за границей со сроком проживания. входящие в 183 положенных дня? То есть, прожив здесь, неделю и предолставив справку об обучении во Франции в течение 6 месяцев, а затем приехать в Россию и продать квартиру, я освобождаюсь от налога в 30%?
Алла, продавайте квартиру, переводите деньги во французский банк, и бегом из этой страны на первом самолете. А там пусть ищут сколько хотят, да и 13% платить не придется государству которое только забирает у людей все, и ничего не дает взамен.
Здравствуйте, Алла. Чтобы вам получить статус резидента РФ и заплатить НДФЛ при продаже квартиры по ставке 13%, а не 30%, вам нужно находиться на территории России не менее 183 календарных дня в течение 12 последовательных календарных месяцев. И поскольку уплачивать НДФЛ вы должны самостоятельно, то отсчет 12 месяцев у вас начнется с 1 января года, в котором будет получен доход. По этому вопросу можно почитать Письмо Минфина России от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293
Этот период не прерывается на время кратковременного обучения за границей (до шести месяцев)
То есть, говоря человеческим языком, вам нужно подгадать так, чтобы ваши 180 дней обучения приходились на тот же календарный год, что и продажа квартиры плюс недельку пожить в России.
Спасибо за ответ. Но я уточняю, что учеба моя длится уже не первый год и будут ли засчитываться эти полгода, которые я. получается, просто выделю из обучения. Что надо предоставить -справку об обучении? Перевод должен быть сделан в России?
Нет, не сможете. Вам нужно подтвердить , что это было краткосрочное обучение и вы его закончили либо приостановили. Насчет перевода не могу точно сказать, но думаю что лучше сделать в России.
Алла,Вам не надо платить никакого налога,если квартира у Вас в собственности более трёх лет.
Здравствуйте, мне предлагают работу в Южной Корее, сроком ровно на 3 года. Сейчас работаю в России. Когда мне лучше выехать на работу(в первой половине года или во второй), чтобы меньше платить налогов? По окончанию контракта буду возвращаться на прежнее место работы.
Здравствуйте, Александр. Резиденты РФ платят НДФЛ как по доходам полученным в России, так и за ее пределами, а нерезиденты -только по доходам полученным в Рооссии
Ваш отъезд никак не повлияет на налоги, т.к. 184 дня вы еще будете резидентом России и соответственно будете платить НДФЛ по ставке 13%.
После того как вы станете нерезидентом, то НДФЛ вы вообще не будете платить.
А вот при возвращении у вас возникнут трудности, поскольку вернувшись в Россию, вы еще 183 дня будете нерезидентом. Поэтому вам лучше вернуться в первой половине года, чтобы к концу года приобрести статус резидента. При этом пока вы не станете резидентом — с вас будут удерживать НДФЛ по ставке 30%, а после того как вы станете резидентом, пересчитают излишне удержаный налог.
Добрый день! Скажите, пожалуйста, к нам пришла на работу с Украинским паспортом, с разрешением на работу с 09.09.13 до 25.07.14г, но разрешение не на нашу фирму, надо ли переделывать это разрешение?
Здравствуйте, Эмилия.
Согласно абзацу второму пункта 4 статьи 13 Закона об иностранных гражданах иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность только при наличии разрешения на работу. Если иностранным гражданином в течение срока действия разрешения на работу будет заключен новый трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг), данный иностранный гражданин в течение 7 рабочих дней обязан обратиться в территориальный орган ФМС России для внесения изменений в сведения, содержащиеся в разрешении на работу.
Добрый день. Запуталась. Я ИП. У меня появился работник-гражданин Украины. Имеет разрешение на работу. В РФ проживает более 3*х лет. Выезжает только по окончании срока пребывания за новой миграционной картой.Оформлен по трудовому договору с 6 июня 2012. В Россию въехал 12 мая 2012. Он является налоговым резидентом уже? или только станет им в декабре 2012? По какой тсавке рассчиывать налог? Сразу по 13% или с января 2013 года по 13%. Если у ИП нет расчетного счета, куда налоговая будет возвращать излишне уплаченные налоги?
Еще вопрос. Работник оформлен с 6 июня. но снилс еще не получил. Как 15 числа за него уплатить взносы в пфр?
Взносы вы за него платите и пусть он получает СНИЛС , дают быстро , успеете отчитаться
взнос мне нужно платить за него, указывая рег. номер как работодателя. который мне присвоил пфр при регистрации?
Платите одним платежным поручением за всех. При расчете у него будет только страховая часть , накопительной не будет.
проясните пожалуйста ситуацию с налогом (резидент/нерезидент). Если он только выезжает на границу и обратно, проживая в рф по регистрации на год на основантт разрешения на работу уже более 3-х лет. Считается он резидентом?
Вам придется отслежить сколько времени он бывает на территории России.
для уплаты налога мне нужен инн работника? он тоже его пока не получил.
ИНН если он иностранец у него не будет.
для налоговой нужны подтверждающие документы его пребывания в рф.? билеты, старые разрешения на работу? как доказывать, что он давно в стране?
Главное ,чтобы у него было разрешение на работу. Подтверждающим документом для налогоовой может служить табель учета рабочего времени.Если человек работает каждый день, то как он может выезжать за границу ? Ну и билеты сохраните на всякий случай. Хотя я отсчитывала 183 дня с даты выдачи разрешения на работу.
Раньш он работал в другой фирме. Также по разрешению на работу. Одно заканчивалось, делал новое и новый трудовой договор. Выезжал на границу, брал отпуск на эти дни. То есть фактически стаж не прерывался. Теперь оформила его я. Получил новое разрешение и новый трудовой договор уже на мой ИП. Выезжал туда и обратно. Отсутствовал в России, получается менее 10дней. Я не могу понять, резидент или нет. Если человек въехал в РФ, а разрешение, например, получил спустя 3 месяца пребывания. Резидент/нерезидент не зависит же от даты получения разрешения…
Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ физические лица — это граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Следовательно, ИНН может быть присвоен как гражданам РФ, так и иностранным гражданам или лицам без гражданства.
Обстоятельства: Я проживаю в Бельгии третий год, однако, я остаюсь гражданкой России. Но, получается, что я уже налоговый нерезидент для России. Однако, и в Бельгии я тоже не работаю, я на иждивении у мужа. Теперь хочу начать свой инфо-бизнес в интернет. Однако, у меня возникли вопросы по структуре налогооблажения, т.к. я, по сути принадлежу двум странам (одной территориально, т.е. мой контроль бизнеса будет максимальное время проводиться из Бельгии, и моя инфо-структура будет создана для русскоязычных, это в основном Россия и те области, которые населяют русскоязычные, т.е. фактический доход я буду получать с русскоязычных территорий).
Итак, вопросы:
1. Как избежать двойного налогообложения (Бельгия-Россия)?
2. Какие особенности при налогообложении в моем случае есть при регистрации ИП в России?
3. Где я должна зарегистрировать свой бизнес в Бельгии или России? С чем это будет/должно связано? (на основании чего?)
4. Могу ли я зарегистрировать свой бизнес в другой стране, например, в Латвии или Англии? (Будет ли в этом случае Россия претендовать на налог с моего бизнеса?)
Здравствуйте,Ольга.
Я тоже когда-то мечтала уехать на ПМЖ в Бельгию. Но что-то не сложилось.
1. Согласно п.1 ст. 14 международной конвенции об устранении двойного налогообложения между Россией и Бельгией
«Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства за профессиональные услуги или другую деятельность аналогичного характера, облагается налогом только в этом Государстве, за исключением случаев, когда этот резидент имеет постоянную базу, регулярно используемую им в другом Договаривающемся Государстве для целей осуществления его деятельности. Если у него имеется такая постоянная база, доход облагается налогами в другом Договаривающемся Государстве, но только в той части, которая относится к этой постоянной базе».
Поэтому в вашем случае, поскольку вы постоянно проживаете в Бельгии, то являетесь резидентом этой страны. Следовательно налоги со своих доходов вы должны платить в Бельгии.
2. Нерезидент не может открыть ИП в России, поскольку регистрация в качестве индивидуального предпринимателя производится по месту проживания на территории РФ. Единственный вариант это открыть ООО.
3. Что касается регистрации бизнеса в Бельгии, то здесь все зависит от того какие возможности имеются у лиц без гражданства.
4. Для открытия бизнеса нерезидентами в каждой стране свои определенные условия и своя стоимость (зачастую немаленькая). Также во многих странах вообще не существует формы деятельности, аналогичной нашему ИП. Но в любом случае бизнес нужно открывать только в той стране, у которой с Россией заключены договоры во избежание двойного налогообложения. У Англии, например такое соглашение есть, а вот у Латвии — нет.
Добрый день.
Я проживаю заграницей более 15 лет. В прошлом 2011 году согласно завещания бабушки я получила квартиру. В том же году я ее продала. Скажите должна ли я была платить НДФЛ по ставке 30% и сдавать отчет 3-НДФЛ или ко мне применима ст. 217 НК РФ?
Спасибо
Добрый день.
Я нахожусь в служебной командировке (Алжир) 1 год.
Моя зарплата — суточные + средняя зарплата выплачиваемая родным предприятием, из которой удерживается 13%.
По возвращении на родину (РФ) меня ждет приятный сюрприз
в виде присвоения мне статуса нерезидент.
Объясните пожалуйста нелепость этой ситуации.
Сергей это полный абсурд абсолютно. Я так работаю уже 6 лет. Вся работа в загранкомандировках. Начиная с августа пересчитывают по 30% за весь год. Пытаюсь с этим бороться дело в том что НК говорит что оплата за работы услуги выполненные за границей не относятся к источникам в РФ. Тогда эти доходы не должны облагаться НДФЛ в России. Письма Минфина не закон! Закон это НК. Я думаю только суд. Иначе получается дискриминация гражданина по месту работы.
Здравствуйте, Сергей!
Статус нерезидента вам будет присвоен только по истечении 183 дней отсутствия на территории РФ. Согласно п.1 ст.207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся резидентами РФ, а также нерезиденты РФ, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Согласно подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ не относится к доходам, получаемым на территории РФ и следовательно не облагается НДФЛ.
