Расчет фиксированного платежа:
Фиксированный платеж в ПФР рассчитывается исходя из стоимости страхового года, который определяется исходя из действующего размера минимальной оплаты труда (МРОТ). Стоимость страхового года рассчитывается как произведение МРОТ на количество месяцев и на ставку фиксированного платежа в соответствующий фонд.
Общая ставка страховых взносов в Пенсионный фонд составляет 26%, из них граждане, 1967 года рождения и моложе направляют 20% на накопительную часть трудовой пенсии, а 6 % на накопительную часть трудовой пенсии, люди 1966 года рождения и старше перечисляют 26% полностью на страховую часть трудовой пенсии.
Сумма фиксированного платежа в 2012 году:
Для граждан 1966 года рождения и старше:
Взнос в ПФР на страховую часть пенсии 4611 руб x 12 мес x 26% = 14386,32
Взнос в ФФОМС 4611 руб. x 12 мес x 5,1% = 2821,93
Общая стоимость страхового года составит 17208,25
Фиксированные платежи граждан 1967 года рождения и моложе
Взнос в ПФР на страховую часть 4611 руб. х 12 мес х 20%=11066, 40 руб.
Взнос в ПФР на накопительную часть 4611 руб. х 12 мес*6% = 3319,92 руб.
Взнос в ФФОМС 4611 руб. х 12 мес. х 5.1% = 2821,93
Отчисление в эти фонды в обязаны платить в любом случае, даже если в течение года вы не вели никакой деятельности.
Срок уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования до 31 декабря 2012 года.
Вера! Желаю Вам удачи. Для предпринимателей Ваша информация просто незаменима. Спасибо!
Страховая часть в 2012 году для лиц моложе 67 года составляет 16% соответственно 4611*12*16=8853,12 для лиц старше 67 года 4611*12*22=12173,04. Общая налоговая нагрузка составит 14994,97
Неправда Ваша, в пенсионном фонде висит объявление с расшифровкой всех сумм, Страховая часть = 20%, а не 16.
страхов. часть-11.066р 40коп накопительная-3.319р.92коп. фомс-2.821р.93коп.
Если я не оплатила взносы в ПФР за 2011г до 31 декабря, сформировалась задолженность… оплата произошла в феврале 2012г…нужно ли уведомлять об этом ПФР? Могу ли я самостоятельно рассчитать пени за задержку и оплатить?
Пенсионный фонд уведомлять не нужно. С 2012 года на Пенсионный фонд возложена обязанность своевременно уведомлять индивидуальных предпринимателей о размере задолженности по фиксированным платежам. Вам самой лучше пени не рассчитывать, лучше обратиться в Отделение ПФР по месту жительства и уточнить свою задолженность.
Ага, рассчитают. Не далее как вчера уточняла задолженность в ПФ ЮВАО Москвы. Так вот по пени «рассчитайте сами, у меня комп что-то зависает(ага, косынка не складывается!). Ну или по рублику заплатите за каждую квитанцию». Нормально?
Да уж, такое частенько встречается среди гос. служащих. Тогда попробуйте поискать у них на сайте. Может по своему региону найдете образцы квитанций на уплату пени по фиксированным платежам. Хотя я в этом сомневаюсь, так как смотрела по своему региону и нашла только образцы платежных поручений для работодателе, а образцов квитанций для ИП нет.
Наверное, это супер секретная инфа и сведения можно добыть либо взяв кого-нибудь в плен, либо с помощью спец.служб))) Шутка.
Не могли бы сослаться на какой-то документ по поводу этого новшества? Спасибо.
Стоимость страхового года для ИП ежегодно утверждается Постановление правительства РФ.
А где это прописано? Спасибо.
Еще если можно.Сейчас суд идет со мной. ПФР отправил мне Требование об уплате недоимки и пени за 2011 год.29.03.12 срок исполнения требования 10 дней с момента получения треб., оплатить до 17.04.12 на старый почтовый адрес. Я его не получала (не докажу что информировала ПФР).25.06.2012 закрыла ИП. В августе 2012 получаю письмо из ПФР с требованием оплатить недоимку за 2012 год недоимку и пени. Я не оплачиваю (денег нет, жутко). Вызывают в суд. Исковое заявление исх.№ от 21.09.2012
Исковое заявление принято к производству 19.10.2012,
дату входящего в суд не знаю.
