71 комментарий к записи “Как рассчитать налог с продажи земельного участка”

  1. Екатерина:

    спасибо за статью!!!очень помогла

  2. Анастасия:

    по своему участку не поняла….продала за 440 тыр в апреле 2013, ничего не покупала, продала только 1 участок и все, правда в договоре купли продажи стоит сумма продажи 486 тыр, тк покупатель использовал ипотеку и ему нужна была эта сумма в договоре для получения денег от банка. имеет ли это значение? сейчас понимаю, что сглупила, согласившись на это..надо ли мне платить налог с продажи, и как его не платить…деньги потрачены на ремонт квартиры, их уже нет((( участок в собственности 2 года 8 мес.. заранее благодарна..

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия!
      Не волнуйтесь, налог с продажи земельного участка вы не будете платить. При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн. руб, но не более суммы полученного дохода. Так что НДФЛ с продажи земельного участка вам платить не придется. Однако декларацию 3 ндфл нужно сдать до 30 апреля 2014 года.

  3. Ольга:

    Здравствуйте, мы с братом владели земельным участком по 1/2 доле каждый, оформлен в 2007 году. В 2012 брат умер , и его доля перешла ко мне по наследству в 2013 году. Сейчас хочу продавать участок, и так как в собственности менее трех лет, то наверно будет налог 13%. Подскажите пожалуйтса, со всей суммы будет налог или только с его половины? Свидетельство о собственности одно сейчас

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Период нахождения доли имущества, перешедшего по наследству, в собствености исчисляется с даты первоначальной регистрации права собственности на долю в имуществе.(Письмо Минфина России от 26.08.2011 N 03-04-05/7-604) Поэтому срок владения всем земельным участом (вашей долей и долей перешедшей по наследству) у вас будет начинаться с 2007 года. Так что получается, что налогов при продаже платить не нужно, так как вы владели земельным участком более 3 лет.

  4. Алексей:

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста!В 2000 году купил один участок,в 2005 году второй участок.В 2006 году поменял назначение с ЛПХ на «зона отдыха рекреация».В 2011 объединил участки и получил новое свидетельство.А сейчас хочу продать,буду ли я обязан заплатить налог с продажи?

  5. admin:

    Здравствуйте, Алексей.
    Нет ничего платить не нужно. При объединении участков срок владения считается с момента приобретения права собственности на последний из них.

    • Наталья:

      Добрый день.
      У меня похожая ситуация. Вопрос следующий: купила в 2011 году 2 земельных участка по 1 500 000 и 1 800 000 руб., т.е. за 3 300 000 руб. В 2013 г. объединила их, получила новое свидетельство на один участок и продала его за 3 500 000 руб. Могу ли я предоставить в налоговую два договора купли-продажи как подтверждение расходов на приобретение? Обязательно ли предоставлять расписки моих продавцов в получении денег? С какого дохода я должна в результате заплатить налог? На какие нормативные акты могу ссылаться?
      Заранее спасибо за ответ.

      • admin:

        Здравствуйте, Наталья.
        Да, для подтверждения своих расходов вы можете предоставить оба договора. Расписки предоставлять обязательно, поскольку они подтверждают тот факт, что указанная в договоре сумма была уплачена. Налог вы должны заплатить с дохода в размере 200 000 руб ( 3 500 000 — 1 500 000 — 1 800 000).

  6. Алексей:

    Здравствуйте ! Я покупал в 2011 году с компаньоном 2 здания (склады масла и битума), по 1/2 доли каждому. А в 2012 году — мы к этим зданиям примежевали земельный участок 17 соток (земля населенных пунктов, разрешенное использование — под зданиями складов масел и битума. Земельный участок выкупили у государства … у каждого по 1/2 доли.. Выкупали по льготной цене 100 тыс.руб каждый свою долю.
    Сейчас решил продать 1/2 участка компаньону… за 1 млн рублей…
    Мне налог с 900 тыс платить придется? или нет- т.к сделка до 1 млн.руб…

    • admin:

      Здравствуйте, Алексей!
      При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. Категория земли, ни его разрешенное использование никоим образом не влияет на применение имущественного вычета.

  7. Марина:

    Здравствуйте!
    Имею земельный участок под ИЖС с 1993 года. Выдавалось в пожизненно-наследуемое владение. По новому Земельному кодексу — собственность. Имеется государственный акт. Сейчас получаю свидетельство о собственности в регистрационной палате. Если кадастровая стоимость моего участка 300 000 руб., то могу ли я его продать дешевле этой стоимости, а если продать дороже, то какой налог надо платить или нет, т.к. более 3-х лет по старым документам.
    Я инвалид 3 группы по общему заболеванию. Есть ли льготы для меня по налогам…..
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Марина.
      Период владения земельным участком определяется с момента получения первого свидетельства о праве собственности. Поэтому получается, что вы владели земельным участком более 3х лет. Операции по продаже имущество, которое находилось в собственности более 3 лет НДФЛ не облагаются. Что касается стоимости, то налоговый кодекс не запрещает продавать имущество ниже кадастровой стоимости. Продавайте по любой стоимости и спите спокойно — никаких налогов с вас не взыщут.
      Желаю вам крепкого здоровья и процветания!