Таким образом, при работе за границей в течение длительного периода времени вы будете платить НДФЛ только до тех пор пока будете являться резидентом РФ. Остальное время пребывания за границей вы не должны платить НДФЛ. Но зато
при возвращении в Россию вы получаете статус нерезидент и платите НДФЛ в размере 30% от дохода пока не пробудете на территории РФ 183 дняв течение 12 календарных месяцев начиная с даты вьезда. Но есть фактически ваш статус может изменится только по истечении 12 календарных месяцев. Однако, не все так плохо: если в течение календарного года ваш статус изменится, то предприятие должно будет вам пересчитать сумму налога за целый год и вернуть излишне удержаный НДФЛ.
Из всего сказанного можно сделать вывод, что возвращаться в Россию в первой половине года невыгодно, так как до конца года статус не изменится. Самая оптимальная ситуация для расчета НДФЛ возникает в случае если резидент возвращается в Россию в самом конце года. Например, если вы вернетесь в Россию в декабре, то за декабрь вы заплатите НДФЛ по ставке 30%. В следующем году с янаваря по ноябрьь с вас также будут удерживать НДФЛ по ставке 30%, но в декабре у вас поменяется статус с нерезидента на резидент и предприятие должно будет пересчитать НДФЛ по ставке 13% за весь год и вернуть вам излишне удержаную сумму. Если предприятие по каким -либо причинам этого не сделает, то вы можете обратиться в налоговый орган по месту жительства, подав декларацию 3 НДФЛ.
Добрый день!
А как вообще доблестная налоговая узнает, что я, нерезидент, имеющий российское гражданство, продав имущество, имеющееся у меня в РФ и принадлежащее мне много лет, не уплатила им 30%? Где они меня искать будут? И чем вообще это чревато?
Спасибо.
Если вы гражданин РФ, то у вас есть российский паспорт, а значит есть прописка или регистрация по адресу в РФ. А сделки с недвижимостью подлежат гос. регистрации. Сведения о совершенных сделках органами юстиции направляются в налоговую инспекцию. После этого налоговая рассылает «письма счастья»
да, но в российском паспорте нет отметок о въезде/выезде. там только российская прописка. Как налоговая узнает, что я уже нерезидент?
сведения о сделке с недвижимостью будут переданы в налоговую, но там ведь не будет указано, что я уже нерезидент?
Ну если у вас есть российская прописка и квартира была в собственности более 3 лет, то можно рискнуть — ничего не сдавать в налоговую и не светить статус нерезидента. Но здесь нет 100% гарантий, что вас не вычислят через ФМС. Но думаю, что в России еще не отработан механизм отслеживания такого рода сделок.
Подскажите пожалуйста, касательно налога на имущество и налоговые вычеты.
1) если я владел квартирой более 3х лет, точнее 5 уже будучи резидентом РФ, сейчас планирую уехать работать зарубеж и тем самым стану нерезидентом, правило владения более 3х лет будет работать если я продам квартиру будучи нерезидентом?
2) если я буду работать зарубежом 1- 3 года и приму статус нерезидента, то право на налоговые вычеты исчезнет и появится только по возвращении статуса налогового резидента?
3) если я вернусь в статус резидента после 3х лет, то как будет выплачиваться моя пенсия если я отработал 10 лет будучи резидентом ? есть ли какой строк при отсутвии трудового стажа в россии в качестве резидента что пенсия сгорает как основная так и накопительные части ??
1. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, не подлежат налогообложению доходы только резидентов РФ. (п.171. ст. 217 НК РФ). На нерезидентов эта льгота не распространяется. Поэтому вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30% от дохода.
2. Став нерезидентом вы потеряете право на все налоговые вычеты.
3. Да, пенсия вам будет выплачиваться. В настоящее время в России для назначения пенсии продолжительность трудового стажа значения не имеет, а необходимо лишь наличие не менее 5 лет страхового стажа (период работы, когда с вашей зарплаты работодатель перечислял взносы в Пенсионный фонд)
в добавок, закон о защите вкладов на статус нерезидента распространяется если я гражданин РФ?
Здравствуйте, Владимир. Закон «О защите вкладов» распространяется на всех граждан РФ независимо от их статуса — резидент или нерезидент.
Dobriy den, podskajite, esli ya rabotau zarybejom no eshe ne polychil statys nerezidenta v rossii, to kakoy nalog ya bydy platit ? sps
Добрый день, Владимир. Если вы работаете за рубежом но еще не получили статус нерезидента России, то налог вы будете платить по ставке 13%, поскольку резиденты РФ платят НДФЛ как доходов, полученных на территории РФ, так и за ее пределами.
здравствуйте!
хотела спросить Вас, когда получу статус Резидент? Я нерезидент в России…работаю в России с 4 мая 2012 года… и как переводятся пенсионные налоги для нерезидентам в Казахстан.
заранее спасибо!
Статус резидент в получите спустя 183 дня после въезда в РФ. Если вы находитесь в России с 4 мая 01 года, то до конца года вы получите статус резидента РФ. Что касается налогов нерезидентов, то организация платит за нерезидента взносы в Пенсионный фонд России.
спасибо за быстрый ответ! забыла упомянуть, что я работаю вахтовым методом и кажись в этом году не смогу получить статус резидент РФ…возможно получить статус в следующем году? те дни которые накопились в этом году будут считаться или со следующего года все начнется заново?
Да, для расчета статуса резидента в следующем году вы можно учесть дни, которые вы пробыли в России в предыдущем году, поскольку статус резидента рассчитывается не за календарный год, а за последние 12 месяцев. И если в календарном году ваш статус изменится с нерезидента на резидент, то вам должны пересчитать НДФЛ по ставке 13 % с начала года.
вам должны пересчитать НДФЛ по ставке 13 % с начала года.
как я поняла, если я получу статус резидента в 2013 году, то возвратят только сумму с начала года (2013)… а как насчет 2012 года, если я работаю с 4 мая?
Вопрос: Если Я в Болгарии открою ООД ( ООО) , затем открою ресторан или другой бизнес то по Болгарскому налогообложению я заплачу 10% . Болгария относится к стране без двойного налого обложения. То есть Я гражданин РФ могу спокойно заниматься бизнесом в Болгарии и не переживать что я должен денег своей Родине ? Спасибо за ответ .
Добрый день!
я уже год живу в Германии. В России квартира, которую собираюсь продавать. Пока прописана в своей квартире. Я уже поняла, что являюсь налоговым нерезидентом и должна буду заплатить 30%.
Вопрос: как налоговая узнает, что я уже нерезидент? После продажи квартиры планирую прописаться у родителей. Какие-то отметки о выезде-въезде есть только в загран пасспорте. Сделка будет естественно по российскому.
Так как мой вопрос остался без ответа, то я делаю вывод, что в моем случае налоговая НИКАК не узнает, что я уже не резидент.. Конечно, если я сама ей об этом не сообщю.
Спасибо
Здравствуйте, Ирина! Подобный опрос задают многие мои читатели. На эту тему я написала отдельную статью. Почитайте здесь /nalog-na-doxody-ndfl/prodazha-kvartiry-nerezidentom/
спасибо
Подскажите пожалуйста! Я собираюсь в Россию работать, не куда, не выезжать, получается, если я буду зарабатывать 22000 т.р то 30% в пенсионный фонд и 13% НДФЛ и получается половина з.п. буду отдавать?Ответьте пожалуйста!!!Даже если я с Казахстана?
Здравствуйте, Вадим! Независимо от того, какое у вас гражданство статус резидента вы приобретете по истечении 183 календарных дней пребывания на территории РФ.
Если вы будете работать по найму, то вы не будете платить НДФЛ пока вы не пробудете на территории России боле 183 календарных дней. До этого момента вы должны платить налоги в бюджет Казахстана. Таков порядок предусмотрен в соглашении «Об избежании двойного налогообложения»,заключенного между Россией и Казахстаном.
После того как вы приобретете статус резидента РФ, с вас будут удерживать НДФЛ по ставке 13 %.
Что касается взносов в пенсионный фонд, то эти налоги обязано уплачивать предприятие, в котором в работаете.
организация платит за нерезидента взносы в Пенсионный фонд России только? как они поступают в Казахстан? мне лично на руки ничего не дали, сняли копию пенсионного фонда КЗ. Я проверила КЗ пенсионный фонд, но там еще ни копейки! за нерезидентам 30%?
заранее спасибо!
В Казахстан они не поступают.
Размер взносов в Пенсионный фонд составляет 22%. А по НДФЛ нерезидент должен перечислять в бюджет Казахстана.
нет не по найму, приеду заключу трудовой договор, тем более, я экономист на ЖД и подам документы на вид на жительства. По трудовому договору также?
Добрый день , кто знает как будет отчетываться в налоговую в России , Резидент РФ, получающий доход от аренды недвижимости в Германии?
Здравствуйте, Валентина! Согласно п.1 статьи 6 Положения об избежании двойного налогообложения, заключенного между Россией и Германией доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося государства (России или Германии), расположенных на территории другого Договаривающегося государства (России или Германии) могут облагаться налогом в этом другом государстве.
П.3 стати 6 этого соглашения предусматривает, что к таким доходам относится в частности доходы от сдачи имущества в наем (в аренду).
Таким образом, вы можете самостоятельно выбрать в какой стране вам выгоднее платить налог исходя из существующих ставок.
В России как резидент вы будете платить НДФЛ по ставке 13%, а вот в Германии не могу сказать.
1)Я в Германии(нерезидент).Имею 2 квартиры в РФ(в декабре 3 года). Планирую с 18.10.12 до 22.12.12 быть РФ, потом на праздники недели на 3 уехать в Германию и потом снова приехать в РФ до183 дней (меняется статус на резидента) продаю квартиры и уезжаю.Если я уеэжаю из России например 20.05.13 до конца года более 183 дней. Что со статусом? Это не влияет на отчёт в налоговой в 2014(за 2013)?
Могу я спать спокойно?
2)На сайте http://www.advokatshmelev.narod.ru прочитала что » с 01.01.2013 нологовыми нерезидентами будут считаться постоянно проживающие за границей не менее года(в т.ч. имеющие вид на жительствои тд.» Я что-то не могу понять смысл этих слов. Может ли это помешать моим планам? Ответьте пожалуйста. Чем больше читаю, тем больше путаницы .Заранее благодарю.
Здравствуйте, Даша! До конца 2013 года ваш статус изменится на нерезидента. Периодом для расчета НДФЛ является календарный год, а ставка НДФЛ рассчитывается по итогам года, а не на момент совершения сделки. Поэтому статус резидента по операциям, по которым предусмотрено самостоятельная уплата НДФЛ физическим лицом, определяется не исходя из любых последовательных 12 календарных месяцев, а с начала календарного года.
