Если индивидуальный предприниматель перешел на УСН, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Но в некоторых ситуациях ИП на УСН должен заплатить НДФЛ.
Давайте разберемся, в каких случаях ИП на УСН платит НДФЛ.
Дело в том, что освобождение от НДФЛ распространяется только на доходы от предпринимательской деятельности. Если эти виды деятельности вы указали при регистрации индивидуального предпринимателя, то они не будут Если же вы совершили сделку как физическое лицо, например продали свой автомобиль, то ваш доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. При этом вы имеете право воспользоваться налоговыми вычетами, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Исключение составляют только профессиональные налоговые вычеты.
Однако менее всего это выгодно тем, кто применяет упрощенку 6 % (в самом деле ест разница платить 6 % от дохода или 13%). Поэтому если у вас появился новый вид деятельности, нужно сразу подать данные об изменения в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), иначе налоговая может потребовать с вас заплатить НДФЛ с доходов от этой деятельности.
Кроме того, в случаях когда ИП, применяющий УСН, получает доходы, облагаемые не по ставке 13%, он также должен заплатить НДФЛ.
С каких доходов ИП на УСН платит НДФЛ
- НДФЛ от продажи имущества, не используемого в предпринимательской деятельности
- НДФЛ по ставке 35 % с выигрышей и призов, проводимых с целью рекламы товаров. При этом НДФЛ берется с суммы, которая превышает 4000 ркб
- НДФЛ по ставке 30 % с процентов по вкладам в банках
- НДФЛ по ставке 9 % с дивидендов от участия в деятельности российских организаций
- С сумм материальной выгоды в виде экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами.
По этим доходам вы должны рассчитать и уплатить НДФЛ самостоятельно. Также необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и подать ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за отчетным.
Уплата НДФЛ производится до 15 июля года следующего за отчетным.
Обратите внимание также на то, что коды бюджетной классификации по НДФЛ в 2012 году изменились.
Кроме уплаты НДФЛ, ИП, применяющий УСН может платить и НДС, Подробнее об этом читайте здесь.
Ценная информация! Спасибо!
Полезная статья для тех, кто продает имущество, спасибо. Заходите к нам в гости.
Прояснил некоторые моменты, благодарствую. 🙂
Деятельность ИП с каждым годом усложняется, а я вот думаю открывать ИП или нет.
Все зависит от того какой деятельностью вы собираетесь заниматься. Подумайте, может вам выгоднее будет создать ООО.
Хоть я и ИП, но для меня это тёмный лес. Спасибо за сайт.
Буду вас за руку водить в этом лесу.
Подходит время для отчетности по НДФЛ для Физ.и юр. лиц, спасибо за разъяснения и за бланки, очень удобно!
Спасибо, Мария Если будут вопросы, пишите.
С января ИП зарегистрирован, как работодатель. Отчётность НДФЛ 2 сдавать поквартально?
ет, НДФЛ за работников 1 раз в год до 31 марта следующего года, отчеты в Пенсионный фонд поквартально (за 1 квартал до 15 мая, за Полугодие до 15 августа, за 9 месяцев до 15 ноября, за год — до 15 февраля. Также поквартатально необходимо сдавать отчеты в ФСС ( за 1 квартал до 15 апреля, щ за полугодие — до 15 июля, за 9 мес. — до 15 октября, за год — до 15 января )
Спасибо большое за помощь
Доброго времени суток, Вера!
Вы пишете, что ИП, продав автомобиль, обязан заплатить НДФЛ. Разве деньги, полученные за проданную машину, являются доходом? Человек получил денежный актив и в то же время лишился другого актива — автомобиля. Никакого дохода тут нет. Возможно, машина была продана ниже рыночной стоимости — в убыток.
Я не слежу за изменениями в законах. Неужели наши наши чиновники до такого додумались? Или Вы что-то путаете, или я что-то не понимаю?
Добрый день, Юрий!
