677 комментариев к записи “Упрощенка для ИП. Плюсы и минусы упрощенки.”

  1. Два вопроса: обязательно наличие кассового аппарата или достаточно бланков строгой отчетности? До какого числа налоговая ждет годовой отчет?

    • admin:

      Бланки строгой отчетности применяются при оказании платных услуг населению. Если вы работаете с организациями, то наличие кассового аппарата обязательно в слуе если вы применяете упрощенку. Если же ваша деятельность подпадает под налогообложением ЕНВД (единый налог на вмененный доход, то кассовый аппарат не нужен.

      • Людмила:

        Вера, здравствуйте, спасибо за сайт, как Вам написать мои вопросы их несколько. Напишите мне на электронную почту, как это сделать я для Вас сформулирую свои вопросы, заранее спасибо.

  2. Доброго времени суток уважаемый коллега!!! Очень хорошая, содержательная и позитивная статья !!! Побольше нужно таких актуальных постов! С уважением Андрей Шемонаев.

  3. Спасибо за полезную информацию. Наше любимое государство, не н…шь, только оно это может делать.

  4. Спасибо за подробное разъяснение. Сам когда-то платил налог по этой системе, но никогда не составлял декларацию сам 🙂

  5. Полезная статья, мы правда на ЕНВД, но такая информация никогда не бывает лишней.Спасибо.

    • admin:

      Спасибо Оксана. Про вмененку тоже буду писать статьи. Правда вмененку вроде как 2013 году собираются отменить и заменить упрщенкой на патенте. Так что следите за изменениями и заранее готовьтесь. Я постараюсь описать эту проблему в ближайшее время.

  6. Очень актуально.

  7. Очень интересная и познавательная статья, Спасибо за объяснение.

  8. Да, информация на сайте полезная и интересная!

  9. Lada:

    Спасибо за информацию, как раз искала такую, зайду ещё.

  10. Добрый вечер! Помогите разобраться. Я на УСН:доходы-расходы(опт склад) Товар под реализацию взял у поставщиков в декабре 11 года, а оплатил в январе, феврале 2012, в книге доходов нужно прописать эти накладные или нет?? Товар был на складе, но кое-что покупателям продал, получив небольшой доход.
    Спасибо заранее за помощь!

    • admin:

      Книга доходов и расходов ведется только по оплате:
      Оплату от покупателей, полученную в 2011 году вы включаете в доходы 2011 года а оплату поставщику полностью относите на расходы в 2012 году.
      Вообще принцип ведения книги расходов для оптовой торговли будет такой
      1. В доходы включаются вся оплата от покупателей как за отгруженный товар, так и предоплата в счет предстоящих поставок.
      2. Оплата поставщикам включается в расходы только в том случае, если это товар отгружен покупателям.

      Ответить на комментарий

  11. Людмила:

    Не совсем поняла вот эту фразу:

    «В первую очередь, применение упрощенной системы налогообложения освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты следующих налогов:

    — страховых взносов в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования (за исключением фиксированных платежей)»

    На каком основании? Все юр. лица и предприниматели-работодатели уплачивают в полном объеме страховые взносы в ПФР и ФОМС, а также в ФСС, независимо от системы налооблажения.

    Вы далее по тексту противоречите сами себе:
    «Если вы нанимаете сотрудников, то вы обязаны платить взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социальног страхования, а также взносы на страхование от несчастных случаев с заработной платы своих сотрудников». С этим согласна. Какая-то двоякая у вас статья…

    • admin:

      Людмила, спасибо Вам большое, что заметили! Я хотела сказать, что применение УСН освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты ЕСН (Единый социальный налог), а его с 2010 года и так отменили. А точнее не отменили, а просто назвали по-другому. Ведь раньше ИП, применяющий ОСНО должен был платить ЕСН «за себя» в размере 26% со своего дохода не превышающего 280 000 руб. Теперь же ИП на ОСНО также как ИП на УСН платит только фиксированные платежи.
      А за своих сотрудников индивидуальный предприниматель платит взносы в обязательном порядке.
      Ваш комментарий очень полезен. Я буду работать над качеством своих статей.

  12. Ольга:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно учитывать в расходаз з\плату и НДФЛ с нее при применении УСН доходы-расходы?

  13. admin:

    Добрый день! Расходы на заработную плату сотрудников вы включаете в расходы по УСН в момент выплаты заработной платы из кассы или в момент перечисления с расчетного счета на пластиковые карты. Расходы по уплате НДФЛ с заработной платы сотрудников необходимо включить в момент перечисления налога в бюджет.

  14. Солнце3:

    Доброе время суток!! Подскажите ,пожалуйста,при ИП ОКВЭД 63.40(организация грузоперевозок) при УСН 15% нужен кассовый аппарат???? И налог 1% от дохода платится только при минусовом доходе??? Или в любом случае в конце года??7
    Спасибо.

    • admin:

      Добрый день! Кассовый аппарат можно не применять только в случае оказания платных услуг населению. При этом вид деятельности должен быть внесен в ОКУН.
      Минимальный налог платится в том случае, если сумма единого налога меньше минимального.

  15. Наталья:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу зарегестрировать ип на упрощенке без работников. Сколько всего налогов и взносов помимо 6% от дохода нужно будет платить в обязательном порядке, только 17 тыс. или еще что-нибудь? Знакомый говорит 17тыс. плюс еще что-то (не помнит) итого 22-24 тыс. в год только за себя. Это правда?

  16. admin:

    Здравствуйте, Наталья! Если ваш знакомый не помнит, то пусть тогда и не говорит.
    При осуществлении деятельности без работников ИП платит только взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхование. И все.
    Кроме того, с 2012 года ИП может уменьшить сумму налога, уплачиваемого в размере 6% от дохода на всю сумму фиксированных платежей, уплаченных за себя. Напомню, что раньше сумма налога по упрощенке
    уменьшалась только на 50 %.
    Таким образом, получается, что общая нагрузка для вас составит 6% от доходов.

    • Эльвира:

      Добрый день!
      Какой полезный комментарий! Если вам не трудно, напишите, пожалуйста норму, на основании которой ИП может уменьшить сумму налога, уплачиваемого в размере 6% от дохода на всю сумму фиксированных платежей, уплаченных за себя.

      И у меня есть еще один вопрос, на который не могу найти внятного ответа.

      Являюсь ИП, применяю УСН 6 %, оказываю юридические услуги. В договоре на оказание юридических услуг я указываю, что заказчик должен предоставить (компенсировать, оплатить — не знаю как лучше написать) мне денежные средства для несения расходов по оказанию услуг (на проезд к месту оказание услуг, питание, проживание). При этом в договоре я четко указываю, что в сумму моего вознаграждения все эти расходы не включены. Так вот, возникает вопрос, если деньги для несения затрат я получаю от заказчика на р/с, т.е е в «белую», не захочет ли ИФНС получить с этих денег с меня 6 %? По логике, это не мой доход — эти деньги, чтобы я смогла купить билет на автобус и т.д. Но в налоговом кодексе я так и не смогла найти положение, по которому бы ИФНС не имела бы право потребовать уплаты налога.

      Буду очень благодарна за ответ.

      • admin:

        Здравствуйте, Эльвира. п.3 ст.321 НК РФ говорит (а мне хочется сказать намекает) о том, что налог УСН с доходов уменьшается на 50% взносов уплаченных в ПФР, ФФОМС, а также больничных, однако эта норма не касается ИП, не имеющих работников и уплачивающих страховые взносы только за себя. Перечитав этот пункт раз 20 ))) можно сделать вывод, что ИП, не имеющие работников, могут уменьшить авансовые платежи по УСН на сумму фактически уплаченных фиксированных платежей.
        По поводу второго вопроса: налоговая действительно может признать сумму компенсации вашим доходом, поскольку они могут посчитать у заказчика нет основания компенсировать вам ващи расходы. Поэтому я рекомендую составить договор поручения. По этому договору поверенный (исполнитель) обязуется совершить от имени доверителя(заказчика) определенные юридические действия. Основное условие заключение такого договора — это выдача заказчиком исполнителю доверенности на совершение определенных действий согласно договора поручения.
        После выполнения поручения вы составляете отчет доверителя в котором указываете размер понесенных расходов (с приложением копий документов), а также сумму вознаграждения.

  17. Ольга:

    Здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста, вот по какому поводу: ИП собирается заниматься оптовой торговлей. Применяет УСН доходы-раходы. В начале осуществления деятельности предпринимателю надо иметь какие-то средства для закупки товара. Как оформляется приход этих средств в кассу или на расчетный счет? А САМОЕ ГЛАВНОЕ! МОЖЕТ ЛИ ИП ОПРИХОДОВАТЬ В НАЧАЛЕ СВОЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОВАР ОТ САМОГО СЕБЯ САМОМУ СЕБЕ (ПО ПРИНЦИПУ КОГДА УЧРЕДИТЕЛЬ ВНОСИТ ИМУЩЕСТВО В УК)И С ЭТОГО НАЧАТЬ СВОЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ????? Будут ли налоговые органы требовать от ИП отчет о том где он взял этот товар. И если такое вообще возможно как такой товар приходуется? исходя из каких цен? Огромное спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга. Наличные вы можете внести и в кассу, и на расчетный счет. Приход денежных средств в кассу оформляйте приходным кассовым ордером как личные средства предпринимателя. При внесении наличных на расчетный счет также укажите что это личные средства. В доходы они приниматься не будут.
      Что касается товара, то вы можете его оприходовать, но в расходы принять не сможете, поскольку у вас нет документального подтверждения его стоимости.

  18. Ольга:

    Еще раз здравствуйте! Помогите, пожалуйста, и с таким вопросом: у ИП на вмененке высвободились какие-то средства и он хочет ими воспользоваться в личных целях. Как оформляется такая операция? Предположим, что он со своего р/сч перебросил деньги на свою пластиковую карту? Как вообще происходит высвобождение средств из предпринимательского оборота для расходов на личные нужды?

    • admin:

      Здравствуйте Ольга! Если ИП хочет снять денежные средства на личные нужды, то он может снять их напрямую с расчетного счета, либо перевести их на свою пластиковую карту. При этом ластиковая карта должна использоваться только на личные нужды и отчитываться перед налоговыми органами о том куда вы потратили личные средства не нужно.