Чтобы приобрести статус резидента РФ в 2013 году, вам нужно пробыть в России 183 дня начиная с 01 января 2013 года.
Спасибо admin. А как же с 01.01.2013 налоговыми нерезидентами будут считаться постоянно проживающие за границей не менее года (в т.ч. имеющие вид на жительство и т.д.) ” Я что-то не могу понять смысл этих слов. Значит ли это что мне лучше в этом году всё-таки побывать в этом году в России?
О таких изменениях я не слышала. В официальных источниках такой информации нет.
Как известно, с 1 января 2007 года физические лица признаются налоговыми резидентами по-новому.
Для этого им нужно находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
До 1 января 2007 года налоговыми резидентами РФ признавались физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Как с этим быть? Я понимаю не обязательно с 01.01.
Такой порядок расчета используется в том случае, если бы вы работали по найму и НДФЛ за вас считал налоговый агент (российская организация). А поскольку вы платите НДФЛ сами и отчитываетесь за год, то и статус вам нужно определять в календарном году.
«Если налог со своего дохода физическое лицо уплачивает самостоятельно в срок по истечении налогового периода, то датой, от которой нужно вести обратный отсчет, будет являться 1 января года, следующего за налоговым периодом, в котором получен доход» (Письмо Минфина России от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293).
1)Я живу в Германии(нерезидент). Имею 2 квартиры в РФ(в декабре 3 года). Планирую с 18.10.12 до 22.12.12 быть в РФ, потом на праздники, недели на 3 уехать в Германию и потом снова приехать в РФ и остаться до 183 дней (меняется статус на резидента), продаю квартиры и уезжаю. Если я уезжаю из России, например 20.05.13, до конца года более 183 дней. Что со статусом? Это не влияет на отчёт в налоговой в 2014 (за 2013)?
Могу я спать спокойно?
2)На сайте http://www.advokatshmelev.narod.ru я прочитала , что » с 01.01.2013 налоговыми нерезидентами будут считаться постоянно проживающие за границей не менее года (в т.ч. имеющие вид на жительство и тдю.) » Я что-то не могу понять смысл этих слов. Может ли это помешать моим планам? Ответьте пожалуйста. Чем больше читаю, тем больше путаницы . Заранее благодарю.
А если к примеру человек находился в 2012 году с 03.03 по 04.09 в РФ будет он резидентом на 31.12? и соответственно за 2012 год 0 налогов(квартира в собст. более 3 лет)? купля-продажа должна быть после 04.09. и нужно хотя бы + недельку на оформление в любое время до 31.12?
и ещё один вариант: пребывание например с 01.03 по 10.06 и далее перерыв пару недель(выезд за пределы РФ и с 01.07 по 10.10 снова в России.В том и другом случае более 183 дней -всё нормально. Сделка только после 183 дней. На 31.12-резидент. На 2012-0 налогов? Пытаюсь разобраться.
Да, вы молодец, Даша, разобрались — оба варианта подходят. Прерывать можно, главное набрать 183 дня за календарный год и все будет ок )))
Одним словом у меня только один выход: пребывание с 01.01.2013 по 02.07.13-статус резидента-сделка(можно сразу) можно позже в том же году и всё ок? пребывание должно быть непрерывно?
простите за назойливость.Как бы вы поняли , что ” с 01.01.2013 налоговыми нерезидентами будут считаться постоянно проживающие за границей не менее года (в т.ч. имеющие вид на жительство и тдю.) ” Если это будет так?
Я о таком не слышала. Дайте ссылку на официальный документ. Попробую разобраться.
Здравствуйте,Aдмин! Снова я. Может ли Нерезидент (на 01.01.13) в начале года продать квартиру и далее в течение года добрать 183 дня? ведь на 31.12.2013-резидент? не платить30% за 2013?
Здравствуйте, Даша! Да,конечно — вы все правильно поняли. Если к концу 2013 вы станете резидентом, то налог заплатите по ставке 13%.
Здравствуйте,Aдмин! Квартире более 3-х лет, налог не плачу.Смысл вопроса:в этом году 3 года. Начало 2013 ещё не резидент,но уже сделка,а позже до конца 2013 набираю 183 дня,резидент и 0 налога.
Спасибо.
Отлично. Правильно делаете, что все заранее планируете.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, а если я являюсь безработной, но у меня есть депозитные счета в российских банках. И я нахожусь на территории РФ меньше 183 дней в году, мне надо будет платить какие-то налоги с процентов, выплаченных по депозитам? Является ли это доходом?
Здравствуйте, я — ИП, беру на работу гражданина Узбекистана, какой договор я должна заключить с ним и можно ли избежать налогообложения (оговорить в договоре), чтобы работник уплачивал их сам, должены ли уплачиваться НДФЛ и взносы в ПФР в течение 183 дней или за этот период уплачивается после перерасчета? Спасибо.
не могу получить налоговый вычет за обучение дочери:
договор на обучение с иркутским госунивером. Училась 1.5 года в Китайском универе по договору о сотрудничестве между вузами, деньги платили в Китае. налоговая отказывает, хотя перед этим всем много лет возращали вычет…..
Здравствуйте, Елена! Налоговики не правы. Вы можете обратиться в налоговую с просьбой дать письменный отказ. В этом случае вы сможете его обжаловать в суде.
Согласно Письма Минфина России от 15.04.2010 N 03-04-05/7-203, от 18.03.2010 N 03-04-05/7-109 социальный налоговый вычет на обучение предоставляется вне зависимости от того где находится учебное заведение: в России или за рубежом. Главное чтобы образовательное учреждение имело соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Например таким документом может быть устав иностранного учебного заведения. Об этом написано в письме Минфина от 05.08.2010 N 03-04-06/6-163, от 15.04.2010 N 03-04-05/7-203
Я и моя семья ОЧЕНЬ ВАМ БЛАГОДАРНЫ за ваши разъяснения, особенно о том, что неризидент во всех вариантах должен платить налог 30 процентов при продаже квартиры даже если давно владеет ею. Очень Вам благодарны, что благодаря Вам не преступили закон. Информировали об этом и всех наших русско-американских друзей , чтобы не вляпались.
Будьте так любезны, пожалуйста разъясните, что можно сделать в такой ситуации. Мы хотим на старость продать свою двухкомнатную в Москве и купить со временем квартирку в Болгарии и т.д., оставив 1 ку и прописку в Москве. Но не решаемся опять из-за потери статуса резидента.
Ведь получится 3 пункта полного краха? Муж потеряет московскую доплату к пенсии, я потеряю московскую доплату к инвалидности и , если сдавать честно официально московскую квартиру, то придётся опять дикие проценты (30), а там глядишь ещё поднимут ,платить за неё?
Это что же получается ( до получения там вида на жительство понятно-полгода там, полгода в России), что, получив вид на жительство там, таскаться на полгода жить в Россию, чтобы не потерять статус резидента. Нам же по возрасту это будет просто не по силам.
ОЧЕНЬ ВАС ПРОШУ, подскажите, как тут выкрутиться, или я чего-то не понимаю( возраст). Будьте любезны ответьте и на емэйл. Будем очень ждать. Наши друзья мечтают о том же . В общем вас просят о подсказке 2 семьи. Как решить этот ребус? Заранее спасибо.
Здравствуйте, София! Думаю что у вас только один вариант -оформить квартиру на близкого родственника, который постоянно проживает в России.
По истечения 3х лет ваш родственник может продать эту квартиру без уплаты НДФЛ и перечислить деньги вам.
Дорогая админ, мы не хотим продавать, мы подумываем о сдаче. Подскажите, будьте добры. Мы корни здесь терять не хотим.
Или может кто что подскажет.
Тогда сдавайте неофциально. Так делает 90% населения России.
Мы жутко законопослушные, лучше уж не будем сдавать:))))))))
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста!
Я приехал работать на территорию РФ в сентябре 2012 г., следовательно я смогу получить статус резидента в 2013 г.
Смогу ли я получить возврат излишнего НДФЛ за 2012 г. И по какой процедуре он производится? Кто его должен осуществлять? Какова процедура возврата излишнего НДФЛ за 2013 г.
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Павел!
К сожалению, вы не сможете вернуть НДФЛ за 2012 год, поскольку периодом расчет НДФЛ является календарный год.
В 2013 году излишне удержанный НДФЛ вам обязан вернуть ваш работодатель. Если по каким либо причинам ваш работодатель не вернул вам излишне удержанный НДФЛ, то по окончании 2013 года вы можете обратиться в налоговый орган. При этом нужно предоставить декларацию 3 НДФЛ, справку с места работы по форме 2 НДФЛ, а также копию документов, подтверждающих что бы пробыли на территории России более 183 днейю
Очень жаль.
Спасибо огромное!!!
У меня такой вопрос. Я — гражданка Украины,учусь в университете РФ. Имею РВП, прописана в РФ. Въехала в РФ в августе 2011 года. В январе 2012 года ездила на каникулы в Украину, вернулась в конце января 2012 года. Какой мой статус: я -резидент или нерезидент? В июле-августе (на каникулах) я работала в Сбербанке. По какой ставке должен облагаться мой доход? Спасибо.
Здравствуйте, Татьяна. Для того, чтобы определить ставку НДФЛ, нужно рассчитать свой статус на момент получения дохода, то есть отсчитать обратным порядком 12 календарных месяцев с даты получения дохода и определить сколько дней вы находились на территории России за этот период. Если количество дней превышает 183 дня, то вы резидент и ваш доход облагается по ставке 13%. Однако для расчета НДФЛ за 2012 год важно также проверить не изменился ли ваш статус в 2012 году. В этом случае нужно посчитать количество дней, проведенных на территории РФ за период с 01 января 2012 года по 31 декабря 2012 года. Если по состоянию на 31 декабря 2012 года ваш статус изменится с резидента на нерезидент, то НДФЛ нужно пересчитать по ставке 30%.
Добрый день!
У меня такая ситуация: я буду обучаться за границей и соответственно большую часть года буду находиться за пределами России. Собираюсь продолжать дистанционно работать на своих российских клиентов (не как ИП, а просто как физическое лицо). Правильно ли я понимаю, что по итогам года мне придется платить 30-процентный налог и что моим клиентам придется платить за меня взносы по ставке для нерезидентов?