Да, увы, продажа автомобиля физическим лицом облагается НДФЛ. Но налог нужно будет заплатить только в том случае, если вы владели автомобилем менее 3 лет. При продаже автомобиля НДФЛ облагается либо разница между доходом и расходом, либо вся сумма дохода, уменьшенная на 250 000 руб.
Значит, если обыкновенный обыватель купит Мерседес за 3 миллиона, документы, доказывающие, сколько он заплатил за машину, потеряет, а через неделю вздумает его продать за те же 3 миллионна, то с него сдерут НДФЛ: (3 000 000 — 200 000) х 13% = 364 тысячи?
А если не потеряет документы и предоставит платежку, то сколько будет НДФЛ?
Честно говоря, “обыкновенных” обывателей в России, которые покупают машины за такие деньги ничтожно мало.
И зачем ему оформлять продажу на 3 000 000? Лучше будет оформить сделку по продаже автомобиля в пределах имущественного вычета, то есть на 250 000 руб. Сумма налога будет равна 0 (250 000 -250 000) Думаю, что покупатель тоже не будет против, так как если он надумает ее продавать раньше чем через 3 года, то он также больше 250 000 руб. имущественного вычета не получит.
Вот тут мы приходим к самому главному. Вера, Вы (как и все практикующие бухгалтеры) подсказываете, каким образом ловчее обойти ловушку, в которую государство специально загоняет граждан, имеющих полное право не разбираться в «тонкостях» дубового налогового законодательства.
Среднестатистический человек руководствуется здравым смыслом: за сколько купил, за столько и продал. Где доход? За что платить? И почему государство вынуждает его хитрить?
Извините, Вера, за резкий тон. К Вам это не относится. Возмущают «слуги народа», законодательно планирующие идиотизм.
Ага «Если заплатишь все налоги, то протянешь ноги!»
Это общепринятое мнение. А раз общепринятое, следовательн — ошибочное. Однако, существует кардинальный принцип защиты от всех без исключения налогов.
Стать депутатом?
Статус депутата от налогов избавит, а от инфаркта точно не защитит, скорее поспособствует.
Принцип кардинальной защиты от всех налогов на сайте buxg.ru Я думал, Вы с ним знакомы.
Да, с недавнего времени знакома. даже зарегистрировалась в партнерке.
Остается познакомить всех желаюих.
Я еще только учусь, поэтому не знаю как.
Вы пишете про статус депутата. Получается, что если депутат райсовета не заплатил в полном объёме налоги — то его «простят»? И второй вопрос: «Что грозит депутату райсовета в случае, если он неправильно заплатил налоги( допустим ЕНДВ вместо УСН?)
Здравствуйте,Тигран. Насколько мне известно депутаты вообще не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью. Поэтому они и регистрируют бизнес на жен и любовниц.
Это депутаты на освобождённой должности не имеют заниматься предпринимательской деятельностью…а кто на не освобождённой основе???
Тогда какие же им поблажки?
Подскажите пожалуйста ответ на вопрос … я приобрел помещение кап. типа у города (муниципальное имущество) … плачу-ли я НДС и если «да» , то есть-ли льготы …
Спасибо !
Здравствуйте, Роман.
При покупке (аренде) муниципальногго имущества вы обязаны платить НДС при одновременном соблюдении 3х условий:
1. Продавцом имущества выступает орган государственной власти или местного самоуправления.
2. Имущество не закреплено за конкретным государственным учреждением
3. вы являетесь индивидуальным предпринимателем.
Таким образом, если продавцом имущества будет не орган государственной власти а гос. учреждение вы не будете платить НДС.
Также есть возможность избежать уплаты НДС, если вы заключите договр от имени физического лица, а не от имени ИП.
Спасибо большое ! Как я понимаю — платить должен … По договору К/П стоимость 1700000 , а мне выставили счет за минусом НДС … Продавец — город в лице Комитета Управления Имуществом (КУИ) … жаль …