Скажите не пропущен ли срок обращения в суд.- 6 мес. ст.21 ФЗ 212 с момента истечения срока исполнения.
Изменились ли КБК по фиксированным платежам для ИП на 2012год?
Нет, КБК по фиксированным платежам для ИП в 2012 голу не менялись
Спасибо Вам большое за действительно нужную информацию! Удачи в делах!
Я очень рада, что моя статья вам помогла
Спасибо — ценная информация, буду заходить:) Желаю удачи!
Может ли ИП на общей системе налогообожения заплативший Фиксированный платеж в 2011г уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ
Да, безусловно. Сумма фактически уплаченных фиксированных платежей относится к профессиональным налоговым вычетам ИП, в состав которых входят суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные им за соответствующий период в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Простите! А можно по-подробнее. Я не поняла.
А взносы по программе софинансирования уменьшают НДФЛ в составе проф вычета или через доп заявление и соц вычет?
Взносы на государственное софинансирование пенсии уменьшают НДФЛ в составе социального вычета. Для этого необходимо заполнить заявление и приложить необходимые документы.
Если через соц вычет, то это п2.6 листа Ж2?
Нет, п. 2.6 Листа Ж2 вы заполняете только в том случае, если в 2011 году вы дополнительно уплачивали добровольные взносы на свою пенсию. Фиксированные платежи ИП не являются добровольными. Поэтому они включаются в состав профессиональных налоговых вычетов. Если добровольных взносов у вас не было, то лист Ж2 заполнять не нужно.
В вашем случае нужно заполнить Лист В:
— в п. 2.1 Листа В указать сумму доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
— в 2.2 Листа В указать общую сумму расходов
в том числе
сумму фактически уплаченных фиксированных платежей нужно указать в п.п 2.2.4 «Сумма прочих расходов»
Получается: фикс платеж — в составе расходов п2.2, а софинансирование — заявление + документы подтверждающие перечисления без отражения сумм в декларации. Но ведь например суммы за обучение детей надо отражать в 3НДФЛ п.1.2 лист Ж2 +заявление +документы.
добрый день.
скажите — если я открыла ИП 20 марта 2012 и по июнь включительно платила отчисления екжемесячно, то могу я за период с июля-декабрь заплатить до 31 декабря.
не возникнет проблем с выездом за границу в сентябре?
спасибо.
Добрый день, Наталья!
Можете спокойно ехать за границу. Срок уплаты фиксированных платежей установлен 31 декабря. До истечения этого срока задолженности не будет.
А если закрыла в июне 2012. деятельность не ведется,зарплата не начисляется.
Уточняю… Если закрыла в июне 2012 могу ли я оплатить страх. взносы до 31,12,2012. ведь в ФЗ 212 ст.15 сказано про оплату в течении 15 дней после закрытия для лиц:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
Если вы закрыли ИП, тогда в течение 15 дней.
Добрый день, Наталья!
Если ИП зарегистрирован 10 сентября 2012 (получим свидетельство в этот день, если все хорошо), то фиксированные платежи считаются за период с 1 сентября 2012 по 31 декабря 2012 или с 10 сентября 2012?
Заранее благодарю!
Добрый день, Виктория!
Фиксированные платежи для ИП рассчитываются исходя из фактических дней (а не месяцев работы). То есть взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования вам необходимо рассчитать начиная с 10 сентября.
P.S. Меня Вера зовут, если что. Я хозяйка этого блога)))
Ой, прошу прощение, что неправильно назвала Вас Натальей!
Здравствуйте,Вера!Скажите ,если ИП зарегистрировано 13.08.2012 а деятельность еще и не велась,даже еще не снято место в помещении для торговли.Выручки нет,а в Пенсионный за этот период уже сейчас мне надо заплатить 2266,67 руб.?Правильно я понимаю ? Мне надо эти деньги украсть и заплатить нашему государству ?