Заранее огромное спасибо за ответ.
Здравствуйте, Татьяна!
Если вы не будете регистрировать ИП, то вашими клиентами могут быть только юридические лица, которые будут обязаны оформить с вами трудовой договора. При этом при перечислении денежных средств юридическое лицо будет обязано удержать с вас НДФЛ по ставке 30%, а также заплатить в бюджет страховые взносы в размере 22% от вашего дохода. А чтобы работать с физ. лицами, вам нужно регистрировать ИП. Иначе это будет незаконное предпринимательство.
Огромное спасибо за ответ. Да, в моем случае речь идет именно о юридических лицах, с которыми я работаю по трудовым договорам.
И еще один вопрос: если среди моих клиентов будут компании-нерезиденты (американские и европейские), могу ли я, будучи нерезидентом, платить в РФ налоги с полученных от них доходов? Поскольку в Европе я буду находиться по студенческому виду на жительство, встать здесь на налоговый учет я не смогу, и поэтому хотелось бы, если это возможно, оплачивать все налоги в РФ.
Еще раз большое спасибо.
Нет, Татьяна, нерезеденты платят налоги только по доходам, полученным в Российской Федерации.
Большое спасибо за ответ.
Скажите, пожалуйста, а если я зарегистрирую ИП, ситуация от этого не изменится? Возможно, вы могли бы подсказать какой-нибудь выход из данной ситуации? Огромное спасибо.
Если у вас есть постоянная регистрация по месту жительства в России, то вы можете зарегистрировать ИП в налоговой инспекции по месту жительства.Тогда налоги не будут зависеть от вашего статуса. Для услуг лучше подойдет 6% от дохода.
Огромное спасибо!
Здравствуйте! Будьте добры, подскажите, как нам лучше поступить в нашей ситуации? Мы не являемся гражданами РФ, резидентами пока еще тоже, но хотим открыть свой бизнес. Как быть в этом случае?
Здравствуйте, Алла!
Чтобы открыть ИП нужна постоянная регистрация. Если она у вас есть, то вам можно зарегистрировать ИП в налоговой инспекции по месту постоянной регистрации. Начинать бизнес нужно не ранее 183 календарных дней пребывания на территории России. Если постоянной регистрации нет, то можно открыть ООО и подать заявление на УСН.
Я гражданин Украины…Проживаю в России с января месяца 2012 года..Работаю с марта месяца и по сей день…С меня вычитают налог 30%.Говорят, что нужно проработать 183 трудодня, а не просто прожить, чтобы стать резидентом…Правильно ли это?
Здравствуйте, Андрей! Ваш статус резидента зависит только от количества календарных дней, проведенных на территории РФ, а не от количества отработанных трудодней.
Здравствуйте!
Я гражданка РФ, собираюсь открыть ТОО в Казахстане, т к Ип нельзя открывать нерезидентам. Как правильно мне все оформить и какие налоги обязательны? Спасибо.
Здравствуйте, Инна!
К сожалению ничем не могу вам помочь, потому что не знаю какие налоги платят в Казахстане.
Здравствуйте!
Я гражданин РФ,нахожусь в загранкомандировке от своей организации уже 1,5 года. При этом моя организация исправно платит налоги с моих доходов в РФ. Могу ли я по приезду вернуть их?
Спасибо!
Здравствуйте, Дмитрий!
Организация сама будет обязана пересчитать НДФЛ, но только за тот год в котором у вас изменится статус. При этом важно помнить , что статус резидента вы приобретете только по истечение 183 календарных дней пребывания на территории РФ. То есть если вы, например, вернетесь в РФ после июня, то ваш статус нерезидента до конца года уже не изменится.
Спасибо, за ответ. Но меня больше интересует предыдущий год пока я находился в командировке. Должен ли я был платить налоги в России,ведь мои доходы были в другой стране, соответственно и расходы.А если должен то по какой ставке(13% или 30%)
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, если я получу диплом в июне, я успею уехать в Россию и стать до конца года резидентом, я устраиваюсь на гос службу и налоги я сам буду платить или работадатель за меня т.к я нерезидент.мне говорят, тебя не выгодно ему брать и платить за тебя налоги, о каких налогах идет речь,спасибо!!!!
Здравствуйте!
Я являюсь налоговым нерезидентом РФ и плачу 30%. Слышал что с ноября 2012 года это налогообложение отменили и теперь я буду платить как и резиденты 13%. Правда ли это?
Заранее спасибо.
Тоже хочу получить ответ по этому вопросу
Здравствуйте, Дмитрий!
Подобных изменений в законодательстве не было.
Добрый день!
Ситуация: гражданин РФ, работаю вахтовым методом 28/28 (4 недели дома, 4 на работе) в Казахстане. Зарплату получаю в зарубежный банк.
С учетом отпуска, за календарный год нахожусь за границей меньше 183 дней. Значит я резидент? Должен платить налоги с доходов полученных за границей? Самостоятельно составлять декларацию? Как устанавливать статус?
А если я, например, поеду за границу на месяц отдыхать, то пробуду за границей уже более месяца. И тогда за год будет более 183 дней за границей, и я стану нерезидентом. И платить не надо? А с какого месяца это дело считать? Или надо каждые полгода на полмесяца за границу отдыхать ездить?
Спасибо.
Здравствуйте. Хотим с товарищем открыть ООО. Читаю перечень услуг для открытия на одном сайте:
1 Учредители — физ. или юр. лица, резиденты. С фондами.
2 Учредители — физ. или юр. лица, резиденты. Без фондов.
3 Учредители — физ. или юр. лица, нерезиденты. Без фондов.
4 Учредители — физ. или юр. лица, нерезиденты. С фондами.
Будьте добры объясните, что лучше выбрать?
Читал всю ленту на вашем сайте про резидентов и неризедентов. Я так понимаю, если я и мой товарищ резиденты, т.к. мы граждане РФ, то нам нужно открывать ООО в 1 или 2 варианте. Правильно я думаю или нет?
Здравствуйте, Александр.
Статус резидент или нерезидент применяется только в целях расчета НДФЛ. Многие люди считают также как вы, что если они граждане РФ, то они — резиденты. Однако это не так, любой гражданин РФ может стать нерезидентом, если пробудет на территории РФ менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев.
Однако, в данном контексте я думаю, что под резидентами подразумевают именно граждан РФ, так как для иностранных граждан, желающих зарегистрировать ООО, предусмотрен другой порядок регистрации. Поэтому выбирайте 1-й или 2-й вариант.
Добрый день!
Я нерезидент, по разрешению на работу выданное 01.06.12 работаю на предприятии с 10.07.12г. С какой даты вести отсчет в 183 дня? присвоением статуса резидента занимается работодатель или нужно самостоятельно? присвоится ли статус, если несколько раз на выходные выезжал? какие документы подтверждающие пребывание нужно будет предоставлять в налоговую?
Добрый вечер.
А вот такой случай. Январь-февраль резидент получал 13% НДФЛ, работал с прошлого года,потом уволился.Не работал март-апрель.Принят в мае, НДФЛ 30%. А программа 1С пересчитывает НДФЛ за январь-февраль тоже 30%.Это неверно.
Должны быть внесены изменения
Здравствуйте, Лариса!
Да, вы правы, статус работника должен определяться на каждую дату выплаты дохода.
Посмотрите у вас в 1С, скорее всего в учетной политике стоит галочка «считать НДФЛ нарастающим итогом с начала года»
Здравствуите!
С августа 2011 года я учусь в германии по стипендии немецкого государственного фонда.
До августа я находилась в России и соответственно, являюсь резидентом, обязанным заплатить налог за 2011.
Однако, я нигде не могу наити информацию, должна ли я платить налог с образовательного гранта выданного в соответсвии с законодательством иностранного государства и для учебы вне России? В Германии данная стипендия не облагается налогом.
И другой вопрос. Если я не резидент за 2012 год по количеству проведенных в России дней, должна ли я все равно подавать документы в налоговую (отчитываться) и подтверждать свои статус нерезидента?
Спасибо!
Анна
Здравствуйте, Анна!
Согласно п.6 статьи 217 НК РФ не облагаются НДФЛ гранты, полученные налогоплательщиком от российских и иностранных организации, предоставленные для поддержки науки и образования. Однако не подлежат налогообложению только те гранты, которые предоставляются организациями, которые указаны в перечне, утвержденным правительством РФ. Для иностранных организаций это перечень утвержден постановлением правительства №485 от 28.06.2008 г.
В этом перечне, к сожалению, нет немецкого государственного фонда.
Поэтому этот грант облагается НДФЛ в общем порядке.
Однако если вы по итогам 2012 года приобретаете статус нерезидента, НДФЛ платить не нужно, поскольку нерезиденты платят НДФЛ только по доходам, полученных от источников в Российской Федерации.
Подавать в налоговую сведения о том, что вы нерезидент тоже не нужно, поскольку у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста: я — физ.лицо, у меня есть банковская карта. Я бы хотела, чтобы родители мне на эту банковскую карту (на р/с карты, с БИК и указанием наименования платежа и т.д.) перечисляли деньги, да и вообще, друзьям тоже удобно долг возвращать мне на карту. При переводе денег мне на карту отправителю обязательно нужно указывать р/с, БИК, номер карты и моё ФИО и назначение платежа и нужно указатьь, резидент я или нет.
1. Кем я являюсь — резидентом или нерезидентом (гражданство РФ, последний год только 2,5 недели была в отпуске за границей и примерно 10 дней в СНГ)?
2. Должна ли я платить подоходный налог/НДФЛ с этих поступлений?
3. Если юр.лицо будет переводить деньги на карту (по безналу), то должна ли я или юрюлицо какие-то налоги платить с поступлений/перечислений на карту (не коммерческие услуги)?
Спасибо.
Добрый день!
Вопрос такой: я гражданин Казахстана, живу в России по РВП с ноября 2011 года. Работал сначала по патенту на физ лицо, с февраля 2012 года работаю у юр. лица. Контора до сих пор платит по 30%. Как происходит переход из не резидента в резиденты? для этого пишется заявление или бухгалтер в конторе начинает отчислять по 13% сам по себе, учитывая срок прибывания меня на территории Росси??? возврат денег с 30% на 13% юр.лицо должна в обязательном порядке произвести или это должен я сам делать посредством подачи 3 НДФЛ???? Заранее благодарю!
Добрый день.
Я являюсь гражданином Украины и постоянно проживаю на территории Украины.