  19. Екатерина:

    Наша организация является МУПом и оказывает услуги в области деятельности с недвижимым имуществом. Наш основной ОКВЭД 70.31 = «Деятельность агенств по операциям с недвижимым имуществом», дополнительные ОКВЭДы- 70.31.1 «Предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества»; 70.31.2 «Предоставление посреднических услуг при оценке недвижимого имущества». Должны ли мы применять ККТ при наличных расчетах? Или можно обойтись использованием БСО? Подпадает ли наша деятельность под ОКУН 803000 «Услуги, связанные с операциями с недвижимым имуществом»? И потребуется ли нам ККТ в случае добавления еще одного вида деятельности — услуги ксерокопирования?

  20. Ольга:

    День добрый! Как то выше в комментариях к одному из вопросов вы писали:»Вообще принцип ведения книги расходов для оптовой торговли будет такой
    1. В доходы включаются вся оплата от покупателей как за отгруженный товар, так и предоплата в счет предстоящих поставок.
    2. Оплата поставщикам включается в расходы только в том случае, если это товар отгружен покупателям.»
    Поясните мне, пожалуйста, как будет выглядеть такая ситуация — выставлены счета на предоплату покупателям и получена от них оплата 26 и 27 июня, предоплата по этому же товару поставщику оплачена 28 и 29 июня, а товар сам будет получен 2 или 3 июля и отгружен примерно в эти же числа (т.е. расчеты произведены в одном квартале, а прием товара и его отгрузка в другом).Как учесть доходы и расходы?

  21. admin:

    Добрый день, Ольга! Предоплату за товар вы включаете в доход сразу в момент поступления денег на расчетный счет. А вот стоимость товаров включаете в расходы только после отгрузки товаров покупателям.

  22. Ольга:

    подскажите, пожалуйста, еще вот что —
    1) купила ККМ сам аппарат -15450,00
    услуги по освид.+гологр.и т.д. — 2020,00
    касс.книга+журналТО — 150,00
    На все это есть документация. Я должна оприходовать ККМ как ОС т.к. срок его экспл. более трех лет, и могу его стоимость сразу на затраты списать т.к. он стоит менее 40 тыс.р.(вроде как по НК с 2012г. такая цифра)? Но при этом в амортизируемое имущество его не включать опять же по причине стоимости? Или как? И услуги и журналы тоже могу сразу списать на затраты?
    2) купила 1С: программу цена 3300,00 затраты по ней тоже сразу списываются? Ее оприходовать как НМА?
    3) купила МФУ и тонер к нему цена всего 5002,20 в магазине «МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ» выдали чек, в котором все расписано по номенклатуре и НДС (накладной нет) с обратной стороны чека штампы магазина и с надписью о том, что товар в полном комплекте, инструкция и гарантийный талон выданы. Могу ли я такой чек принять к учету? Как учесть МФУ с тонером? И что делать с указанным в чеке НДС?

    • admin:

      Добрый день, Ольга! Кассовый аппарат вы должны включить в расходы равными долями начиная с того квартала в котором было приобретено указанное имущество. Например если вы приобрели основной средство во втором квартале, то его стоимость нужно разделить на 3 и равномерно включить в расходы в каждом квартале.
      Услуги освидетельствования ККМ и приобретенение кассовой книги не увеличивают стоимость кассового аппарата, а включаются в расходы единовременно в момент оплаты.
      Стоимость приобретения прав на пользование бухгалтерской программой 1с не относится к нематериальным активам, а включается КУДиР сразу в момент оплаты.
      Если в чеке указано наименование товара и стоит штамп магазина, то вы имеете право принять сумму уплаченную МФУ и тонер в расходы. Что касается выделенного НДС, то его сумму нужно отразить в КУДиР отдельной строкой. Дело в том, что НДС по расходам, принимаемые при применении УСН включается в расходы в момент оплаты. Если бы вы покупали МФУ с целью дальнейшей реализации (то есть как товар), то сумму НДС вам нужно было включить в расходы сразу в момент оплаты, а стоимость товара только в момент отгрузки покупателям. Но поскольку вы используете МФУ в предпринимательской деятельности, то дата признания расхода и дата оплаты у вас будут совпадать. Магазин Метро Кэшш энд Керри насколько мне известно по личному опыту выписывает документы строго в соответствии с налоговым законодательством. Поэтому претензий со стороны налоговых органов к вам быть не должно.

  23. Ольга:

    Забыла уточнить что применяем УСН

  24. Ольга:

    Спасибо огромное за вашу помощь!!!!! Подскажите, пожалуйста,а существует ли практика отсрочки авансовых платежей по УСН (по каким-либо причинам)? Все я переживаю из-за того, что поставщик подвел с датой выписки документов. Получается, что за второй квартал надо заплатить сумму авансового платежа по налогу очень большую из-за полученного аванса от покупателя, а буквально в первые числа июля эта сумма перекрывается. Очень не хочется из оборота эти деньги забирать, да к тому же с ними итак сложно, потому что деятельность только в мае и началась. Перерасчет налога надо ждать до конца года, чтобы попросить назад излишне уплаченную сумму или можно как-то решить этот вопрос по-другому?

    • admin:

      Нет,отсрочку по авансовым платежам по УСН налоговая инспекция не дает. А кто узнает, что вы заплатили авансовых платежей меньше? Ведь промежуточных деклараций по УСН за 1 квартал. полугодие и 9 месяцев вы не сдаете. За неправильный авансовый платеж никакого штрафа не будет — главное чтобы за год сумма налога была рассчитана верно. Единственное, что вам могут насчитать, так это пени, да и то только в том случае выездной налоговой проверки. Ну должны же они что-нибудь написать в акте! В своей практике я еще не встречала таких проверок, чтобы вообще ничего не насчитали. Ведь налоговикам тоже нужно отчитаться, что они не зря получают зарплату.Ну, а если в течение 3 лет не будет налоговой проверки, то и пени платить не придется. А теперь давайте посмотрим сколько бы вы заплатили пени если бы заплатили сумму налога не полностью. Для примера сделала расчет исходя из того, что в не доплатите в бюджет налог в размере 100 000 руб за второй квартал, а за 9 месяцев пересчитаете налог и уплатите всю сумму. Ставка рефинансирования ЦБ в 2012 году составляет 8% годовых. Пени по налогам за каждый день просрочки рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ Размер пени при этом составит . 100 000х(8/300)/100х90 дней=2493 руб. А за это время вы возможно прокрутите эти 100 000 несколько раз и получите хорошую прибыль. Я конечно не призываю вас не платить налоги, но на мой взгляд в бизнесе, чтобы не прогореть, нужно из двух зол выбирать наименьшую.

  25. Елена:

    Здравствуйте!Очень понравилась статья,хотелось бы получать новые комментарии. С уважением Елена.

  26. Елена:

    Добрый день. У меня такой вопрос. Зарегистрировалась ИП на УСН (6%) в июне 2012 года. Занимаюсь оказанием юридических услуг. Естественно, не имею ни каких наемных работников. Для работы приобрела мебель, оргтехнику, разместила рекламное объявление в газете, изготовила рекламный щит. Я понимаю, что данные затраты при уплате налогов не учитываются. Но раз я зарегистрирована только в июне, уменьшается ли сумма в пенсионный фонд? За ранее спасибо за информацию.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. Прошу прощения за задержку с ответом. У меня был переезд, потом меняли отопления. Не было сил и времени добраться до компа. Сейчас все понемногу устаканилось.
      Теперь к сути вашего вопроса: если ИП зарегистрировался в 2012 году сумма фиксированных взносов ИП в пенсионный фонд рассчитывается начиная со дня регистрации. То есть вам нужно будет рассчитать сумму фиксированных платежей за 6 полных календарных месяцев. Для этого сумму годового платежа нужно поделить на 12 и умножить на количество полных месяцев. У вас эта сумма будет равна
      17208,25 /12х6=1424,02 х 6= 8604,12 руб.
      Затем нужно рассчитать количество дней работы в неполном месяце (при этом день регистрации нужно включить в расчет) и сумму месячного платежа разделить на количество календарных дней и умножить на количество дней, прошедших с момента регистрации. Например, если вы зарегистрировались 9 июня, то сумма фиксированных платежей за июнь составит 17208,25/12 = 1434,02 сумма платежей за месяц
      30-8-22
      количество дней работы в июне включая день регистрации 22 дня(30-8).
      1434,02/30*22=1051,61 руб.
      Итого сумма фиксированных платежей за 2012 год составит 8604,12=1051.61=9655,73 руб.
      Я привела вам пример расчета общей суммы фиксированных платежей. Однако такой расчет нужно сделать отдельно по каждому фонду (страховой и накопительной части ПФР, взносов в ФФОМС). Но итоге у вы должны получить такую общую сумму.

  27. Лариса:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста:
    Хотим зарегистрировать ИП (услуги по сервису юр лицам, УСН 6%. Обязательно ли нужен кассовый апарат, если все платежи будут производится по безналичному расчету?
    Заранее спасибо.

    • Геннадий:

      Если Вы используете только безнал, то с ККМ заморачиваться не нужно. Впрочем бланки строгой отчётности никогда не помешает иметь.

    • admin:

      Здравствуйте, Лариса. Если расчеты будут только по безналу то ККМ не нужен. Однако если будете снимать наличные из банка, то необходимо вести кассовую книгу и установит лимит кассы.

    • admin:

      Здравствуйте, Лариса. Если расчеты будут по безналу, то кассовый аппарат не нужен.

  28. Ольга:

    Доброго времени суток! Спасибо вам за ваши труды и отзывчивость!

  29. Ольга:

    Уточните, пожалуйста, еще раз. Как-то я спрашивала про расходы по ККМ стоимостью 15450,00. Вы отвечали:»Кассовый аппарат вы должны включить в расходы равными долями начиная с того квартала в котором было приобретено указанное имущество. Например если вы приобрели основной средство во втором квартале, то его стоимость нужно разделить на 3 и равномерно включить в расходы в каждом квартале.» А почему?Стоимость же меньше 20тыс.вроде это не ОС?

    • Геннадий:

      А срок службы аппарата меньше 12 месяцев? Если да — то к учёту принимайте как производственный инвентарь.

    • admin:

      Да, Ольга, вы совершенно правы. Уточню только, что с 1 января 2011 года для расчета УСН основные средства стоимостью менее 40 тыс руб. вы можете включать в расходы в момент ввода в эксплуатацию. При этом ОС должны быть оплачены.
      И в бухгалтерском учете вы можете отразить их в составе МПЗ независимо от срока службы.

  30. Андрей:

    Прошу помощи. Хочу открыть «свое дело» по изготовлению домиков для дач. Кроме меня будут еще 2 работника. Желание работать по УСН. Если подскажете как удобнее работать при «Доходы» или «Доходы минус Расходы». Буду очень БЛАГОДАРЕН.