Вот в налоговой становишься на учет на ЕНВД ,с момента фактической деятельности.
Или мне закрыть ИП и торговать в черную ?,штрафами отделаться -дешевле выйдет. Почему наше государство само толкает людей на нарушение законов ???
Куда можно пожаловаться? Ведь очень много ИП и ООО закрылось из-за повышения налогов…
Увы, Галина! С нашим государством не поспоришь. У моей подруги была такая же ситуация.Поэтому прежде чем открывать ИП, нужно все просчитать, а уж потом отрывать.
Добрый день, Вера!
ИП на УСНО. Платил авансовые платежи (6%), фиксированные взносы заплачу в конце года. При вычетах (100%) сумма взносов будет превышать сумму налога. По налогу у меня будет переплата, если да, то имею ли я право ее зачесть? Спасибо большое!
Здравствуйте, Дмитрий! К сожалению, по данному вопросу ни Минфин, ни НК никаких внятных разъяснений не дает.
Поэтому я могу сказать только свое мнение. Если законом не предусмотрено никаких ограничений на уменьшение суммы налога по УСН по ставке 6% предпринимателями, уплачивающими фиксированные платежи только за себя, значит вы имеете право уменьшить всю сумму налога на сумму фактически уплаченных страховых взносов.
Если сумма фиксированных платежей больше, значит у вас образуется сумма налога подлежащая возврату. Однако вы можете не возвращать эту сумму, а зачесть в счет уплаты налога за следующий год.
Вера, спасибо Вам большое! Успехов!
Спасибо, Дмитрий!
шъю шторы и торгую материалом для штор .как отчитаться по енвд , правильно поставить кв.м и код по ОКУН
Здравствуйте Нина. ЕНВД вам необходимо платить по двум видам деятельности:
1. пошив одежды — бытовые услуги
2. Продажа тканей — розничная торговля. Подробности здесь.
Подскажите пожалуйста, ИП совмещает два режима налогообложения: ЕНВД и общая система. За 2012 год ИП заплатил сумму фиксированного платежа в полном объеме. На какую сумму из этого уплаченного фиксированного платежа можно уменьшить НДФЛ по общей системе? пропорционально выручке по ЕНВД и ОСНО или как то иначе?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста! Я зарегистрировалась, как ИП в середине июня 2012 года. Никакой деятельности не вела! Какие взносы я обязана заплатить? Заранее благодарю за ответ!
Здравствуйте.
Вы должны заплатить в срок до 31 декабря 2012 года фиксированные платежи за ИП в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Здравствуйте! Вера, подскажите, пожалуйста, подали заявление на закрытие ИП 31 октября, 9 ноября нужно было забрать свидетельство о прекращении деятельности. В этот день забрать не смогли, теперь ждем свидетельство по почте. Какая дата будет считаться датой закрытия — дата подачи заявления или дата выдачи свидетельства? И если считается дата подачи заявления- 31 октября, то получается до 12-го числа я должна уже была сдать расчеты в фонды, а разве я могу это сделать без свидетельства о прекращении деятельности?
Здравствуйте, Татьяна!
Датой прекращения деятельности будет считаться дата выдачи свидетельства, а не дата подачи заявления.
Сдать отчеты в фонды вы можете и без свидетельства о прекращении деятельности.
А что касается уплаты фиксированных платежей, то вы должны явиться в Пенсионный фонд в течении 12 календарных дней с момента прекращения деятельности и получить квитанции на погашение задолженности по фиксированным платежам, рассчитанных на день прекращения деятельности. Налоговая подает сведения в Пенсионный фонд об ИП, которые прекратили свою деятельность. Так что, я думаю, вам не стоит ждать когда придет свидетельство, а сходить в районное отделение Пенсионного фонда и все узнать.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я фиксированные платежи по ИП за 2011 год оплатила в январе 2012г. Могу ли я их вычитать в 2012 году при расчете авнсовых платежей по УСНО? Спасибо!