Планирую оказывать рекламные услуги на территории России. Это будет интернет портал,на котором субъекты хоз. деятельности России будут размещать рекламу.Оплата будет производиться в рублях через банки России.
Для этого как я понимаю я должен быть зарегистрирован как ИП на территории России. На сегодняшний день выбрал ИП на УСН 6%. (проще регистрация,проще отчетность,проще переводить деньги в Украину)
Теперь три вопроса по теме:
1. Для регистрации ИП мне обязательна временная регистрация на территории России? и на какой срок она должна быть?
2. Как нерезидент России что бы избежать двойного налогообложения какие документы я должен предоставить в налоговые органы России?
3. Может проще офшор? А то получается налоги в России и налоги в Украине.
4. И все таки как нерезидент России какие налоги я буду платить?
Спасибо.
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.Наша организация (ООО на УСН) заключает договор на оказание услуг (договор с аккредитивной формой) с фрилансером из Украины (он работает на территории Украины. Должны ли мы заплатить НДФЛ 30%.
Спасибо
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас руководитель фирмы иностранец, но находится на территории РФ с 1 апреля, выезжает заграницу стабильно на 10 дней 1 раз в месяц, разрешение на работу получил 3 октября в штат вводим с 1 декабря, какую ставку по НДФЛ мне нужно применять? и потом, как я поняла, нужно отчитываться в ПФР, это что на него нужно получать пенс. свидетельство? Помогите разобраться, пожалуйста.
Спасибо.
Добрый день !
Подскажите пожайлуста мне в вопросе о налогооблажения для нерезидента.
Моя мать имела двойное гражданство)Рссия-Украина), а проживала на Украине и регистрация тоже Украинская .Я гражданин Украины, у мамы была квартира в Питере,унаследовала от брата.
После смерти мамы я получил наследство квартиру в Санкт-Петербурге.
Какой налог на следство я буду платить при оформлении наследства 17% или 0% ?
И при продаже квартиры как мне платить 13% , а не 30% ?
Добрый день.
Я иностранный гражданин, налоговый резидент с разрешением на работу. Обратился в бухгалтерию, с просьбой пересчитать излишне уплаченные налоги и соответственно их возместить. Мне отказали, аргументируя это тем, что этим должен заниматься налоговый орган в соответствии с вступившей в силу статьей 231 НКРФ. Я обратился в консультационный отдел налоговой с просьбой разъяснить, какой пакет документов мне необходим для этого. На что мне ответили, этим должна заниматься организация в связи с 231 НКРФ.
Организация может вернуть деньги?
Если, да то можно ли это сделать без моего ИНН?
Могу ли я лично подать документы на возврат в налоговую, если у меня нет ИНН, а по месту жительства я не зарегистрирован?
С Ув. Сергей.
Здравствуйте, Сергей.
Согласно п. 1.1 ст. 231 НК РФ Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода.
Таким образом, ваш работодатель не может вернуть вам излишне удержанный НДФЛ и вам нужно самостоятельно обратиться в налоговый орган по окончании года. Если вы не зарегистрированы по месту жительства, то вы должны обратиться в налоговый орган по месту пребывания.
Для этого вам нужно предоставить следующие документы:
-заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета.
-декларацию 3 НДФЛ.
-документы, подтверждающие статус резидента (копии паспорта с отметками пограничного контроля о дате въезда и выезда)
Однако, прежде чем подать заявление о возврате НДФЛ, вам нужно получить ИНН, т.к. согласно п.7 ст.84 НК РФ каждому плательщику налогов на территории РФ должен быть присвоен ИНН.
Здравствуйте буду очень благодарно если вы мне поможите с ответом!заранее спасибо!Я являюсь гражданином Казахстан проживаю в России с 2008 года так как училась, а теперь работаю и на работе возникла такая ситуация: я работаю с июля 2012 года и являлась нерезидентом,так как не находилась 183 дня в РФ, затем я стала резидентом с октября месяца,потом мне пришлось выехать за пределы РФ и я потеряла статус резидента,теперь мне делают перерасчет и программа считает сначала моей трудовой деятельности все по 30%,это правильно? так как я считаю что я итак платила налог 30% все месяцы кроме двух октября и ноября,просто теперь при этом перерасчете у меня не удержано получается большая сумма при моей то зарплате 12000.вопрос в том они должны были пересчитать только эти 2 месяца,просто я же уже остальные по 30%платила? Еще один вопрос если я живу в РФ и имею вид на жительство,при нахождение на территории 183 дней я являюсь резидентом,но если я выехала за пределы РФ причем на срок 1-2 недели,я сново считаюсь нерезидентом?
Здравствуйте, Ирина! Пересчет НДФЛ в связи со сменой налогового статуса производится с даты, когда статус налогоплательщика поменяться уже не сможет, либо по окончании года. При этом пересчет НДФЛ делается с начала года. Но вашем случае с вас и так удерживали НДФЛ как с нерезидента, поэтому пересчитать НДФЛ нужно только за 2 месяца.
Статус резидента может изменится только в том случае, если пробудете на территории РФ менее 183 дней в течение 12 последовательных колендарных месяцев. Поэтому при выезде за пределы РФ на 1-2 недели ваш статус не изменится.
Может быть не совсем по теме, но буду очень благодарна за ответ.
Можно ли гразжанину РБ со справкой о временном пребывании открыть ИП на территории РФ? Большое спасибо.
Здравствуйте, Татьяна!
Согласно порядка, установленного п.3 ст.8 Федеральным законом №129-ФЗ от 08.08.2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» — государственная регистрация иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства. При этом местом жительства иностранного гражданина признается адрес временного проживания( регистрации).
Я являюсь гражданином Украины. Работаю в Российской федерации с апреля 2010года. Согласно закона первые пол года зароботную плату получил с вычетом налогов в 30%. После этого стал получать зарплату уже с вычетом 13%. В октябре 2012г уволился по собственному желанию, в связи с переходом в другую организацию. Однако получив первую зарплату был удивлен тем что опять с меня начали высчитывать вместо 13% — 30%. Предоставил в бухгалтерию договор с предыдущей организации и выписку из табеля учета рабочего времени за 2010, 2011, 2012г.г., а также уведомление из налоговой о присвоении ИНН. Но в бухгалтерии говорят что этого не достаточно. Им нужны миграционные карты с отметкой о въезде и выезде из РФ, которые к сожалению у меня не сохранились. Как быть? Куда на них жаловаться?
Здравствуйте. Олег.
Налоговый кодекс не устанавливает конкретного перечня документов, подтверждающих статус резидента РФ. Поэтому такое подтверждение может быть сделано на основании любых документов, позволяющих установить конкретное количество дней пребывания физического лица на территории РФ в течение 12 последовательных календарных месяцев.
Например, в Письме Минфина России от 16.05.2011 N 03-04-06/6-110 указано, что таким документами могут являться справки с места работы, подготовленные на основании сведений из табеля учета рабочего времени, копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, квитанции о проживании в гостинице и другие документы, оформленные в порядке, установленном законодательством РФ. Поэтому трудовой договор, заключенный с физическим лицом на срок более 183 дней, а также табель учета рабочего времени являются достаточным основанием для признания вас резидентом РФ.
Кроме того, если по итогам 2012 года вы получили статус резидента РФ, то бухгалтерия должна была пересчитать вам сумму налога за весь 2012 год по ставке 13%. Но, поскольку вы уволились до окончания налогового периода, то вы можете обратиться в налоговый орган по месту регистрации с заявлением и вернуть излишне уплаченный НДФЛ за 2012 год. К заявлению нужно приложить декларацию 3 НДФЛ, а также документы, подтверждающие статус резидента РФ (трудовой договор, выписку из табеля учета рабочего времени и справку 2 НДФЛ с каждого места работы)
Если в 2013 году бухгалтерия будет продолжать удерживать с вас НДФЛ по ставке 30%, покажите им вышеуказанное Письмо Минфина. Дополнительным аргументом также будет возврат налоговым органом излишне уплаченного НДФЛ за 2012 год.
Желаю успехов!
Добрый день! Прошу о компетентной помощи! Я гражданка Беларуси, регистрация с 26 сентября, по сути через полгода 26 марта я должна получать зп с вычетом в 13%, а не 30%, как сейчас. НО! я на полтора месяца выезжала в Беларусь, но работала удаленно с этой же компанией, зп получила без вычета налога. Как теперь будет рассчитываться мой статус резидента и когда он наступит? Спасибо.
Здравствуйте Анжелика.
Порядок определения статуса гражданина Белоруссии определяется по особым правилам. Дело в том, что здесь все зависит не от количества дней пребывания на территории РФ, а о срока на который заключен трудовой договор. Если трудовой договор бессрочный или заключен на срок более 183 дней, то гражданин Белоруссии признается резидентом РФ и его доходы должны облагаться по ставке 13% с первого дня работы по найму. Но при этом если в конце года окажется, что он пробыл на территории РФ менее 183 в календарном году, то с него необходимо доудержать налог по ставке 30% за весь год, а с 01 января следующего года, можно снова удерживать НДФЛ по ставке 13%. Выезжая за пределы РФ вы находились в статусе нерезидента, поэтому НДФЛ с ваших доходов не удерживался.
Поскольку вы и так платили 30%, то с вас в 2012 удерживать больше ничего не нужно. Но с нового года вы снова получите статус резидента и ваш доход будет облагаться по ставке 13%./wp-admin/edit-comments.php#comments-form
скажите пожалуйста а налог с продажи недвижимости можно платить в стране у которой с россией есть закон о двойном налогообложении?
Здравствуйте, Ольга.
Налог с продажи имущества платится в той стране, где находится продаваемое имущество.
Добрый день!!!я работаю в москве официально с апреля месяца,при этом выезжая каждые три месяца ,так как я гражданин украины,но суть не в том ,вопрос в том через какой промежуток времени будет сниматься не 40% ,а 13% с зарплаты!??? заранее спасибо!!!
Здравствуйте, Роман.
С вашим графиком — никогда. Чтобы платить 13%, а не 30№ нужно пробыть на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев.
Добрый день.Я гражданин РБ работаю вахтами15/15 в Москве с мая 2012г.Сама фирма зарегестрирована в Сочи.До конца прошлого года высчитывали налог по ставке 13%, а теперь пришло письмо-уведомление о возврате в бюджет 17%.Организация требует, чтобы я становился на учёт в налоговую по месту регистрации и сам возвращал деньги.Если я воспользуюсь отпуском, у меня не получится положенных 183дня прибывания на территории РФ.Вернут ли мне эти деньги если я уплачу?Какие могут быть последствия, если я уволюсь и уеду из России не уплачивая налог?
