Пенсионный вычет: уменьшаем НДФЛ на 15 600 руб

Если самостоятельно участвуете в формировании своих пенсионных накоплений и уплачиваете дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, то у вас появляется право на социальный налоговый вычет.  Кроме того, налоговый вычет вам полагается и в случае перечисления средств в негосударственные пенсионные фонды.

При этом право на вычет у вас появляется и в том случае, если договор с Пенсионным фондом РФ или негосударственным пенсионным фондом заключен не только в свою пользу, но в пользу супруга (супруги), в том числе в пользу вдовы (вдовца), родителей ( в том числе усыновителей), детей-инвалидов( в том числе усыновленных или находящихся под опекой, попечительством.

Пенсионный налоговый вычет может быть предоставлен вам по окончании года при обращении к своему работодателю. При этом должен быть соблюден ряд условий:

• Ваши расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.
• Ваш работодатель должен подтвердить, что в взносы по договору негосударственного пенсионного обеспеченияи (или) добровольному пенсионному страхованию удерживались из вашей заработной платы и перечислялись в соответствующие фонды.

Для подтверждения пенсионного налогового вычета у вас должны быть следующие документы:

1. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки).
2. Копии договоров на негосударственное пенсионное обеспечение или добровольного пенсионного страхования.
3. Копии лицензий негосударственного пенсионного фонда, заверенные подписью руководителя и печатью. Если же реквизиты лицензии содержатся в договоре, то копии предоставлять не нужно.
4. Выписка из именного пенсионного счета, в которой отражаются следующие данные: ФИО, номер и дата заключения договора по негосударственному пенсионному обеспечению и добровольному пенсионному страхованию, сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода, необходимые реквизиты организации, с которой вы заключили договор.

Размер социального налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 00 руб. в год.

Для участии в программе государственного софинансирования накопительной части трудовой пенсии вам необходимо подать заявление в Пенсионный фонд РФ Сделать это можно самостоятельно или через работодателя.

Однако, если оплата дополнительных взносов в Пенсионный фонд осуществляется за счет средств работодателя, то вычет вам не положен. Средства, перечисленные государством в порядке софинансирования также не учитываются.

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо предоставить следующие документы

Заявление с просьбой предоставить социальный налоговый вычет

Декларация по форме 3-НДФЛДокументы, подтверждающие фактическую оплату дополнительных страховых вхносов (квитации Сбербанка, платежные поручения)

В случае если за вас страховые взносы перечислял работодатель, то ему необходимо предоставить справку налогового агента о размере дополнительных страховых взносов, которые он перечислил по вашей просьбе и удержал из вашей заработной платы.

Если социальный налоговый вычет в текущем периоде не был использован полностью, то он не переносится на следующий год.