  8. Таня:

    Здравствуйте. Прекрасная статья, спасибо Вам огромное! Вопрос такой. Я услышала еще вот про какой вариант. Я недавно продала участок за 1.200.000 ( в собственности меньше 3 лет), я знаю, что имею право на налоговый вычет в размере 1.000.000, то есть с 200 тыс я должна заплатить налог 26 тыс. Но я прочитала, что если я покупаю в этом же году, например, дачный домик за 300.000 рублей, правильно ли я понимаю, что я тогда не плачу земельный налог? то есть (1.200.000-1.000.000-300.000)*13 %= меньше 0. Правильно ли я поняла всю сложившуюся ситуацию? Благодарю за ответ!

    • admin:

      Здравствуйте, Таня.
      Имущественный вычет при покупке дачного участка вместе с домом можно получить только в том случае, если дачный домик, находящейся на нем будет признан пригодным для постоянного места жительства. Другими словами, если вы получите право регистрации на проживание в дачном доме, то вы сможете получить право на имущественный вычет.

      • vbvj:

        Неплохо было бы уточнить и в самой статье в первом примере про условие на то, что дачный домик, проданный за 700 тысяч, должен быть признан жилым. Т.к. на нежилой дом вычет стандартный вычет 250 тысяч, а не миллион, как на земли\жилую недвижимость.

        • admin:

          Здравствуйте!
          В статье описана ситуация продажи земельного участка без каких либо строений на нем. Имущественный вычет при продаже земельного участка применяется как по недвижимому имуществу вне зависимости от назначения его использования.

  9. Таня:

    Спасибо за ответ, но Вы меня не поняли. Я не покупаю участок с домом. Я продала один из своих участков клиентам за 1.200.000. Следовательно с 200 тыс я должна заплатить налог 26 тыс. И этим же летом через месяц хочу уже НА СВОЕМ участке, которому уже лет 10 купить ( построить ) новый дом. А какие требования к дому должны быть, чтобы его признали пригодным для ПМЖ?..Это будет обычный брусовой 2-этажный дом, в котором родители планируют проживать круглогодично.И если я получаю это право регистрации я тут же попадаю под новые высокие налоги уже с этого зарегистрированного дома?
    Спасибо огромное за все Ваши ответы.

    • admin:

      Таня, я все поняла правильно. То, что вы должны заплатить с 200 тыс налог это бесспорно. Но, чтобы уменьшить сумму налога вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, купив дачный домик в том же налоговом периоде. Если вы купите новый дом, который признают пригодным для постоянного проживания в этом же году, то вы получите имущественный вычет. Если же будете строить, то право на вычет получите при регистрации жилого дома или объекта неоконченного строительством. Если это произойдет не в том году, в котором вы продали земельный участок, то вам придется заплатить налог с 200 тыс.
      Очевидно, что у дома, пригодного для проживания должен быть адрес. Как признают дом, пригодным для проживания, я не могу точно сказать. Это вопрос больше к юристам.

  10. Федя:

    Здраствуйте.
    У нас приобретают по ипотеке дом(1000000) с участком (1000000 ) будет ли подоходный налог?Спасибо.

    • admin:

      Здраствуйте, Федя.
      В первую очередь все зависит от срока владения недвижимым имуществом. Если вы владели имуществом более 3 лет, но ничего платить не нужно.
      При продаже имущества, срок владения которым менее 3 лет общий размер имущественного вычета при продаже недвижимого имущества не должен превышать 1 000 000 в год. Но также у вас ест право заменить имущественный вычет на размер понесенных расходов. Другими словами вы можете, например, при продаже земельного участка воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 руб, а по дому уменьшить налог на стоимость приобретения дома.

  11. Галина:

    Добрый день, помогите выяснить следующее. Я и моя сестра получили в наследство от мамы в равных долях дом и земельный участок и тут же их продали за 1 150 000 руб.(т.е. в собственности менее 3-х лет).ИФНС после подачи декларации обложила налогом 75000 руб (1150000:2=575000 руб.; 500 т.р. не облагаются налогом, а с 75 т.р.- да).Могу ли я воспользоваться имущ.налог.вычетом на 75 т.р. или 500 т.р.-это и есть вычет

    • admin:

      Здравствуйте, Галина.
      Имущественный вычет при продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности распределяется пропорционально долям владельцев имущества. Так как сумма вычета при продаже недвижимого имущества составляет 1 000 000 руб., то на каждого собственника приходится по 500 тыс. руб.