    • admin:

      Здравствуйте, Андрей. Хороший бизнес, на мой взгляд. Думаю, что за ним большое будущее. В последнее время я стала замечать, что многие мои знакомые все теплое время года проводят на даче, а некоторые даже живут там почти круглый год. Есть и такие, кто продает свои городское жилье, строят небольшие коттеджи и перебираются за город. Я тоже мечтаю о таком домике. Надоел городской шум и суета — хочется красоты и гармонии.
      Теперь к сути вашего вопроса: если ваши расходы будут документально подтверждены и будут составлять не менее 60% от доходов(а скорее всего так и будет), то выгоднее будет 15% от разницы между доходами и расходами. В расходы вы можете включить расходы на материалы, заплату и налоги за своих работников, транспортные услуги и прочее. При этом если сумма налога окажется меньше минимального (1% от выручки), то вы заплатите минимальный налог.

  31. Сергей:

    Добрый день, хочу открыть ИП на УСН 6%, ОКВЭД 63.40(организация грузовых перевозок), хочу принимать деньги безналом от экспедиторов без ндс, обналичивать и расплачиваться с фактическими перевозчиками наличкой. подойдет ли ИП на УСН с 6%, т.к. 15% не подходит,т.к. расход не смогу показать(расчет налом будет) Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей! Код ОКВЭД 63.40 предусматривает то, что вы будете являться агентом по поиску транспорта для экспедитора. При этом транспортные услуги будет оказывать другая организация, а вы — получать за это агентское вознаграждение. Если вы не покажете расчеты перевозчиком, то кто будет указан в товарно-транспортной накладной? Если ТТН будут выписана от имени ИП то налоговая посчитает это транспортными услугами, а они облагаются ЕНВД.

      • Сергей:

        товарно-транспортная накладная будет выписана на экспедитора, у которого я этот груз возьму,я просто буду искать машины за наличку,т.к они дешевле.если нет,то как лучше поступить?

        • admin:

          Если в накладной будет указан экспедитор, то вы сможете применять УСН. Но тогда лучше составить с экспедитором договор поручения. Чтобы налоговики не прикопались, лучше выбрать такой код ОКВЭД, в котором не будет звучать слово «перевозка» или «услуга грузового автотранспорта».
          Лучше какой-нибудь нейтральный типа «агентские услуги…»

          • Ekaterina:

            А «Консультарование по вопросам коммерческой деятельноста и управления» — 74.14 подойдет?

          • admin:

            Да для применения упрощенки этот код подойдет. Другой вопрос, подойдет ли это организациям и ИП, которым вы будете оказывать такие услуги. Если они также применяют упрощенку «доходы минус расходы», то они не смогут принять консультационные услуги в расходы, т.к. согласно п.1 ст.346.16 консультационные услуги не включаются в перечень расходов, учитываемых при применении УСН.

  32. Галина:

    Добрый день! Подскажите, если ИП 15% желает высвободить средства из оборота на личные нужды, как он может это сделать? Только путем снятия с расчетного счета или из кассы также имеет право? И как эти расходы учитываются в дальнейшем? Можно ли их поставить в расходы при расчете годового налога? Заранее спасибо.

  33. admin:

    Добрый день, Галина. На личные нужды можно снимать только с расчетного счета или переводить на личную банковскую карту. Расходы на личные нужды не уменьшают суму налога, уплачиваемого при УСН.

  34. Алёна:

    Добрый день! Большое вам спасибо за помощь, которую оказываете всем нам — неопытным! :-)) Хочу попробовать вести ИП (ранее никогда этого не делала).Подскажите , как правильно и грамотно все сделать…шаги от регистрации до отчетности? (ИП будет заниматься оптово-розничной торговлей букетами из фруктов)Очень буду благодарна!!! я уже зарегистрировала ИП в налоговой, получила свидетельство, выписку из ЕГРИП, заказали печать. Стали на УСН (дох-расходы) А что дальше делать? Дата регистрации 25.06.2012

  35. admin:

    Здравствуйте, Алена! Если вы будете заниматься торговлей в розницу, то ваш доход будет облагаться не УСН, а ЕНВД. Причем подать заявление вы должны не позднее 5 рабочих дней момента начала деятельности. Оптовая торговля будет облагаться УСН. Кроме того, вам необходимо зарегистрирваться в отделении пенсионного фонда по месту жительства. А также вам необходимо расситать размер фиксированного платежа, который вы должны уплатить вне зависимости от того будете ли вы вести деятельность или нет.

  36. Анастасия:

    Здравствуйте!! подскажите, УСН подойдет для торговли товарами через интернет(торговля будет не оптом)? я так понимаю налог будет 6% от выручки?

  37. admin:

    Здравствуйте, Анастасия! Торговля через интернет считается розничной торговлей, поскольку вы продаете товар конечным потребителям. При торговле через интернет-магазин вы имеете право применять УСН 6% и УСН 15 %. При этом УСН 15% будет выгодна в том случае, если у вас документы подтверждающие документы на покупку товара.

  38. Валентина:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, регистрируем ИП будем оказывать услуги доставки грузов юридическому лицу.Работников наемных не будет. Одна машина. Хотели бы применять УСН «доходы». Или если вид деятельности попадает под ЕНВД, применение ЕНВД обязательно? Не понятно, что будет с ЕНВД в след. году, не хотелось бы скакать по системам налогообложения. Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Валентина. Оказание транспортных услуг по перевозке грузов облагается ЕНВД, а не УСН. Поэтому в 2012 году перейти на УСН «дохолы» вы не сможете. С 2013 года применение ЕНВД будет носить добровольный характер: тогда вы сможете выбрать использовать упрощенку или остаться на ЕНВД. Остается пока неясным вопрос, как ИП в 2013 году можно добровольно перейти на ЕНВД. Ведь в 2012 году, чтобы перейти на УСН с общего режима, нужно подать заявление не позднее 30 ноября, а при смене режима не позднее 20 декабря.

  39. Александр:

    Добрый день! Подскажите по такой ситуации: ип на усн 6% занимаемся оказанием услуг в сфере информационных технологий , продажа программ. обеспеч. , продажа копьютерной техники . почти все клиенты юр. лица , так вот сталкиваемся с такой проблемой , когда клиент на осн ндс , то или неохотно идут на сделку или вообще отказываются сообщая , что как они потом вернут ндс. Хочется услышать какие есть по этому вопросу соображения ‘ , но переходисть на осн не собираемся , так как нет ни средств и времени вести учет да и налоговое бремя такое не потянем.

    • admin:

      Здравствуйте, Александр! Вы можете продавать и с НДС, находясь на упрошенке. При этом вы не сможете принять «входной» НДС к вычету. Но уйти от НДС не получится. Если ваши цены ниже чем у конкурентов, то можно попробовать объяснить клиентам, что при продаже с НДС цены будут на 18% дороже и они ничего не выиграют.

      • Александр:

        По входящему ндс понятно ,а вот фраза уйти от ндс не получиться ?!, но этот налог я буду платить если сф у меня будет с ндс верно же? Или в любом случае если покупаю с ндс то продажа с ндс ?
        И еще вопрос : если наценка на товар при оптовой торговле меньше 6 % , то мне выгодно только доходы минус расходы , а услуги уже нет , можно ли совмещать у одного ип два вида усн, и как это правильно вести.

  40. Елена:

    Здравствуйте много информации но как то все не складывается в единое.Подскажите у меня ИП розничная торговля косметика,ЕНДВ,как мне начать мелкооптовую торговлю,что менять в документах или вообще ничего не менять,ведь я могу делать скидки при «оптовых»покупках.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. А кто вам запрещает делать скидки при розничной торговле? Даже в крупных розничных магазинах постоянно проходят какие-то акции и продажи.
      Мне кажется, что до конца не поняли понятие мелкооптовой торговли. Ведь розничная торговля предусматривает продажу товара конечному потребителю (физическому лицу), а оптовая и мелкооптовая — продажу фирмам и индивидуальным предпринимателям с целью дальнейшей перепродажи. При розничной торговле вы выписываете только товарный чек, а при оптовой накладную Торг 12, в которой в качестве покупателя указывается фирма или ИП.
      Если документы будут выписаны на фирму или ИП, то вам нужно будет переходит на упрощенку, а по рознице платить ЕНВД.

  41. Светлана:

    Здравствуйте. Проконсультируйте, пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию.
    В мае 2012 г. создано ИП (оказание детективных услуг (без привлечения наемных работников). УСНО от доходов. ККТ нет. Частным лицам выдают ПКО. Я считаю, что в этом случае нужно вести кассовую книгу, которую нужно снести в свою налоговую и зарегистрировать. И отражать в ней одним днем:
    1. ПКО — получение средств от частного лица.
    2. РКО — выдача средств предпринимателю.
    Итого остаток кассы — «0».
    Для простоты я предложила открыть расчетный счет с пластиковой картой. Что бы не вести кассовую книгу. И проводить через расчетный счет 2-3 договора в год от ЮЛ на сумму не более 300000 рублей (что бы не было лишних вопросов у налоговой), а средства, полученные от частных лиц, нигде не афишировать. Что бы Вы посоветовали в этой ситуации?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана. Кассовую книгу регистрировать в налоговой не нужно. А вот Книгу доходов и расходов обязательною.
      Не допускается тратить наличную денежную выручку на личные нужды предпринимателя. Только с расчетного счета снимать, либо переводить на пластик.

  42. Ксюша:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Собираюсь открыть ИП, голова уже кругом от новых терминов) Розничная торговля в интернет-магазине, уже разобралась, что надо будет делать УСН 6%, а вот касса нужна? Оплата будет на банковскую карту производиться, или электронной валютой, которую я потом буду выводить с помощью специальных контор. И как отчетность будет производиться? Вот это очень слабо понимаю… Большое спасибо заранее!!

    • admin:

      Добрый день! Если если у вас не будет наличной выручки, то касса не нужна. Сведения о банковской карте нужно будет подать в налоговую. Отчитываться пл УСН нужно 1 раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Авансовые платежи по УСН нужно платить каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. До 20 января нужно сдать данные о среднесписочной численности ИП. И не забудьте уплатить фиксированные платежи за ИП до 31 декабря. Сумма фиксированных платежей уменьшает налогооблагаемый доход по УСН.