Вер, у мя аналогичный вопрос
я забыла уплатить фиксированный за 2012…
как теперь опратить в 2013? по кбк задолженности? так я понимаю?
Работаю в Москве
И смогу ли я на эти суммы теперь уменьшить налог по УСН?? может быть налог за 2013??
или включить эти суммы в расходы?
работаю ИП на УСН Д-Р
Спасибо
дравствуйте, Анастасия!
КБК будет такой же, но в назначении платежа нужно указать, что это задолженность.
При применении УСН «Доходы-расходы» суммы уплаченных фиксированных платежей не уменьшают сумму налога, а включаются в расходы. Поскольку взносы вы уплатите только в 2013 году, то и включить в расходы можно только в момент оплаты.
Чтобы не было расхождений с ПФР, пени самой лучше не считать. Лучше всего обратиться в Пенсионный фонд через несколько дней после уплаты взносов. Они вам назовут точную сумму.
Хочу уплатить 9го января… возникнет ли пеня? нужно ли считать ее самой?
Я тоже не успела заплатить фиксированный платеж в 2012 году. Только в ПФР мне сказали что теперь кбк поменялисьи если я на старые отправлю платежи то они не дойдут, а новых у них пока нет …. вот чего делать ума не приложу …
У нас как всегда закон примут, а как его соблюдать еще сами не знают. Ну тогда придется подождать пока появятся новые КБК.
Вера, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня зарегистрировано ИП, но коммерческой деятельности никогда по ИП не вел, в этом случаи я обязан платить взносы в ПФР.
Заранее благодарен.
Вера, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у меня зарегистрировано ИП, но коммерческой деятельности никогда по ИП не вел, в этом случаи я обязан платить взносы в ПФР. Заранее благодарен.
Здравствуйте, Вячеслав.
Фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС вы обязаны платить в любом случае. даже если деятельность не велась.
Здравствуйте, Вера! Подскажите, пожалуйста, надо ли мне платить взносы в ПФР до 30 июня 2013 года, если я зарегистрировалась как ИП 7 июня 2013 года (сегодня:) УСН доход 6%,розничная торговля одеждой) ? Если да, то как рассчитать их? На учет еще встать не успела в фонды. И еще…нужен ли ККМ и расчетный счет в банке? Заранее спасибо за ответ!
Здравствуйте, Екатерина.
Срок уплаты страховых взносов ИП установлен до 31 декабря 2013 года. Если у вас нет наемных работников, то регистрироваться в фондах не нужно — налоговая сама передает сведения.
Сумма взносов за неполный месяц рассчитывается пропорционально количеству дней с момента начала деятельности (включая день регистрации) То есть у вас в июне получается 24 дня деятельности. За июнь вы можете рассчитать взносы следующим образом: сумму взносов за год/12 мес/30 дн * 24 дня.
Если у вас не будет наемных сотрудников, то сумма взносов за ИП будет уменьшать сумму налога по УСН на 100%, а если вы будете нанимать персонал, то только на 50%. Чтобы не платить лишних налогов я советую платить взносы за ИП 1 раз в квартал (до окончания квартал). Тогда вы сможете уменьшить авансовые платежи по УСН на сумму фактически уплаченных страховых взносов. Если у вас в июне не было деятельности, то взносы за июнь и 3 квартал лучше заплатить до 30 сентября 2013 года.
Я считаю, что страховые отчисления должны проводится при наличие дохода от предпринимательской деятельности при этом не имеет значения фиксированный это платёж или нет.Гражданин не имеющий дохода от своей деятельности не может производить оплату налогов и страховых взносов. Согласно статьи 37 п.2 конституции РФ принуждать к труду для получения дополнительных средств и оплаты страховых взносов, кроме своей заявленной деятельности, запрещено. Поэтому этот закон надо отменять или дорабатывать, он не действителен.
Не совсем, согласна с вами, Владимир. Я считаю, что если гражданин зарегистрировался как ИП, то он планирует вести предпринимательскую деятельность и получать доход, а не лежать на диване. А если не может получить доход, то тогда пусть закрывается.