  12. Айдар:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста. Если я продам участок например за более миллиона рублей и вложу всю эту сумму в квартиру для проживания и прописки в ней т.е. это будет долевое строительство, или в виде паи на жилье. Дом обещают сдать в декабре 2014 года, но могут и ещё на полгода задержаться. Придется ли мне платить налог. Или мне стоит сразу покупать готовое жилье? Как и где мне поточнее узнать об этом? Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Айдар.
      Для того, чтобы уменьшить НДФЛ при продаже земельного участка на сумму имущественного вычета пр покупке жилья при долевом строительстве, необходимо чтобы право на вычет у вас возникло в том налоговом периоде. Право на получение имущественного вычета при долевом строительстве вы получите после того, как будет подписан акт приемки-передачи жилья в вашу собственность. Поэтому вашей ситуации выгоднее покупать готовое жилье.

  13. Рома:

    Здравствуйте.
    Имею три земельных участка в собственности менее трех лет. Могу ли я уменьшить облагаемый доход на величину понесенных расходов, если в качестве понесенных расходов укажу строительство дороги на данных участках и затраты связанные с подводом электричества.

    • admin:

      Здравствуйте, Рома.
      Расходы на благоустройство земельного участка, такие как строительство дороги и подведение электричества могут уменьшить сумму дохода, полученного при продаже этого участка при наличии договоров с подрядчиками, актов выполненных работ, а также платежных документов, подтверждающих оплату за указанные услуги. (Письмо Минфина России от 21.11.2012 N 03-04-05/4-1327)

  14. Наталия:

    Я продаю земельный участок за 50000 руб.,договор составляли сами покупатели и написали сумму 600000 руб. Какая им от этого польза? И не надо ли мне будет платить за это налог? Спасибо за ответ заранее,и надеюсь вы мне ответите,ато завтра уже ехать продавать.Можно написать на почтовый ящик

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      Сожалею, если не смогла помочь вам вовремя. При продаже земельного участка вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. Так что налог платить не придется. Но декларацию 3 ндфл нужно будет сдать. Покупателям это может быть выгодно если они собираются строить дом или в дальнейшем будут продавать этот участок намного дороже.

  15. Ирина:

    Здравствуйте!Помогите разобраться в следующей ситуации. Мы приобретали земельный участок 28 июля 2011г.Свидетельство о госрегистрации есть. В собственности менее 3 лет.Построили на нем домик 2 этажа и хозпостройки и хотим продать. Какой налог необходимо заплатить если участок приобретали за 200т.р., а хотим продать за 3500т.р. с домом и хозпостройками. Заранее благодарна.

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина.
      Если у вас есть документы, подтверждающие строительство домика на сумму более 1 млн. руб, то можно воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже имущества в размере понесенных расходов. Если документы не сохранились или их сумма менее 1 млн. руб, то вы можете воспользоваться стандартным имущественным вычетом при продаже недвижимого имущества в размере 1 млн. руб. по земельному участку и дому в целом.
      Есть и другой вариант — продать земельный участок и дом по отдельности. Но для этого нужно пригласить независимого оценщика, чтобы он сделал оценку стоимости лома. В этом случае по вы сможете воспользоваться имущественным вычетом по каждому объекту недвижимости: по земельному участку в размере понесенных расходов (200 тыс. руб.), а по дому — в размере 1 млн. руб. Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина от 21 марта 2013 г. N 03-04-05/7-262

  16. Татьяна:

    Здравствуйте. Более 30 лет владели с мужем участком, построили дом. Когда началась приватизация, в 1993г. на имя мужа выдали св-во о праве собств. на землю согласно Постановления Администрации района и присвоили кадастровый номер. Больше никаких документов не было.В прошлом году мужа не стало и я получила св-во на наследство, а потом св-во о гос. регистрации права на участок. Сейчас хочу продать все за 1400000. Получается, что владею менее 3 лет, хотя фактически 30. Как будет рассчитан налог, могу ли я как-то доказать, что было совместное владение.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      Все имущество, приобретенное в период брака является совместной собственностью супругов вне зависимости от того на кого оформлено право собственности. Следовательно в течение 30 лет вам принадлежало половина этого участка. А при продаже имущества срок владения земельным участком определяется исходя из более ранней даты владения.

  17. дмитрий:

    Спасибо Вам за статью!
    У меня есть вопрос: купил участок с разрешенным использованием: для ведения сельскохозяйственного производства, свидетельство получил 12.08.2009г., затем сменил вид разрешенного использования на: для ведения садоводства и дачного строительства — свидетельство получил 13.12.2010г. Сейчас продаю, вопрос с какой даты можно считать время владения участком, чтобы дождаться 3 лет?
    Спасибо.