  43. Олеся:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, хочу приобрести оборудование стоимостью ок.9 млн.руб.для последующей сдачи его в аренду. Если зарегистрироваться в качестве предпринимателя, то что лучше: схема с 6% или 15%? а как тогда учитывать ОС, как при обычном режиме?Какие в этом случае придется платить налоги? И можно ли приобрести оборудование как обычному физическому лицу без регистрации и сдавать его в аренду просто по договору? или регистрация обязательна?

  44. admin:

    Здравствуйте, Олеся! Спасибо за интересный вопрос. Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, поскольку вы будете сдавать имущество, не предназначенное для личного пользования.
    Что касается налогов, то вам выгоднее всего будет применять УСН 15% При применении УСН 15% стоимость основных средств включается в расходы в особом порядке: равными долями, начиная с квартала, в котором ОС введены в эксплуатацию. При этом расходы на приобретение основных средств должны быть оплачены. Полагаю, что по итогам работы за 1-ый год у вас получится убыток. Этот убыток может быть перенесен на будущее в течение 10 лет. При этом по итогам года вам нужно будет заплатить минимальный налог в размере 1% от выручки.

    • Олеся:

      Большое спасибо! И за ответ и за полезные и интересные статьи! 🙂

      • Олеся:

        А можно еще вопрос? Имею ли я права счета на аренду выставлять с НДС? И как в этом случае отчитываться? И могу ли будучи ИП совмещать это с работой в качестве директора в ООО?

        • admin:

          Здравствуйте, Олеся! Вы можете выставлять счета за аренду с НДС, но при этом вы должны сдать отчет по НДС и уплатить налог в бюджет не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

  45. Ольга:

    Здравствуйте! Во-первых, как всегда, огромное спасибо вам за поддержку!И за интернет-рассылку с сайта! Очень нужна ваша консультация вот по какому вопросу: Упрощенка 15% и НДС. Недавно была тема от Александра и вы отвечали: «Здравствуйте, Александр! Вы можете продавать и с НДС, находясь на упрошенке. При этом вы не сможете принять “входной” НДС к вычету. Но уйти от НДС не получится. Если ваши цены ниже чем у конкурентов, то можно попробовать объяснить клиентам, что при продаже с НДС цены будут на 18% дороже и они ничего не выиграют.» А у меня ситуация такая: ИП торгует оптом на упрощенке(доходы-расходы). Хотелось бы работать с санаториями и др.организациями, которым важен входной НДС. Хотели перевести ИП на общ.режим, но сменить его можно ведь только по окончании этого года подав заявление заранее. А надо срочно- грубо говоря «уже вчера» -иначе можно потерять хороших клиентов. Была мысль открыть срочно ООО, а ИП оставить на всякий случай для мелкого опта или рыночников.Понятно, что ООО это куча расходов и замарочек и отчетности. Подскажите, пожалуйста, как разумно выйти из ситуации.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга! В ваше ситуации если вы не хотите терять клиентов я бы посоветовала вам увеличит стоимость ваших услуг на сумму НДС и выставить покупателю счет-фактуру. По сути НДС — это косвенный налог: он закладывается в цену товара и оплачивается покупателем. По окончании квартала необходимо будет сдать декларацию по НДС. При этом вы не сможете принять «входной» НДС к вычету. Но в любом случае вы ничего не потеряете.

  46. Наталия:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста,что делать и в каком порядке? Зарегистрировала ИП в июле: УСН, 6%, без работников, деятельность не велась, доходы 0. Одни сказали, что нужно в Пенсионный фонд идти, другие — Пенсионный по желанию. Какие платежи платить, нужно ли платить, если (0)?И вообще, что делать????? Извините за экономическую неграмотность.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталия. Вы должны зарегистрироваться в Пенсионном фонде. И даже если у вас не было деятельности, то вы обязаны платить фиксированные платежи.

  47. Маша:

    Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, собираемся с подругой открыть магазин по продаже детских товаров, решили зарегистрировать ИП на одну из нас, но есть ряд вопросов: какую систему налогообложения выбрать, что выгоднее для такого рода деятельности? Обязательно ли иметь кассовый аппарат? И еще такой вопрос, чтобы минимизировать свои расходы, мы собираемся работать в этом магазинчике по очереди, нам обязательно нужно трудоустраивать себя самих? Спасибо заранее за ответ!!!

    • admin:

      Здравствуйте, Маша.
      Извините, что пропустила ваш вопрос. Однако все-аки хочу вам ответить.
      Для вас наиболее выгодно ЕНВД (если, конечно в вашем регионе розница подлежит обложению ЕНВД). А с 2013 года можно приобрести патент на розничную торговлю. Патент выдается на срок о одного до 12 месяцев. Кассовый аппарата на УСН на патенте, также как и при ЕНВД не нужен.
      Одну из вас, которая будет ИП, можно не трудоустраивать. ЖЕЛАЮ ВАМ БОЛЬШИХ УСПЕХОВ! Если что -обращайтесь за помощью. Чем смогу -помогу.

  48. Сергей:

    Добрый день уважаемый admin. У меня к вам такой вопрос. У меня ИП и на упрощенке 6% . Я занимаюсь представление интересов в суде для физ.лиц. Могу ли я использовать бланки строгой отчетности без ккм ? Заранее спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей. Поскольку код вида вашей деятельности есть в классификаторе ОКУН, то при наличных расчетах с населением вы должны использовать БСО. (код по ОКУН 091214 3 Представительство интересов граждан в государственных органах, в учреждениях и организациях)

  49. ольга:

    здравствуйте, подскажите пожалуйста, если я толь что зарегистрировала ИП , выбрала УСН на доходы-6 %, оказание услуг населению по организации праздников, работников не нанимаю. должна ли я обязательно использовать кассовый аппарат? каким образом мне вести учет доходов? что такое ОКУН? вообще что я должна сделать в начале своей деятельности?

    • admin:

      Да, Ольга. Думаю, что подойдет.
      ОКУН — это общероссийский классификатор услуг населению.
      Если ваш вид деятельности есть в этом классификаторе, то вы обязаны использовать БСО. При этом пробивать кассовые чеки не нужно.
      В ОКУН я нашла такой код
      019749 4 Приобретение, доставка и вручение сувениров, подарков с поздравлением Деда Мороза и Снегурочки и другими сказочными персонажами на дому.Возможно он вам подойдет.
      В доходы включайте выручку, полученную от заказчиков.
      Кроме этого, вы должны зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Там вам должны сделать расчет фиксированных платежей с момента начала деятельности.

  50. Галина:

    Добрый день!Планирую открыть интернет-магазин,расчеты с покупателями наличными денежными средствами в момент доставки товара. Подскажите,пожалуйста, подойдет ли для меня ИП УСН 15%? И нужен ли в этом случае кассовый аппарат или будет достаточно товарной накладной оформленной на физ. лицо(покупателя)и подписанное им в момент получения товара. Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Галина. Если вы собираетесь осуществлять доставку товара наложенным платежом, то кассовый аппарат не нужен, поскольку подтверждением оплаты будет почтовая квитанция. УСН 15% для вас подойдет если вы сможете документально подтвердить стоимость покупки товара.

  51. Елена:

    Здравствуйте, я ИП на упрощёнке, доходы минус расходы, 15%. подскажите пожалуйста, могу ли я отправлять денежные переводы со своего р/счёта на карту другим лицам лицам?

  52. Елена:

    Добрый вечер. Недавно открыли свое дело, зарегистрировались как ИП на УСН, открыли расчетный счет,так как будем принимать только безналичные платежи. Планируем заниматься изготовлением кухонной мебели. Подскажите пожалуйста, договор какого образца мы можем заключать с заказчиками-салонами. Насколько я понимаю договор купли-продажи здесь неуместен? И какие сопроводительные документы мы должны преъявлять салонам вместе с изготовленным изделием? Пересмотрела кучу образцов запоолнения документов, но кажется все не то. А так хочеться, чтобы все по-закону, чтобы налоговая не докопалась.Заранее большое спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. А почему вы считаете, что договор купли продажи не подойдет? Если вы занимаетесь изготовлением мебели на заказ, то тогда это должен быть договор подряда. Если же у вас будет свой ассортимент выпускаемой номенклатуры, то думаю, что договор купли-продажи здесь вполне уместен. Ведь продавать можно не только товары, но и продукцию собственного производства.

      • Елена:

        Спасибо Вам за быстрый ответ. Да, я тоже склоняюсь к договору подряда. А когда мы будем передавать продукцию салону, какой сопроводительный документ должен прилагаться:акт приемки-передачи товаров, или акт выполненных работ, услуг? Извините за глупый вопрос, просто я что то растерялась, у нас получается продукция, или мы оказываем услуги?

        • admin:

          Если из собственного сырья, то это продукция, а если из сырья заказчика, то — услуги.
          Если вы продаете продукцию собственного производства, то к договору желательно сделать спецификацию с указанием цены и стоимости. Передача продукции заказчику осуществляется по накладной, а услуги по по акту об оказании услуг.

          • Елена:

            Простите за назойливость. Мы продаем продукцию собственного производства, но материалы нам предоставляет не заказчик, мы их будем закупать у поставщиков.Может нужна накладная Торг-12 и акт приемки выполненных работ??? Или это бред?

  53. Юлия:

    Здравствуйте!Я недавно зарегистрировалась ИП на упрощёнке, доходы 6% сдаю земельный участок ип и беру с них наличными за место, подскажите пожалуйста нужен ли мне кассовый аппарат или можно обойтись без него?и какую документацию нужно вести?

    • admin:

      Здравствуйте Юлия! При сдаче в аренду земельных участков вы обязаны платить ЕНВД, а не УСН. Поэтому вам нужно срочно встать на учет в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД. По закону вы должны были это сделать в течение 5 рабочих дней с момента начала своей деятельности. При применении ЕНВД кассовый аппарат не нужен. При получении наличных за аренду земельного участка нужно оформлять бланк строго отчетности.
      Размер ЕНВД напрямую зависит от площади земельных участков. Поэтому с арендаторами необходимо заключить договора аренды с обязательным указанием площади арендуемых земельных участков. Подробнее о том как рассчитать ЕНВД при сдаче в аренду земельных участков можно прочитать здесь.