Здравствуйте, Андрей. Вы должны подать в налоговый орган по месту регистрации декларацию 3 НДФЛ и уплатить неудержанную сумму налога. Если вы этого не сделаете, то при очередной поездке домой вас могут задержать на границе.
Подскажите пожалуйста. Я гражданин РБ в мае стал резидентом. Работаю вахтами 15х15 отработав по вахту31июня по был отправлен в отпуск с 16 июля по 15 августа. во время отпуска находился дома. Вопрос я опять нерезидент?
Здравствуйте, Андрей.
По Соглашению, заключенному между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, определение статуса резидента имеет некоторые особенности:
— если договор с гражданином Республики Беларусь заключен на 183 календарных дня и более, то он является резидентом с первого дня работы на территории Российской Федерации.
Если у вас трудовой договор заключен на срок 183 календарных дня и более, то вы являетесь резидентом с первого дня работы вне зависимости от того сколько времени вы провели на территории РФ,
Здравствуйте, муж работает вахтовым методом за пределами РФ. 28-30 дней за пределами РФ и 25 дней в РФ. За год он большую часть времени проводит за пределами РФ. Является ли он резидентом?
У той страны нет соглашения с РФ о избежании двойного налогообложения.
Какой в итоге налог ему платить на доход в РФ? и как быть с отчислениями в ПФР?
Спасибо!
Здравствуйте, Ира.
Для того чтобы точно определит резидент он или нерезидент возьмите период календарный год и посчитайте сколко дней он пробыл на территории РФ в течение этого года. Если менее 183 дней, то он нерезидент. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30% по доходам полученным только от источников в РФ. Если вашему мужу платит российская организация, то он должен платит налоги в России. При этом российская организация перечисляет взносы в Пенсионный фонд за нерезидента в размере 22% от его дохода.
Здравствуйте! Очень необходим ответ!
Человек с 31 марта 2012 года по 09.08.12 был в командировке за границей (132 дня). Потом был перерыв. Потом он снова поехал за границу с 21.09.12 по 20.12.12 (еще 91 день). Всего за границей 207 дней (дни разъезда не учитываем).
Скажите пожалуйста, 183 дня, чтобы он стал резидентом РФ, нужно считать с момента его последнего прибытия в РФ то есть с 20.12.12 ? То есть примерно в мае он будет резидентом?
И еще вопрос по налогу по этому же человеку. Налог 30% у него пересчитают с какого момента? с 1 января 2012? То есть он приехал 20.12.12, а налог 30% с 1 января 2012 года будет до мая примерно пока он резидентом снова не станет?
Здравствуйте.
При определении статуса физического лица берется любой 12 месячный период. При этом 12 месяцев не обязательно должны быть календарными. Поэтому расчет этого периода в вашем случае можно начать с 20.12.12. Таким образом статус резидента человек приобретет в мае 2013 года. При этом вы правильно заметили, что дни приезда и отъезда из РФ считаются днями пребывания в России. Размер ставки НДФЛ в зависимости от статуса определяется на дату выплаты дохода. То есть если в мае нерезидент стал резидентом, то с него нужно удерживать НДФЛ по ставке 13 % При смене статуса пересчет НДФЛ производится за весь календарный год но только по окончании года или с даты когда статус налогоплательщика уже не может изменится. Например, когда человек не выезжал никуда до июля (более 183 дней с начала года), то его статус до конца года уже не изменится, даже если он будет отсутствовать на территории РФ до конца года.
Спасибо большое!!! Стало более менее понятно благодаря Вашему ответу!
Добрый день у меня вопрос я зарегистрировал ИП в марте 2012 года и по сей день не определился с формой оплаты налога и не рубля не платил налоги и не пользовался ИП что меня ждет? спасибо большое
Здравствуйте, Дени.
Вас ждут пени за несвоевременную оплату. Если у вас были доходы,то сдайте хотя бы декларацию до 30 апреля. Иначе будут еще и штрафы.
Здравствуйте!
Моего мужа пригласили на работу в Сербию.Приступить к работе он должен в начале апреля 2013г.Сейчас он работает в России и платит налог 13%.Должен он будет в конце года пересчитывать НДФЛ(еще на 17%) на полученный доход до выезда в Сербию?(т.е.за первые 3 месяца 2013г)?
Заранее благодарна!
Здравствуйте, Елена.
Нет, до отъезда пересчитывать ничего не нужно, поскольку на момент отъезда ваш муж будет являться резидентом. А вот в конце 2013 года это необходимо сделать. Если окажется, что в течение 2013 года ваш муж пробыл на территории РФ менее 183 дней, то нужно будет пересчитать налог.
Здравствуйте. Сейчас живу и работаю в России. В этом году мне было проведено дорогостоящее лечение. Но в конце года собираюсь ехать работать в другую страну на несколько лет. Останется ли у меня право вернуть налоговый вычет за дорогостоящее лечение?
Здравствуйте. Екатерина.
Вычет на дорогостоящее лечение применяется только к доходам, облагаемым по ставке 13%. Если вы уедите из России, то станете нерезидентом и ваши доходы будут облагаться по ставке 30%, а не 13%. Кроме того, нерезиденты вообще не имеют право пользоваться вычетами.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, статус налогового резидента может получить только работающий в РФ иностранный гражданин? Я гражданка Украины, нахожусь в РФ на длительном лечении и оплачиваю медицинские услуги. Могу ли я рассчитывать на получение социального вычета? Спасибо
Здравствуйте, Александра.
Статус налогового резидента в целях расчета НДФЛ может получить любой человек, пробывший на территории РФ более 183 дне в течение 12 последовательных календарных месяцев. Однако, вычет по НДФЛ предоставляется только по доходам, полученным в РФ. Если вы не работаете, то социальный вычет на лечение получить нельзя, так как у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
Спасибо большое за ответ, я примерно так и предполагала.
Добрый день, у меня вопрос — если гражданин России, но нерезидент, проживает в другом государстве, продает свою квартиру в том государстве, должен ли он платить какие-то налоги в РФ?
Здравствуйте, Анна.
Нет, не должен. Нерезиденты платят НДФЛ только по доходам, полученным в РФ.
Добрый вечер! Прошу помощи у специалиста.
Приехал из Казахстана в Россию на ПМЖ 2 марта 2012 года, получил РВП 24 мая 2012, с 19 июля по 4 августа 2012 года выезжал из страны, потом вернулся и устроился на работу 20 августа, проработал там 4 месяца, налог с меня брали 13%, с 10 декабря работаю на другом месте, а сегодня мне позвонили с предыдущего места где я 4 месяца проработал и сказали, оказывается я был резидентом и с меня не правильно вычитали налог, надо было 30%. Просят приехать привезти свою миграционную карту посмотреть на отметку, она у меня от 4 августа, и все пересчитать. Вопрос: с какого числа идет отсчет 183 дней? считаются ли те дни которые я выезжал из страны или нет? Заранее спасибо.
Здравствуйте, Антон.
Отсчет с 183 дня идет с момента вашего въезда в Россию, то есть с 02 марта 2012 года. Да, действительно, организация должна была удерживать с вас НДФЛ по ставке 30%. Однако в конце года года должен определяться итоговый налоговый статус. Если в течение 2012 года вы пробыли на территории РФ более 183 календарных дней, то вы стали резидентом. При этом НДФЛ должен быть пересчитан по ставке 13 % за весь год. Но поскольку вы перешли в другую организацию, на первом месте работы с вас обязаны были удержать НДФЛ по ставке 30%. А по окончании года вы можете подать декларацию 3 НДФЛ и вернут излишне удержанную сумму налога.
Здравствуйте подскажите пожалуйста как вернуть налог за прошлый календарный год. Устроилась на работу как нерезидент с сентября 2012 года, С марта 2013 становлюсь резидентом. Работадатель возвращает удержанный налог только за два месяца (Январь, Март). А как вернуть налог с сентября по декабрь 2012?
Здравствуйте, Ольга. Статус резидент/нерезидент рассчитывается на момент выплаты доходы и затем пересчитывается по окончании года. Если нерезидент по окончании года не изменил свой статус, то налог не возвращается.
О, прекрасно, меня уже как раз больше года в России не было, я теперь гастарбайтер? ))))
Здравствуйте,
Мой гражданский муж (не женаты) — иностранец. И сдает квартиру, принадлежащую ему на праве собственности, компании (которая использует квартиру для сдачи в субаренду) от моего имени. Я действую на основании доверенности от него. Т.к. он иностранец то налог платится в размере 30%. Подскажите, пожалуйста, каким образом мы можем уменьшить размер налогообложения при сдаче квартиры и таким образом несколько улучшить материальное положение нашей незарегистрированной семьи? может быть мне или ему стоит открыть ИП? или отдать мне квартиру в безвозмездное пользвание , а я уже буду ее сдавать со ставкой 13 % ? В общем по возможности помогите, проконсультируйте меня. Буду очень признательна! Заранее спасибо.
Здравствуйте, Нина.
Если ваш муж пробыл на территории России боле 183 дней, то он будет иметь статус резидента и платить налог по ставке 13%.
Здравствуйте! Прошу Вас подсказать мне, куда обратиться и что нужно для заявления о резиденте. Я гражданин РК, являюсь Генеральным директором предприятия с августа 2012г. по сей день, находящегося в РФ. Регистрацию по месту жительства не делал, нахожусь на рабочем месте месяц-полтора, выезжаю в РК на неделю-две и обратно по миграционному листку и штампы в паспорте(въезд/выезд). Получаю ежемесячно здесь в РФ заработную плату, имею Страх пенсион свидетельство, налог до сих пор взымается 30%. Какие мои действия? Заранее спасибо.
Здравствуйте, Александр!
Регистрироваться в качестве резидента нигде не нужно. Для расчета налога важен ваш срок пребывания на территории РФ в течение 12 последовательных календарных месяцев. Поскольку вы постоянно выезжаете за пределы РФ, то срок пребывания вам нужно считать с начала года. 183 дня это примерно половина года. Можно предположить что резидентам вы можете стать только ближе к концу года. так что пока придется платить НДФЛ по ставке 30%. А в конце года, при смене статуса бухгалтерия обязана будет пересчитать НДФЛ по ставке 13% и вернуть вам излишне удержанную сумму.