  18. Наталья:

    Здравствуйте. В 1997 году после смерти матери я с сестрой вступила в наследство на частный дом. В 2006 году мы приватизировали дом и каждая получила свидетельство о государственной регистрации на 1/2 долю в общей долевой собственности. В 2012 году мы решили разделить участок, сестра взяла половину участка с домовладением, а я пустой участок. В связи с этим в 2012 году получила новое свидетельство о гос. рег. земельного участка. В 2013 году я продала участок за 1,5 млн.р. Должна ли я буду заплатить налог с продажи земельного участка? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      Срок владения земельным участком определяется с момента регистрации право собственности. Поскольку вы владели участком менее 3 лет, то вам нужно будет заплатит НДФЛ с дохода, полученного от продажи земельного участка. При этом вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. Таким образом НДФЛ нужно будет заплатить с 500 тыс. руб.

  19. Павел:

    Здраствуйте,помогите разобраться. С 1993го являлся владельцем 2ух участков но сведетельство имел 1, как будто это 1 участок. В 2009 документально разделил эти 2 участка, получил 2 новых сведетельства
    в 2012 продал 1из участков прошло чуть меньше 3ех лет. Должен ли я плать налог с продажи участка?

    • admin:

      Здравствуйте Павел.
      При продаже земельного участка срок владения им считается даты последних изменений в праве собственности. Поэтому вам придется заплатить НДФЛ.

  20. Елена:

    Здравствуйте! Собираюсь продавать землю сельхозназначения за 2000000 р, в собственности более 3-х лет. Должна ли я буду уплачивать подоходный налог и сколько?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Продажа земельных участков, находящихся в собственности более 3х лет, освобождаются от уплаты НДФЛ.

  21. Евгения:

    Здравствуйте ! В феврале 2013 года приобрела земельный участок под ИЖС за 550 т.р. Свидетельство получено в феврале 2013 г. Сейчас продаем его за 900 т.р. Сколько нам нужно уплатить налог с продажи ? Налог считаться будет с 900 т.р. или только с 350 т.р.? Налоговым вычетом пользоваться не хочу, т.к. в планах покупка квартиры с использованием ипотечного кредита. А я так понимаю, что получить налоговый вычет и за землю и за квартиру не получится по новым изменениям в законодательстве. Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Алена.
      Вы путаете 2 понятия. Имущественный вычет при продаже движимого и недвижимого имущества никак не связан с имущественным вычетом, связанным с приобретением жилья. Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества предоставляется неоднократно, но не более 1 раза за календарный год. При этом если в течение года вы воспользовались имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. по одному объекту недвижимости, то при продаже другого объекта недвижимости в этом же периоде вы еще имеете право воспользоватся имущественным вычетом в размере понесенных расходов. Поэтому наиболее выгодным для вас будет воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. При этом вы не потеряете право воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры по ипотеке.

  22. Евгения:

    Да, на мужа оформить вычет не получится, он ИП.

  23. Алена:

    Добрый день. У мамы моего отчима есть земельный участок, кадастровая стоимость 2 580 000р, она хочет его продать моей маме(своей невестке), может ли она продать Его за 1 000 000р? На этом участке стоит дом, который построен по договору с подрядчиком, договор заключался на имя невестки, стоит дом 400 000р. Не будет ли сделка отклонена в оформлении и зачтена как кабальная? Или лучше оформить договор дарения? Нужно как можно меньше заплатить налог, так как участок просто хотят передать, чтобы он остался в семье,
    Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Алена.
      Согласно Гражданского кодекса невестка не является близким родственником. Поэтому при дарении участка она должна будет заплатить НДФЛ с оценочной стоимости земельного участка и дома. В Налоговом кодексе нет никаких запретов на продажу земельного участка ниже кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость исползуется только при расчете земельного налога. В остальных случаях используется оценочная стоимость по результатам независимой экспертизы.
      При продаже земельного участка вместе с домом для минимизации НДФЛ можно воспользоваться одним из 3 вариантов:
      1. Продать участок вместе с домом без выделения стоимости за 1 млн. руб. и воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб.
      2. Сделать независимую оценку дома и участка и продать их по оценочной стоимости. По земельному участку воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб.., а по дому — в размере понесенных расходов (все расходы должны подтверждаться документами).
      3. Подождать когда пройдет 3 года с момента получения права собственности на дом и земельный участок и продать. В этом случае налог платить не нужно.

  24. Татьяна:

    Здравствуйте! У меня вопрос: Брат умер 30 июня 2011 г. С сестрой вступили в наследство 24.01.2012. «Зелёнки» получили 02.02.2012. Когда истекает 3-х годичный срок.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Срок владения земельным уастком определяется с даты регистрации права собственности.

Оставить комментарий

Subscribe without commenting