  54. Сергей:

    Здравствуйте!Я недавно зарегистрировалась ИП на упрощёнке, доходы 6% . Хочу открыть информационное агенство о предоставление палтной информации о вакансиях работы зарубежом. У меня проблема с налога что , когда и как платить ? И нужен ли расчетный счет ? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей! Если ваши заказчики физические лица. то они будут платить либо наличкой, либо на пластиковую карту. В этом случае вам необходимо рассчитать лимит кассы и выручку сверх лимита следует сдавать в банк. Если у вас не буд расчетного счета, то при проверке налоговых органов будет штраф за несобслюдение кассовй дисциплины. Размер штрафа для ИП составляет — 5000 руб.
      До 31 декабря 2012 года вам нужно будет уплатить фиксированные платежи. А до 30 апреля следующего года сдать декларацию по УСН и заплатить налог в бюджет. Как рассчитать УСН по ставке 6: можно прочитать здесь.

  55. Елена:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСНО доходы минус расходы, оптовая торговля овощами и фруктами.Как вести документальный учет товара, нужно ли хранить накладные на отгрузку покупателям? Проверяет ли налоговая движение товара.У нас иногда возникает такая ситуация, что покупатели заказывают товар, которого у нас нет на складе и мы вынуждены за наличку неофициально покупать товар на соседних складах, соответственно, приходовать официально такой товар не можем, но покупателю его выписываем в ТОРГ-12.Подскажите, пожалуйста, выход из данной ситуации.

    • admin:

      Здравствуйте Елена. У вас должны быть и накладные на приход товара от поставщиков, и накладные на отгрузку покупателям. Движение товара налоговая никак не сможет проверить. Ведь, как ИП, вы не обязаны вести бухгалтерский учет.
      А почему вы закупаете товар неофициально? Соседние склады не могут пробить вам чек?

  56. Султана:

    Здравствуйте Елена. Подскажите пожалуйста ИП на упрощенке (доход — расход) вид деятельности пилорама ,обязательно ли иметь кассовый аппарат? У нас он имеется , но содержать его дороговато , а платежей по нему производится мало.

  57. Юлия:

    Елена,спасибо за ответ!а подскажите, что мне делать на моем участке стоят ИП и просто люди со своим сельхоз товаром!Они не все хотят заключать договора со мной,чтобы не светиться в налоговой!И БСО не хотят расписываться!

    • admin:

      Юлия, вообще-то меня зовут Вера. А вы объясните им, что если они продают продукцию, выращенную на своих участках, то они не будут платить никаких налогов. Это касается только физ. лиц. Если боятся — пусть тогда не стоят))) А в БСО должна быть только ваша подпись.

  58. Ольга:

    добрый день, подскажите пожалуйста где, помимо ИФНС и ПФР должен регистрироваться ИП

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга. Если у ИП нет наемных работников, то больше нигде. Если есть наемные работники, то нужно зарегистрироваться в ПФР и ФСС как работодатель.

      • Ольга:

        Спасибо, за ответ, а скажите, пожалуйста еще,а разрешение на торговлю или что то в этом роде, я должна получить.

        • admin:

          Все зависит от того, чем вы будете торговать. Для отдельных видов деятельности необходима еще и лицензия.
          С этим вопросом вам необходимо обратиться в местный орган Роспотребнадзора.

  59. Елена:

    Добрый вечер. Мы ИП на упрощенке «доходы», делаем мебель на заказ. Открыли р/с. Заказчикам выписываем счет, акт приемки-передачи, и накладные ТОРГ-12. Все документы в двух экземплярах, один оставляем себе. Вопрос: если мы не обязаны вести бухучет, будет ли налоговая проверять у нас эти бумажки, или нет. Ведь для отчетности нужна книга доходов и расходов и декларация как я понимаю. Или вся эта документация нужна лишь для заказчика и мы в принципе можем ее даже не собирать? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена! Во первых, это не бумажки, а документы, которые вы обязаны хранить не менее 5 лет. Во-вторых, эти документы нужны для сверки с контрагентами, выставлению претензий и т.д. И в третьих, хоть вы ведете налоговый учет в книге доходов и расходов по оплате, и в принципе сколько вы там отгрузили покупателю по Торг-12 не влияет на сумму налога, доходы и расходы должны быть документально подтвержденными и вы должны их предоставить по требованию налоговой инспекции. Кроме того, часто налоговая инспекция проводит встречные проверки. Например, налоговая может проверять вашего поставщика или заказчика и потребовать у все документы по сделке с ним. И если вы их не предоставите, то на вас наложат административный штраф.

  60. Алёна:

    Доброго времени! открыла Ип, на упрощенке 6%, занимаюсь организацией мероприятий,код 92.34.3 и 92.72 могу ли я работать без кассового аппарата? Деньги за заказы планирую брать наличкой с заключением договора на оказание услуг с приложением в котором прописана сумма заказа,нужны ли мне БСО или можно обойтись только договорами? Спасибо заранее!

    • admin:

      Здравствуйте, Алена! Если ваш вид деятельности есть в ОКУН, то вы должны использовать БСО. В этом случае кассовый аппарат не нужен. В противном случае нужно пробивать кассовый чек. При оказании платных услуг населению БСО выписываются при получении денежных средств от заказчика и заменяют кассовые чеки. А договор не является платежным документом.

  61. Юлия:

    Спасибо большое за ответ!Очень помогли Вера!Скажите мне нужно вести книгу доходов и расходов и кассовую книгу?И хранить БСО за регистрированные в тетрадке!

    • admin:

      При ЕНВД книга доходов и расходов не ведется. А вот кассовую книгу вы обязаны вести. Хранить корешки БСО нужно в течение 5 лет.

  62. Галина:

    Добрый вечер,Вера.
    Подскажите пожалуйста,как правильно оформить прием денежных средств от заказчика индивидуальному предпринимателю (упрощенка 6%) вид деятельности :риелторские услуги и услуги посреднические по страхованию. При заключении договоров страхования с физ.лицами деньги в качестве вознаграждения перечисляет страховая компания на пластиковую карточку ИП. А вот по риелторским услугам, как лучше оформлять сделки и брать оплату от населения? Тоже на пластиковую карту? И уже с нее можно снимать деньги на личные нужды? Или каким-тообразом нужно задейстовать расчетный счет, переводя деньги с карточки на него? В случае оплаты наличкой, как правильно все оформить? Заранее большое спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Галина!
      У вас есть 2 варианта:
      1. вы можете принимать деньги от населения на пластиковую карту. При этом сведения о карте вы должны подать в налоговую как о счете, используемом в предпринимательской деятельности.
      2.пробивать кассовые чеки, сдавать выручку на расчетный счет, а средства на личные нужды переводить на пластиковую карту. Чтобы не было проблем с налоговой для личных нужд лучше завести отдельную карту. По ней вы имеете право не подавать сведения в налоговую. Иначе все средства, поступающие на карту будут приравнены к выручке и вам придется платить с них 6%.

  63. Елена:

    Здравствуйте,у нас оптовая торговля непродовольственными товарами,планируем перейти на упрощенку доходы-расходы. Подскажите пожалуйста, какие документы мы должны выставлять покупателям,работаем только по б/н(счет,с/ф,накл)и соответственно получать от поставщиков, а также касаемо НДС, если поставщик является плательщиком НДС,а мы соответственно не являемся,ошибочными будут считаться док-ты выставленные «им» с НДС.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. При отгрузке покупателям вы должны выписывать только накладную торг-12 и счет на оплату. Счет-фактуру выписывать не нужно, поскольку вы освобождены от НДС. От поставщиков вы получить также накладную торг-12 и если поставщик является плательщиком НДС, то он обязан выставить счет-фактуру с НДС.

  64. Галина:

    Вера, спасибо за Ваш ответ. Подскажите ,пожалуйста, в том случае если денежки от населения будут приходить на пластиковую карту, а на личну нужды снимать их с этой карты можно? Просто вы выше писали, что из наличных денег на личные нужды расходовать нельзя, нужно через расчетный счет. А как в случае с пластиковой картой? С нее можно снимать на нужды личные? И еще…вместо ККМ можно ли использовать бланки строгой отчетности? Заранее балгодарна Вам, Галина

    • admin:

      Я писала о том, что нельзя использовать наличные из кассы, а с пластика можно. Не забывайте, что сведения о карте нужно подать в налоговую, как о счете используемого для предпринимательской деятельности.
      Бланки строгой отчетности можно использовать только св случае оказания платных услуг населению, включенных в ОКУН.

  65. Дмитрий:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Собираюсь открывать ИП на УСН 6%(под ЕНВД не попадаю). После оплаты 6% с дохода и обязательный платежей, мне ничего больше не надо платить за снятие заработанных денег? Т.е. со 100 000 р. за работу я заплачу 6% и обязат. платежи за год? Все остальное я спокойно снимаю с р-сч и трачу?

  66. Эльвира:

    Еще раз здравствуйте, благодарю вас за ответ, подписалась на все комментарии в этой теме и теперь с читаю их в электронной почте.

    По вашим пояснениям за заданные вопросы я наконец то прояснила для себя насчет бланков строгой отчетности, а именно — без ККМ наличные можно принимать только у населения и при условии наличия оказываемых услуг в ОКУН.

    И у меня теперь опять появились сомнения в правильности моих дальнейших действий.

    Являюсь ИП, применяю УСН доход 6%

    При этом в п.1 ч.2 ст.346.26 НК описаны случаи применения ЕНВД — услуги в соответствии с ОКУН.

    Открываю ОКУН, более менее, что мне подходит это 134007 6 Организация юридических и иных консультаций.
    В связи с этим у меня четыре вопроса:

    1) Я все таки не организовываю, а сама непосредственно оказываю юр.услуги — можно ли мне при даче юр.консультации гражданину принять наличные и выдать БСО, без применения ККМ конечно же?

    2) Если ответ на первый вопрос положительный, то не должна ли я применять ЕНВД в этом случае?

    3) Опять таки если на первый вопрос ответ да, то, допустим, ко мне приходит директор фирмы (или любой другой сотрудник)за юр. консультацией, могу ли я принять наличные и указать плательщиком физ.лицо, непосредственно ко мне обратившегося, а он за оплаченные мне деньги отчитается в своей фирме как потраченные в ее (фирмы) интересах. Не будет ли в этом случае иметь место нарушение законодательства?

    4) Организация юридических консультаций предполагает расширенное толкование, то есть может включать в себя и иные юр. услуги: правовая экспертиза документов, ведение дела в суде и т.п?