Здравствуйте! Спасибо за полноценный ответ! Получается, что дни с августа по декабрь 2012 года в расчет уже не берутся?
Нет, принимается. Но просто даже если вы весь период с августа по сентябрь отсутствовали на территории РФ, ваш статус за 2012 год все равно не изменится.
Однако в 2013 году при расчете статуса это уже будет иметь значение. Так, например, если вы отсутствовали августа 2012 по январь 2013 г., то можете опять стать нерезидентом.
Добрый день! Прочитала Ваши ответы (выше). Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла? Если я сейчас трудоустраиваясь, заключаю договор с работодателем на год и за пределы РФ выезжать не буду, налог я буду платить 30%? И только после 183дней пребывания 13%? Заранее благодарна за ответ.
Если вы нерезидент, то налог по ставке 13% вы начнете платить после пребывания на территории РФ более 183 дней. Этот не период отсчитывается со дня вашего фактического въезда на территорию РФ, а не с момента трудоустройства.
Здравствуйте!Не вичитал в ваших ответах ,как считается срок пребывания в РФ или за рубежем-выехал сегодня из РФ и прибыл сегодня за бугор(или наоборот).Куда этот ден’ плюсуется?
Здравствуйте!
По мнению контролирующих органов, календарные даты приезда на территорию РФ и отъезда за пределы РФ включаются в количество дней фактического нахождения в России.
В определении резидента-нерезидента меня заинтересовала оговорка о том, что «…период нахождения в России не прерывается на кратковременные выезды за границу до 6 месяцев с целью лечения и обучения». Тогда выходит, что если надо сохранить статус резидента, но не хватает до 183 дней, достаточно заявить, что часть выездов в течение года была на лечение-обучение?
Здравствуйте, Андрей!
Заявления, увы, недостаточно. Нужна справка иностранного образовательного учреждения или медицинского учреждения о том, что вы проходили обучение или лечение.
Здравствуйте.
1. Можете ли мне сказать какой у меня статус на данный момент резидент/не резидент РФ.
Я гражданин р. Узбекистан 15.08.2012 получил патент, уплачивал до февраля 2013 года, за март не стал уплачивать, так как сделал въезд-выезд 03.03.2013. После приезда 06.03.2013 зарегистрировался на 3 месяца. В данный момент получил РВП и продолжаю жить в г. Краснодар.
2. Если я уеду в Узбекистан сроком на 1 месяц, по приезду какой статус будет у меня?
Здравствуйте, Артур.
Пр расчете статуса резидента учитывается срок пребывания на территории РФ на протяжении 12 календарных месяцев. Вам нужно рассчитать сколько дней вы пробыли в России с момента первого въезда.
Здравствуйте! Растолкуйте, пожалуйста. Я-ИП в России, но уже год-не резидент России, платила 6%, а теперь что? больше-30%. Что делать, закрывать ИП??
Здравствуйте, Рита.
Вас это правило не коснется. Дело в том, то статус резидент / нерезидент используется только для расчета НДФЛ. А поскольку в являетесь ИП, то вы освобождены от уплаты этого налога. Вместо этого вы платите налог по УСН в размере 6%.
Здравствуйте!
Вопрос налогов при смене статуса волнует многих, но законодательством предусмотрена настолько сложная система, что голова пухнет. Подскажите, пожалуйста, нигде не могу найти ответа, так ли я понимаю ситуацию.
Если я вернулся в Россию, скажем, в августе 2013, и за налоговый период (с 1 января 2013 по 1 января 2014)не стал резидентом, с меня не вычтут 30% за месяцы пребывания в России в 2013 году в качестве нерезидента? То есть в 2014 году, пока я не стану резидентом, с меня будут вычитать 30% только за 2014 год а потом еще и смогу вернуть налог за 2014 год? Просто получается, что я ничего не теряю, так как налог рано или поздно вернут? Я не имею ввиду налоговый период, а ситуацию в целом.
Здравствуйте, Андрей!
Если по окончании налогового периода вы становитесь резидентом, то вы ничего не потеряете, так как налог вам пересчитают за целый год.
Здравствуйте,
Подскажите пожалуйста:
Наша компания (резидент РФ, ведет деятельность в РФ) приняла на работу гражданина КНР, который находится в Китае и выполняет наши поручения на территории КНР. Ему начисляется з/п и переводится на карту сбербанка. Должна ли наша компания начислять и удерживать НДФЛ с з/п иностранного гражданина?
Здравствуйте, Андрей.
Да, обязательно, поскольку он нерезидент и получает доходы от источников в РФ.
Здравствуйте!
В одном из предыдущих ответов Вы написали: «Согласно п.1 статьи 6 Положения об избежании двойного налогообложения, заключенного между Россией и Германией доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося государства (России или Германии), расположенных на территории другого Договаривающегося государства (России или Германии) могут облагаться налогом в этом другом государстве.
…
Таким образом, вы можете самостоятельно выбрать в какой стране вам выгоднее платить налог исходя из существующих ставок.
В России как резидент вы будете платить НДФЛ по ставке 13%, а вот в Германии не могу сказать.»
Правильно ли я понимаю, что являясь резидентом США, имею право выбрать в какой стране мне заплатить налог с продажи российской квартиры? И у РФ в этом случае не будет ко мне никаких претензий?
Если да, то не могли бы вы подсказать в каком конкретно правовом документе это оговаривается? Спасибо!
Здравствуйте, Татьяна.
Налогооблежение доходов от продажи имущества резидентами США в России регулируется Междунородным договором между РФ и США от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Согласно п. 1 статьи 19 этого виды доходов лица с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, о которых не говорится в предыдущих Статьях настоящего Договора, независимо от места их возникновения, облагаются налогом только в этом Государстве. Другими словами если гражданин живет в США, а недвижомость продает в России, то налогообложение таких сделок производится по российским законам.
Здравствуйте! Я являюсь гражданином казахстана. Пол года назад приобрела в россии квартиру. Нужно ли мне платить какие то налоги. я не являюсь резидентом РФ.
Здравствуйте Ольга. Что касается налога на доходы, то при приобретении квартиры нерезидентом его платить не нужно.
здравствуйте ! вы будете платить налог на имущество, от этого налога вас никто не освободит…
Совершенноо верно. Налог на имущество за вас рассчитает налоговый орган по месту проживания (регистрации) и отправит вам уведомление по почте. Налог на имущество нерезедитнтов в РФ рассчитывается по тем же ставкам что и для резидентов исходя из кадастровой стоимости имущества и ставок, которые определяются в соответствии стоимостью имущества.
Добрый день, подскажите пожалуйста, если я буду работать на основе контракта с компанией на острове Кюрасао, не трудоустройство, как фрилансер, individual contractor, и платя налоги в России если буду находится в России более 183 дней, придется ли мне платить налоги в Кюрасао? Причем работать я буду совершенно в другом, третьем государстве. Спасибо за какую либо информацию.
Здравствуйте, Альберт. Если в течение года вы будете находиться на территории России более 183 дней, то у вас будет статус резидента РФ. Резиденты РФ платят налоги доходов полученных как на территории РФ, так и за ее пределами только в России. Нерезиденты же платят налоги только от источников доходов в России. Другими словами, если гражданин пробыл в России менее 183 дней, то с доходов, полученных от источников за границей он налоги в России платить не должен.
Доход от Google Play за размещённое приложение. Каждый месяц вывод на счёт российского банка в валюте.
В России , хотя гражданин РФ, есть жильё, находится менее 183 дней в году . Отсюда нерезидент России (учится в иностранном вузе Норвегия)
Там становится резидентом, так как учёба более 6 месяцев.
Где платим налоги? С Норвегией есть конвенция о двойном налогообложении. Поскольку основное место прибывание там, то и налоги по-видимому должен платить там.
Получается в России ничего не платит? Или что-то упущено?
А также как подтвердить время нахождения? По загран- паспорту:дата въезда и выезда? Или ещё как?
Здравствуйте, Наталья.
Несмотря на то, что средства приходят в Российский банк источник дохода (компания Google) находится за рубежом. А нерезиденты платят налоги в России, только от источников, находящихся в России. Поэтому в вашем случае в России ничего платить не нужно.
Добрый день! Подскажите пожалуйста какие документы следует предъявить для подтверждения статуса налогового резидента в данной ситуации. Гражд-н Респ.Казахстан с марта 2012 г. выехал на постоянное проживание на территорию РФ. В апреле получил временную регистрацию и прописку. Не работает. Живет на доходы от продажи наслед.имущества. Первый доход получен в ноябре 2012 г. (более 183 дней). Была еше одна продажа имущества в марте 2913 г. По наст.время проживает на территории РФ никуда не выезжал.. В собственность приобретен дом. Какой документ можно предъявить для признания статуса налог.резидента? Отметки пограничного контроля при въезде-выезде м/у Россией и Казахстаном не ставятся. Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Ирина.
Дело в том, что Налоговый кодекс не дает четких разяснений какими документами можно подтвердить статус резидента РФ. Поэтому в вашем случае статус резидента можно подтвердить свидетельством о временной регистрации на территории РФ.
Здравствуйте!Разъясните мне пожалуйста почему в интернете многие консультируют что надо иметь 183 дня на момент продажи квартиры,чтобы старь резидентом РФ,А разве нельзя эти 183 дня набрать до конца года? Хотя сделка уже совершена. И ещё надо ли подавать налоговую декларацию если становишься резидентом и квартире более 3-лет. Заранее благодарю за ответ!
Здравствуйте, Элла.
Налоговый статус физического лица определяется по итогам календарного года (Письмо Минфина России от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293)
Декларацию сдавать не нужно, так как продажа квартиры резидентом, срок владения которой более 3 лет согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@)
Большое Спасибо за ответ. Я ещё не спросила как правильно считать дни. День приезда и отъезда как их правильно считать?К сожалению в интернете тоже по разному консультируют в одних случаях день приезда считают в других не считают. Спасибо за добрую помощь!
Здравствуйте, Элла.
При определении статуса резидента учитываются все дни, когда физическое лицо находилось на территории Российской Федерации, включая дни приезда и дни отъезда.(ПИСЬМО Минфина от 1 декабря 2010 г. N 03-04-06/6-283)
Подскажите, пожалуйста! Наша компания заключала трудовой договор удаленной работы с белорусам,соответственно он будет ее выполнять дома, на территории Белоруссии. Подлежит ли его ЗП начислению НДФЛ?