    Благодарю вас за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Эльвира. Рада вас видеть в числе моих постоянных читателей.
      В ст.346.26 НК перечислены виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Однако ЕНВД является местным налогом и виды деятельности, которые подпадают под ЕНВД в конкретном регионе устанавливается местными органами власти. Например, в Москве данная система с 01 января 2012 г. вообще не применяется. А в Санкт-Петербурге оказание бытовых услуг населению в соответствии с ОКУН подпадает под ЕНВД. Но дело даже не в этом: ключевое слово здесь «бытовые». Классификатор ОКУН содержит весь перечень услуг населению, при этом к бытовым относятся услуги, перечисленные только в первом разделе.
      Следовательно, если ваши услуги не относятся к бытовым, то они в любом случае не подпадают под ЕНВД.
      БСО нужно выписывать по всем услугам, указанным в ОКУН.
      Таким образом при оказании услуг населению вы можете выписывать БСО, но использовать при этом УСН.
      Мне не совсем понятно, что имеется в виду под термином «организация юридических консультаций». Я полагаю, что это какая-то посредническая деятельность, связанная с использованием услуг других организаций или физических лиц. Поэтому применять ли этот код вида деятельности для того, чтобы иметь возможность использовать БСО решать вам.
      Что касается приема наличных от организаций в лице физ. лица, то выписать БСО вы можете, если это устроит организацию. Ведь для принятия БСО в расходы нужно чтобы платежные документы были оформлены на организацию. Если БСО будет выписано на физ лицо и организация оплатит за него эти расходы, то налоговая может посчитать это доходом физ. лица в натуральной форме и удержать с него НДФЛ.

  67. Олег:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.ИП на УСН 6%(под ЕНВД не попадаю). После оплаты 6% с дохода и обязательный платежей, мне ничего больше не надо платить за снятие заработанных денег? Т.е. со 100 000 р. за работу я заплачу 6% и обязат. платежи за год?
    Если я снимаю деньги с р-сч и перевожу их на свою личную карточку разве я не должен оплатить НДФЛ 13 % как личный доход ( не ИП )

    • admin:

      Здравствуйте, Олег! Сумму налога по УСН вы сможете на фактически уплаченные фиксированные платежи ИП.
      Больше ничего платить не нужно. Средства, снятых на личные нужды это ваша прибыль после уплаты налога.

  68. Светлана:

    Вера,добрый день!
    Подскажите,пожалуйста, в отношении следующей ситуации:
    основной вид деятельности-сдача в аренду нежилого помещения.
    Работаем на УСН.Ведем книгу доходов по оплате.Как быть с актами выполненных работ ?Если например услуги оказаны в сентябре ,а оплата произведена в октябре,то акт выполненных работ мы должны выдать сентябрем или так же по мере оплаты .

    Заранее,благодарна,Светлана

    • admin:

      Акт за аренду выставляйте последним числом месяца. А доход вниги е доходов и расходов отражайте по в размере фактически полученных денежных средств.

  69. Ксения:

    Хочу зарегистрировать ИП Торговля hand-made изделий(одежда, аксессуары)через интернет-магазин. Могу ли выбрать упрощёнку по доходам?Нужен ли кассовый аппарат?Нужно ли платить 17 тысяч за 2012, если регистрация будет в ноябре?
    Можно ли выбрать только ОКВЭД 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины,компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

    • admin:

      Можно и 6% и 15%. Кассовый аппарат не нужен. Платежи рассчитывайте исходя из фактического количества дней с момента регистрации ИП.
      Для осуществления розничной торговли через интернет можно выбрать 52.61.2

  70. Здравствуйте! Ип на УСН доходы. Работников нет. Как правильно уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных в сентябре. Можно ли их вычесть из суммы налога за 3-й квартал? Спасибо!

    • admin:

      Да конечно, вы можете уменьшить сумму квартального авансового платежа по УСН на сумму страховых взносов фактически уплаченных за этот период.

  71. Катерина:

    Добрый вечер! Будьте добры, помогите разобраться!
    ИП УСН(с дохода)6%.
    Оплата от покупателей поступает на р/сч. При реализации товара отражается выручка — (доход). Когда были необходимы деньги на собственные нужды, то снимали по чековой книжке и проводили ПКО и РКО через кассу. Из-за того что эта сумма отразилась на Дт50, снова она попала в доход с которого считается УСН. Как исключить её из дохода?
    Или единственный способ это перевод на карту ч/з 76 на расходы на собственные нужды?
    Заранее, большое спасибо.

    • Наталья:

      Если у Вас 1С8, то там в ПКО есть такая «кнопка»,кот. называется КУДиР…заходите туда и убираете галочку «сумма доходов и расходов определяется автоматически»,»доход всего» — 0,00 руб, «в т.ч. принимаемые» — 0,00 руб.

  72. Игорь:

    Здравствуйте , хотел бы у вас спросить,можно ли оформить ИП на выездную торговлю .И торговать в другом городе медицинским оборудованием , и при этом снимать помещение для торговли??И жить там 3 дня в неделю ?И сдавать отчетность по упрощенке ?

    • admin:

      Здравствуйте, Игорь. Если вы применяете УСН, то вы можете осуществлять свою деятельность в другом городе, но отчетность нужно сдавать по месту регистрации ИП.

  73. Алла:

    Здравствуйте,Вера!
    Собираюсь регистрироваться как ИП (турагентство)с УСН по доходам. Турагентство «живет» за счёт агентского вознаграждения от туроператора. Но деньги за тур с туриста берёт турагентство, а потом отправляет их туроператору. Раньше туристу в качестве подтверждения оплаты тура выдавалась путёвка, которая являлась БСО. В соответствии с изменениями в Законе о туризме от 2012 года путёвка теперь уже не является БСО. Получается, что я обязана выдавать кассовые чеки и вести кассовую книгу?Или нет?

    • admin:

      Здравствуйте, Анна! БСО нужно выписывать по услугам, внесенным в классификатор ОКУН.
      Услуги турагента есть в классификаторе ОКУН, также в в этом классификаторе есть и услуги туроператора. поэтому при оплате за тур вы можете выписывать БСО и не использовать ККТ.
      Однако это будет не путевка, а документ, подтверждающий внесение наличных.
      Однако кассовую книгу вести придется в любом случае.

  74. Яна:

    Здравствуйте.
    Спасибо за статью, очень интересно.
    У меня ИП, доходы — расходы. Открываю отдел выпечки. Мне привозят готовую замороженную продукция, ее выпекают на месте и продают. ОКВЭД 55.30 (изготовление, реализацию и организацию потребления непосредственно на месте кулинарной продукции, продажу напитков, иногда в сопровождении некоторых форм развлекательных программ). Вопрос: это же может считатся розничной торговлей, соответственно это ЕНВД? Я не понимаю. И нужна ли мне касса? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Яна.
      Согласно п.3 статьи 346.29 НК РФ ваш код ОКВЭД подпадает по ЕНВД «Оказание услуг общественного питания». Базовая доходность будет зависеть того есть ли у вас зал для обслуживания посетителей или нет. Однако конкретные виды деятельности, которые подпадают под ЕНВД устанавливают органы власти региона, в котором вы осуществляете деятельность. Если местными законодательными актами вашего региона установлено, что услуги общественного питания облагаются ЕНВД, то вы можете не применять ККТ.
      В любом случае вы обязаны вести кассовую книгу и соблюдать лимит кассы.

  75. Ирина:

    Здравствуйте!
    Помогите разобраться, пожалуйста.

    ИП, на УСН 6%, сдача квартиры в аренду. Хотелось бы сэкономить на дополнительных расходах в виде банковских комиссий.

    Могу ли я работать без ККМ и расчетного счета ИП в банке, если:
    1. Платежи по аренде будут идти сразу на пластиковую карту физ лица,о которой информирую налоговую (можно ли вообще вести расчеты таким образом?).
    2. Буду вести при этом лимит кассы, кассовую книгу, выписывать приходно-расходные ордера на поступление на счет пластиковой карты и снятия с нее на нужды ИП.

    Или обязательно открывать расчетный счет ИП в банке? И тогда, кидать оплату туда, выводя на карту, чтобы не было наличных операций и отсутствие необходимости вести при этом кассовую дисциплину?

    Надеюсь понятно объяснила ситуацию) Спасибо!

    • Ирина:

      Или я могу вообще работать без банка и ККМ, всоответсвие с ОКУН 803101, ведь, если я попадаю под ОКУН я могу быть на УСН и при этом работать без ККМ?
      Помогите, пожалуйста)

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина!
      Теоретически вы можете использовать свою пластиковую карту для осуществления предпринимательской деятельности. Однако при этом вам необходимо подать о ней сведения о ней в налоговую в течение 7 дней. Поэтому перечислять денежные средства на пластиковую карту, которая была открыта когда-то давно нельзя. Чтобы избежать штрафа 5000 руб., нужно открывать новую. И лучше на эту карту личные средства не класть. А то потом будет сложно доказать, что это не выручка. Лимит кассы рассчитывать не обязательно, поскольку операции по пластиковой карте относятся к безналичных расчетам. Но честно говоря, я бы не советовала использовать этот способ.
      Если ваш вид деятельности есть в классификаторе ОКУН, то должны использовать БСО вместо ККТ. Чтобы уменьшить расходы по обналичиванию денежных средств — вам нужно открыть в банке 2 счета: на ИП и физ лицо. Выручку, превышающую лимит, вы будете сдавать на расчетный счет ИП, а с него переводить на пластиковую карту как средства на личные нужды. При переводе денежных средств со счета ИП на счет физ. лица внутри одного банка комиссия за перевод не взимается.

      • Ирина:

        Спасибо за ответ! Сэкономить хочется не только на комиссии, но и на комиссии за ведение счета. То есть я хочу рассмотреть вариант работы без р/с ИП. Т.к. в моем городе за обслуживание счета банк берет от 900 руб. в месяц + комиссия за приход-расход, что накладно, для того, чтобы 1 раз в месяц класть на него деньги. Налоги я могу платить и по ПД4.
        Я еще почитала и пришла к выводу, что раз я есть в ОКУН, то могу работать по БСО, ведя кассовую книгу и установив лимит кассы. А деньги полученные мною 1 раз в месяц буду записывать на приход по приходному ордеру и тут же снимать по расходнику на нужды ИП.
        Как думаете, так будет правильно, без нарушений?

        • admin:

          Нет, неправильно. Денежные средства по БСО вы должны приходовать ежедневно. А расходовать наличку вы можете только на предпринимательские нужды. То есть весь расход должен быть подтвержден первичными документами.

  76. Алла:

    Большое спасибо за ответ!

  77. Ирина:

    Здравствуйте.
    Хочу открыть ИП(торговля детской одеждой). С регистрацией, фикс. платежами в ПФР все поняла.Регистрируюсь в декабре-январе, аренду сниму в марте, откроюсь в апреле.
    Вопрос1:
    Когда встать на учет по ЕНВД? Если ответ «когда будет договор аренды», то до постановки по ЕНВД нужно подать заявление на УСН?

    • Ирина:

      Ребята, помогите , плиз!!!

      • Елена:

        На мой взгляд регистрироваться нужно как можно позже, практически перед арендой. Ну уж точно не в декабре, т.к. это повлечет за собой сдачу годовой отчетности и уплату фиксированного налога в ПФ. И сразу регистрироваться по ЕНВД.

  78. Марина:

    Вера, здравствуйте. Спасибо вам за полезную статью. Подскажите, пожалуйста, можно ли розничную торговлю одеждой и бытовой химией оформить на налог по УСН. Были зарегистрированы по вмененке, помещение 32 кв. м. платили — 7 тысяч в три месяца налог +отчисления в пенсионный фонд(все вместе). Как вы считаете , если зарегистрировать торговлю по УСН можно ли сократить таким способом расход на налоги?

    • admin:

      Здравствуйте, Марина!
      При применении УСН «доходы-расходы» сумма минимального налога не может быть меньше 1 % выручки. Поэтому если у вас сумма выручки меньше 700 000 в в квартал, то можно сэкономить. Однако при применении УСН у вас возникнут другие сложности: нужно будет покупать кассовый аппарат, регистрировать его, платить за его обслуживание. Кроме того, при заполнении КУДИР по УСН в расходы можно включать только стоимость товара, который вы оплатили поставщикам и отгрузили покупателям. При большом ассортименте товаров сделать это без специальных программ будет довольно проблематично.

  79. Ольга:

    Добрый день, перечитала все комменты и не нашла для себя ответа на мой вопрос. ИП на вмененке торгует стой.материалами в розницу + есть упрощенка для опта (только безнальные платежи), при этом УСН на доходах-расходы. Теперь собираемся снять магазин 154 кв.м. для торговли в РОЗНИЦУ всё теми же строй. материалами. В налоговой нам пояснили, что данный магазин у нас попадает под упрощенку. Я только не пойму, как при этом заполнять КУДИР, то есть выручку за день (согласно кассовым чекам) я заношу в доходы, а в расходы вношу себестоимость проданного товара (для меня это цена закупа). А если товар мы берем с отсрочкой платежа(например 14 дней), и успели продать, но не успели оплатить, что тогда? В расходы не включать пока?. Очень сложная картина получается. Подскажите пож-та свое мнение на этот счет.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Если товар отгружен покупателям, но еще не оплачен поставщикам, то в КУДИР его нужно включать только в момент оплаты поставщику. То есть в при продаже вы отражаете только выручку полученную от покупателей, а оплату фиксируете в день погашения задолженности перед поставщиком в день списания денежных средств с расчетного счета или из кассы.

  80. ксения:

    Добрый день, хотела бы у Вас узнать ИП вменьенка. Выписываем потребительские кредиты а также рабатаем с пластиковыми картами за это надо платить налог или нет. Если да то какой,сколько %. Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Ксения!
      Мне не совсем понятно каким видом деятельности вы занимаетесь. Если вы продаете товары в розницу по потребительскому кредиту и получаете оплату от покупателей через пластиковые карты, то способ размер ЕНВД не зависит от способа оплаты. ЕНВД при розничной торговле прасситывается исходя из площади торгового зала.

  81. Светлана:

    Вера, скажите пожалуйста, нужна ли ККМ для ИП по оказанию транспортных услуг (УСНО на патенте).

  82. Елена:

    Здравствуйте, а можно еще раз уточноить: Фиксированные платежи в Пенсионный Фонд обязательного медицинского страхования — нужно платить обязательно всем ИП или только тем, кто нанимает сотрудников? и когда именно нужно их платить — непосредственно при регистрации??

    Заранее оромное спасибо)

    • Наталья:

      Всем! Общая сумма страховых взносов в 2012 году составит 17208,25 рублей.Это платят ИП без работников. Я плачу раз в квартал! Мне в ПФР выдавали квитанции на каждый квартал!
      Платить до 15 числа, следующего за отчетным периодом( до 15 октября и т.д.).
      Если вы нанимаете сотрудников, то вы встаете на учет как работодатель, вам присваивают рег. номер и вы выплачиваете взносы за работника!

  83. Здравствуйте, спасибо за полезный сайт. Помогите, пожалуйста, разобраться. Если ИП работает по УСН и без работников, а расчетная сумма налога (6% с дохода) меньше фиксированного платежа в ПФР, как платить налог в таком случае? Разница между расчетной суммой налога с дохода и размером фиксированного платежа отрицательная. Тогда получается при новых правилах, что расчетная сумма налога с дохода =0?
    Спасибо заранее.

  84. Наталья:

    Здравствуйте!
    С 2012 года ИП, не производящие выплат другим физическим лицам(не работодатели), могут уменьшить налог УСН (доходы) на всю сумму страховых взносов(на 100%) уплачиваемых за себя.
    Вопрос такой: Если ИП нанимает физ. лицо по договору подряда для выполнения «разовых» работ…как тогда быть!?
    Как тогда учитывать взносы?
    За 9 месяцев учитывала 100%. Договор будет где-то в ноябре-декабре…Как в этом случае мне посчитать налог?!
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья!
      Расчетным периодом по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН является календарный год. Поэтому при расчете налога за год вам нужно нужно уменьшить сумму налога только на 50% уплаченных взносов как за себя, так и за сотрудников. Сумма налога к уплате у вас получится за вычетом фактически уплаченных авансовых платежей за квартал, полугодие и 9 месяцев.

      • Наталья:

        Спасибо! Я так и думала)
        А если у меня в след. году опять не будет «работников»? Я могу учитывать опять 100%, ведь так?!

  85. Елена:

    Добрый день, Вера. Случайно наткнулась на Ваш сайт, огромное Вам за него спасибо, прочитала все комментарии, на многие вопросы нашла ответы. Еще раз спасибо.
    Теперь я перехожу к мучающему меня вопросу. Я открываю лентоткацкое производство. Под этот бизнес хочу открыть ИП (доходы-расходы), но у меня возникает вопрос. Я закупаю нить в килограммах, а готовой продукцией является лента в метрах. Как это отражается в книге учета, когда я могу принять готовую продукцию в расходы, в момент когда она поступает на склад готовой продукции или после ее реализации. Ведь с момента покупки сырья, до реализации может пройти не один месяц. Как в книге расходов отражается выбраковка?
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена!
      Мне очень приятно слышать, что мой сайт и мои рекомендации приносят пользу людям.
      Стоимость сырья, используемого для изготовления готовой продукции, включается в расходы по УСН при соблюдение 2 условий:
      1. Сырье должно быть оплачено
      2. Сырье должно быт отпущено в производство.
      Если вы покупаете сырье небольшими партиями, то я думаю, что не стоит заморачиваться вопросом какое сырье отпущено в производство, а какое нет. При поступлении сырья можно на каждую партию делать внутреннюю накладную на передачу в производство.
      Если вы оплачиваете сырье после поступления, то его стоимость можете полностью включать в расходы в момент оплаты поставщику. Это при условии, что у вас нет незавершенного производства (то есть если вы взяли сырье и его полностью переработали в готовую продукцию). Если производственный цикл у вас длинный и на конец отчетного периода у вас есть остатки сырья, не прошедшие всех стадий переработки, то сумму расходов нужно уменьшить на их стоимость.
      Что касается того, что сырье у вас приходит в одних единицах измерения, а готовая продукция получается в других, то в этом нет ничего страшного. Вам просто нужно утвердить нормы расхода сырья в килограммах на 1 единицу готовой продукции. Что касается расходов на брак, то в перечне расходов по УСН они не указаны, поэтому я рекомендую не показывать брак, а заложить его в нормы расходов сырья.

  86. Ольга:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,если ИП зарегистророван в одном городе (упрощенка15% оптовая торговля), а помещение под склад собирается арендовать в другом городе, как это отразиться на месте предоставления отчетности. Т.е. все налоги он платит за себя и наемников и авнс.платежи по УСНО в одном городе, будет ли наличие склада в другом городе на это влиять? По сути деятельность осуществляется где? Расчеты ведутся по безналу. Был склад по месту регистрации и ККМ был заявлен там же (хотя за все время работы ничего налом не прошло — касс.ап. имеем на случай), а теперь в связи с переездом склада в соседний город как быть еще и с ККМ ведь налоговая требует указывать место где он стоит, а это уже выглядит наверное как осуществление деятельности на соседней территории?

  87. Любовь:

    Очень понравились ваши консультации. Прошу ответить на мои вопросы:»ИП на ЕНВД( транспортные грузоперевозки)
    1. Должен вести кассовые операции и применять ККМ или только р/сч.?
    2. Можно использовать РКО для выдачи наличных предпринимателю для личного нужд?
    3. Налогообложение зависит от формы довора на услуги по перевозке грузов или просто договор на транспортные услуги?
    спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Любовь.
      1. Если вы применяете ЕНВД, то применять ККМ не нужно. Однако это не освобождает вас от ведения кассовой книги и соблюдения лимита кассы.
      2. Выдавать наличные денежные средства из кассы на личные нужды запрещено.
      3. Налогообложение зависит от кода вида экономической деятельности, который вы указали при подаче заявления на применение ЕНВД.

      • Любовь:

        Огромное спасибо за ответ, но все же остались сомнения.Поясните,пожалуйста.
        Мы ведем кассовые операции.Наличку сдаем на рассчетный счет в банке . Как оформить наличку от клиента — физлица : ПКО или БСО? Скажите:достаточно ли 2-х счетов в банке: один расчетный для получения ден.средств за предоставленные услуги от юрлица(доходы),а второй-карточный для снятия наличных для личных нужд и использования в предпринимательской деятельности( покупка ГСМ,ремонт транспорта,ТО,страховка и т.д.).В таком случае нужно оформлять РКО на нужды,указанные в скобках,а также иметь первичку ,даже если не ведем бухучет? При этом еще оформлять авансовый отчет.
        2, Для ЕНВД указали ОКВЭД 60,24.Правильно?Это ОКУН 020000- услуги грузового транспорта.Отоносятся ли они к бытовым,как вы писали,которые подпадают под ЕНВД?
        Надеюся не очень путано спросила. Спасибо за понимание и ответ.