Здравствуйте, Елена.
Да, зарплата гражданина Белоруссии будет облагаться НДФЛ, поскольку он получает доходы от источника, находящегося в РФ
Здравствуйте. Я гр. Казахстана, нахожусь в России с 1.04.2013. Получается по истечении 183 дней, а именно 1.10.2013 стану налоговым резидентом. Подскажите пожалуйста, бухгалтерия будет рассчитывать налог по ставке 13% с 1.10.2013 или с начала 2014? Когда мне необходимо обратиться в налоговую за возвратом разницы уплаченного налога, после 1 октября или в конце года? И сколько идет рассмотрение/перерасчет?
Здравствуйте, Татьяна.
Статус резидента рассчитывается на момент выплаты дохода. Таким образом, с 01.10.13 бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ по ставке 13%. Более того вам должны пересчитать НДФЛ по ставке 13% с начала года и вернуть излишне удержаную сумму (или зачесть в текущем периоде). Если по окончании года у вас останется переплата по НДФЛ, то тогда нужно будет обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате НДФЛ. К заявлению нужно приложить декларацию 3 НДФЛ, а также документа подтверждающие ваш статус.
Добрый день! У меня муж ИП, у него упрощенка по доходам. В течение года мы больше 6 месяцев находимся за границей, но не в какой-то конкретной стране, а в разных странах — т.е. мы вроде как не резиденты РФ, но при этом и не резиденты другой страны. Его ИП зарегистрировано в РФ, ведет свою деятельность тут же, клиенты из России, оплата идет на счет в российском банке. Что-то должно изменится в его налогообложении в связи с нашим отсутствием на Родине?
Здравствуйте, Татьяна.
Для ИП ничего не изменится, поскольку статус резедент-нерезидент рассчитывается только при уплате НДФЛ, а ИП на УСН освобождены от этого налога.
Я гражданка Украины. С 2008 года проживаю в Калининграде. В 2011 году получила вид на жительство. Работаю официально. Сейчас с супругом приобретаем жилье в совместную собственность. Имею ли я возможность в моем положении вернуть 13% от покупки квариры. Супруг моряк и не сможет это сделать.
Здравствуйте, Анна. и )%
Рада помочь человеку, проживающего в моем родном городе.
При покупке квартиры в совместную собственность вы имеете право получить 100% вычета и вернуть 13% со всей стоимости квартиры. Для этого вместе с документами на получение имущественного вычета нужно подать заявление о распределении имущественного вычета — 100% вам и 0 % мужу. Если вы подадите заявление в 2013 году, то муж потеряет право на вычет в будущем. А если подадите заявление в 2014 году, то у мужа останется право на получение имущественного вычета при приобретении другого объекта недвижимости.
Добрый день!
Пожалуйста помогите разобраться.
К нам на работу устроилась женщина, гражданка Казахстана.
На территорию России периодически приезжала в течении последнего года на 8 дней, на 12 дней. Учитывать ли эти дни для расчет ее статуса или только рабочие дни?
Дени въезда-выезда считаются или нет, например она въехала 31.07.2013 а выехала 12.08.2013, то сколько дней засчитывать?
Здравствуйте, Мария.
Для расчета статуса резидента учитываются календарные дни, а не рабочие.
При определении налогового статуса учитываются все дни, когда физическое лицо находилось на территории Российской Федерации, включая дни приезда и дни отъезда. (ПИСЬМО Минфина от 1 декабря 2010 г. N 03-04-06/6-283)
Здравствуйте! Отработал и жил, не возвращаясь, 10 месяцев за границей. Собираюсь возвращаться в Россию в начале декабря 2013 года. Правильно ли я понял, что после заполнения таможенной декларации в аэропорту мне не придется уплачивать никакие налоги, и никаких извещений об уплате налога из налоговой службы мне не придет? Тогда вопрос, если бы я вернулся в Россию уже в 2014 году, например, в феврале, то через 6 месяцев, в августе, потеряв статус нерезидента, я должен буду заплатить налог по итогам 2014 года?
Здравствуйте, Сергей.
Из вашего вопроса не совсем понятно с каких доходов вы платите налоги. Если вы нерезидент получали доходы от источников, находящихся в России, то вам нужно будет заплатить НДФЛ в размере 30% от дохода. Если вы получали доходы от источников, находящихся за границей, то в России налоги платить не нужно. Если бы вы вернулись в Россию в 2014 году и получали доходы в этот период, то вы заплатили бы налог по ставке 13% от всех источников, находящихся как в России, так и за границей.
Добрый день уважаемая администрация сайта.
Прошу прощения если вопрос мой повторялся, но увы разобраться так и не смог.
Я являюсь гражданином Казахстана, учусь в Москве, так же работаю в университете уже более года. С меня высчитывают 30%. Как мне сделать 13%. Какие документы необходимо предоставить и куда? заявления и тд? Учусь я на 6 курсе (магистратура), и выезжал каждый конец семестра, т.е. в каникулы домой, но не более чем на 2 недели.
Подскажите что мне делать чтобы уменьшить налог.
И второй вопрос, куда уходят эти налоги если у меня нет ИНН Российского?
Спасибо за ответы. Буду ждать с нетерпением.
Здравствуйте, Глеб
Работодатель обязан сам пересчитывать ваш статус резидента при каждой выплате дохода. Законодательством не утвержден конкретный перечень документов, подтверждающий статус резидентом. Поэтому это может быть любой документ, который свидетельствует о том, что вы пробыли на территории России более 183 календарных дней. Таким документом может быть копия загранпаспорта с отметками о пересечении границы. Обратитесь с бухгалтерию своего университета с просьбой пересчитать НДФЛ. Это и в их интересах тоже.
Налоги идут в Федеральный бюджет. А куда потом тратятся трудно сказать. Но должны расходовать на дороги, науку, образование и т.д.
Добрый день.
Я ИП с упрощенкой 6% с дохода, в России арендный бизнес, собираюсь уехать в Европейскую страну на 7 месяцев. Не очень понимаю как буду платить налог?
Здравствуйте, Михаил.
Статус резидента рассчитывается только для расчета НДФЛ. Поскольку вы являетесь ИП и применяете УСН, то вы освобождены от этого налога. Поэтому при выезде из России вы также будете платить налог по УСН по ставке 6%.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста!!!! Я приехала с Казахстана, работаю с сентября в России официально, плачу налог 30%, мне пришлось выехать на родину, в этот же день вернулась в Россию! Скажите пожалуйста, это считается прерыванием периода, а именно 183 дня нахождения в России????За ранее спасибо!!!!
Здравствуйте, Галина.
Для расчета статуса резидента совсем не обязательно, чтобы 183 дня были подряд. Вы должны пробыть на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев.
Я являюсь гражданином Украины.Приобрела жилье в России,являюсь резидентом РФ так как прожила два года,хочу продать квартиру в собственности меньше трех лет.Скажите какой процент налога я заплачу,и можно ли как то обхитрить,и не платить налог?
Здравствуйте, Оксана. НДФЛ рассчитывается по ставке 13 %. При продаже квартиры вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. либо в размере покупной стоимости квартиры. Избежать налога можно в случае если вы продадите квартиру дешевле чем купили.
Здравствуйте!подскажите пожалуйста,нахожусь с 10 августа 2013 на территории РФ,работаю по договору,10 февраля 2014, будет срок 183 дня пребывания на территории РФ, т.е. я стану резидентом РФ. Куда нужно обратиться с заявлением на перерасчет НДФЛ?
Здравствуйте, М
С заявлением вы можете обратиться в свою бухгалтерию. Однако НДФЛ вам пересчитают только с начала 2014 года, поскольку налоговый период по НДФЛ — календарный год.
Уважаемый админ! много было написано но хотелось бы получить от Вас информацию как от специалиста. я устроился 18 апреля 2012 а стал налоговым резидентом 20 января 2013 года. при попытке оформления документов на возврат излишне удержанных средств 30% мы получили информацию в налоговом управлении о том что нам не светит эта сумма, оперируя на то что если бы мы стали резидентами в текущем 2012году то мы получили бы, а так как мы стали 20 января 2013года то можем расчитывать на сумму только 20 дней 2013года. а в справках 2 ндфл 2012года даже не указанна сумма которая нам причитается при выплате, хотя 30% удерживали. посоветуйте мне что сделать и куда обратится при сборе необходимых документов… заранее благодарен!
Здравствуйте, Антон.
В этом случае налоговая инспекция права. Статус резидент/нерезидент пересчитывается по итогам года. Поэтому за 2012 год вернуть НДФЛ вы не сможете, поскольку являлись нерезидентом.
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, советом.
Я росийский гражданин и нахожусь за границей около полутора лет. Здесь я работаю как фрилансер на российскую компанию через интернет. Моя работодатель в России не платит за меня НДФЛ.
Скажите, пожалуйста, должен ли я платить какие-либо налоги в российскую казну и по какой ставке. Если нет, следует ли мне в любом случае подавать налоговую декларацию и как я могу это сделать находясь за границей?
Здравствуйте.
Если вы работаете по трудовому договору, то работодатель обязан платить за вас НДФЛ. Поскольку вы не находитесь на территории РФ, то для расчета НДФЛ вы являетесь нерезидентом, поэтому работодатель обязан удерживать с Вас НДФЛ по ставке 30%. Ответственность за уплату НДФЛ несет работодатель. В этом случае вы не должны подавать декларацию.
Добрый день! Я являюсь студентом 4го курса и в этом году заканчиваю вуз. Учусь в России, но гражданство не РФ. Нам не давно говорили что надо делать ИНН, что это приказ ректора. Но я как бы не хочу делать. Потому что уже пол года остался учиться. И для чего нужен ИНН?
Здравствуйте! ИНН нужен для при устройстве на работу в России. С работодателей требуют чтобы все сотрудники имели ИНН.
Скажите, правильно я поняла что с 01 января любого года платим 30%
НДФЛ и не важно резидент или нет.А с июля можно не удерживать НДФЛ, при условии что человек не выезжал за границу РФ.
Здравствуйте, Ольга. Нет, статус резидент/нерезидент рассчитывается не с начала календарного года а за каждый месяц. При этом для расчета берется 12 последовательных календарных месяцев: с января по январь, с февраля по февраль и т.д.