  88. Зара:

    Здравствуйте. У нас УСН 6%. ОКВЭД 52.44
    1) Каким образом внести в книгу доходов и расходов (Расходы по Статье 346.21. …Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчислен за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогопл-ми на сумму страх.взносов на обязат пенсион страх-ие, обязательное соц.страхование на случай врем. нетруд-сти и в связи с материнством, обязательное мед.страхование, обязат. соц.страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности) указав ОБЩУЮ сумму расходов по коду 020 «Сумма произведенных расходов за налоговый период» без конкретной расшифровки?? в программе 1С7 объект указан «Доход», Данные расходы оплачивались наличными.
    2) суммы возврата от ФСС по больничным листам на рас.счет будет участвовать с минусом в доходах?
    3)Налоги на ИП за себя в расходы не включать?
    Спасибо за вашу статью и ответы.

  89. Елена:

    Доброго времени суток. Помогите в вопросе. Нахожусь на УСН 6%. Заключен договор с конкурсным управляющим на оказание юридических услуг, которые облагаются НДС. Должна ли я выплаты по указанным договорам отражать в своих доходах и платить с них 6%. НДС с меня же сразу удерживается.

    • Наталья:

      А это Вам услуги оказывают или Вы?
      Если Вы оказываете услуги, когда Вам деньги приходят на счет, то Вы с них должны заплатить 6%(поквартально).
      Если Вам оказывают услуги, то это Ваш расход и Вы ничего не платите…
      Как с Вас удерживается НДС при применении УСНО 6% я не очень поняла…

      • Елена:

        Услуги оказываю я, заключен договор оказания юридических услуг. По требованию налоговой конкурсный управляющий с причитающихся мне выплат удерживает НДС. Не будет ли тут двойное налогообложение?

        • Наталья:

          Не совсем понимаю как налоговая могла потребовать удержать НДС с сумм, кот. будут перечислять Вам? Тогда получается, что Вы д.б. делать документы с НДС, выписывать счет-фактуру…и затем сдавать декларацию…
          Вы же работаете на УСНО…какой может быть НДС…
          Почитайте про Выписку с/ф организациями, применяющими УСН. Налоговые последствия для сторон сделки:
          http://www.klerk.ru/buh/articles/130056/
          Я,к сожалению, больше Вам ничего подсказать не смогу по этому вопросу.

  90. Марина:

    Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если я зарегистрируюсь как ИП в ближайшее время (до 31.12.2012), то сколько мне нужно будет отдать в качестве фиксированного платежа? Собираюсь выбрать УСН 6%, скорее всего, первое время будет нулевая отчетность.

  91. Ольга:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,если ИП зарегистрирован в одном городе (упрощенка15% оптовая торговля), а помещение под склад собирается арендовать в другом городе, как это отразиться на месте предоставления отчетности. Т.е. все налоги он платит за себя и наемников и авнс.платежи по УСНО в одном городе, будет ли наличие склада в другом городе на это влиять? По сути деятельность осуществляется где? Расчеты ведутся по безналу. Был склад по месту регистрации и ККМ был заявлен там же (хотя за все время работы ничего налом не прошло – касс.ап. имеем на случай), а теперь в связи с переездом склада в соседний город как быть еще и с ККМ ведь налоговая требует указывать место где он стоит, а это уже выглядит наверное как осуществление деятельности на соседней территории?

  92. Алексей:

    Добрый день. Помогите пожалуйста. Я ИП на УСН 6%
    коды деятельности 72.20 / 72.40 / 72.60
    Хочу открыть интернет-магазин, могу ли я на основе данных кодов это сделать, или нужно еще какие-то дополнять? Деньги за товар буду получать на р/c , кассового аппарата не будет. Но нужна ли мне печать, ведь я буду заполнять бланк с перечнем оплаченного товара?
    И еще один вопрос — есть ли срок давности по несданным отчетам? «висит» отчет с 2009 года несданный. Отчетность у меня нулевая за все это время.
    Спасибо.

  93. Наталья:

    51.62.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

    • Алексей:

      Спасибо. Т.е. ее нужно обязательно добавить к себе? А, что будет, если она не добавлена? И что делать с печатью, нужна ли она?

    • Алексей:

      И какова процедура добавляения?

      • Наталья:

        Нужно подавать в налоговую заявление по форме р24001 лист И — Сведения о видах экономической деятельности, подлежащие внесению в ЕГРИП *

        • Наталья:

          Заявление у нотариуса не заверяла, в налоговой сказали, что если ИП сам приходит, то не нужно, но это Вам нужно будет уточнить в своей налоговой или у нотариуса…

  94. Ольга:

    Здравствуйте!ПРОШУ ОТКЛИКНИТЕСЬ, ПОЖАЛУЙСТА!(Пишу в третий раз). Подскажите, пожалуйста,если ИП зарегистрирован в одном городе (упрощенка15% оптовая торговля), а помещение под склад собирается арендовать в другом городе, как это отразиться на месте предоставления отчетности. Т.е. все налоги он платит за себя и наемников и авнс.платежи по УСНО в одном городе, будет ли наличие склада в другом городе на это влиять? По сути деятельность осуществляется где? Расчеты ведутся по безналу. Был склад по месту регистрации и ККМ был заявлен там же (хотя за все время работы ничего налом не прошло – касс.ап. имеем на случай), а теперь в связи с переездом склада в соседний город как быть еще и с ККМ ведь налоговая требует указывать место где он стоит, а это уже выглядит наверное как осуществление деятельности на соседней территории?

    Read more: http://itakprosto.ru/otchetnost/usn-ip/uproshhenka-dlya-ip/#ixzz2BhwGZJc5

    • Наталья:

      Лучше сходите в свою налоговую и спросите все у них!)

    • admin:

      Видимо, я не заметила ваш вопрос. Если ИП осуществляете деятельность не по по месту регистрации, то отчитываться и платить налоги он должен только по месту регистрации. Это касается и УСН, и взносов в фонды за сотрудников. Исключение составляет только ЕНВД. При осуществлении деятельности не по месту регистрации, нужно встать на учет по месту осуществления деятельности.

  95. Нина:

    добрый вечер,подскажите пожалуйста.Мы ИП на УСН доход-расход. Скажите,какими документами подтверждается факт оплаты аренды? и где (в каких документах) должен расписаться Арендодатель?) заранее спасибо)

    • admin:

      Здравствуйте, Нина.
      Все зависит от того кому вы платите за аренду юридическому или физическому лицу. Если вы платите за аренду организации или ИП, то факт оплаты подтверждается платежным поручением (если вы платите по безналу), а при оплате наличными юр. лицо выдает квитанцию к приходному кассовому ордеру и кассовый чек. Если вы платите физ. лицу, не зарегистрированным в качестве ИП, то факт оплаты подтверждается вашим расходником, в котором указана за какой период оплачивается аренда.
      Подтверждением того, что арендодатель предоставил вам помещение будет договор аренды, в котором указан срок аренды, сумма ежемесячного платежа, а также акт-приемки-передачи помещения. Чтобы включать в расходы стоимость аренды ежемесячно, арендодатель должен составить акт об оказании услуг, составленный последним числом месяца.

  96. Елна:

    Спасибо огромное за статью и подробные ответы!
    Подскажите, пожалуйста, как правильно отражать доход в следующем случае.
    Упращёнка, доход- 6%, код 52.61.2
    Изначально рассчитывала на принцип «заказ по предоплате», то есть рассчитываться с поставщиком одежды после оплаты физлицами своих заказов, а затем уже по предъявлению счёта поставщиком, оплачивать его с перечисленных денег. Я думаю, все понимают о каком виде интернет-продаж идёт речь.
    Физлица, допустим, перечисляют деньги на рас/с, со всего, что они перечислили, я плачу 6%, независимо от того, сколько тут моей прибыли и сколько расходов. Так? Но в моем случае в каждом последующем выкупе есть позиции, которые я выкупаю сама, на реализацию. У меня их потом покупают из наличия, с рук. Как проводить эти покупки и как по ним отчитываться?
    НЕкоторые советуют не отчитываться, но разве у налоговой не возникнет вопросов, зачем мне работать в убыток, если порой мои взносы предпринимателя больше, чем оплата на р/с? В чём тогда прибыльность?
    И ещё — физлицам неудобно платить на рс. Тут писали про личные карты, можно официально собирать деньги от физ.лиц туда и потом уже эти собранные деньги переводить на р/с в качестве прибыли?
    И ещё один вопрос: если по кварталу получается нулевая деятельность (оплата товара оптовику произошла исключительно из личного взноса), нужно платить авансовый квартальный платёж или нет, можно только годовой? Меня замучили прямо противоположными советами, нужен ответ НАСТОЯЩЕГО специалиста!)
    Спасибо, очень буду ждать ответа! Хочу работать честно насколько это возможно, но пока многого не понимаю. НЕ хочу делать ошибок, за которые потом придётся расплачиваться. Но, кажется, они уже есть.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена!
      Если продаете товар в розницу не используя интернет магазин, то у вас будет другой ОКВЭД. Кроме того, такая деятельность облагается не УСН, а ЕНВД как «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов». Базовая доходность будет — 9000 руб. Сумма налога за месяц будет равна 9000 руб х 15% х К1 х К2.
      Перечень видов, деятельность, по которым нужно платить ЕНВД, устанавливается региональным законодательством. Если в законе «О ЕНВД», действующим в вашем регионе, указан этот вид деятельности, то в 2012 году вы должны платить ЕНВД, если нет — то можете оставаться в УСН и платить 6% от всех доходов. При совмещении ЕНВД и УСН фиксированные платежи нужно распределить пропорционально выручке. Вообщем, положа руку на сердце, в нашей стране очень трудно работать честно. Слишком много заморочек с законодательством. Однако есть хорошая новость — с 2013 года режим ЕНВД станет добровольным. Кроме того, на некоторые виды деятельности можно будет покупать патент.
      Я думаю, что у налоговой вряд ли будут вопросы о том что вы работаете в убыток, ведь вы же рассчитываете налог от выручки, а не от прибыли. Так что не стоит этого бояться.
      Выручка от физ. лиц должна в обязательном порядке поступать на расчетный счет предпринимателя. Если физ. лица будут переводить вам средства на личную карту, то вы должны будете подать о ней сведения в налоговую как о счете предпринимателя в течение 10 календарных дней с момента открытия. Иначе штраф -5000 руб.
      Если за текущий квартал у вас не было доходов, то платить авансовые платежи не нужно.
      Будут вопросы — пишите.
      ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ и МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

  97. Надежда:

    Очень интересные материалы!
    Спасибо!
    У меня к Вам вопрос!
    Фирма зарегистрирована как ООО по ОКВЭД 74.1, УСН 6%.
    Оказываем услуги по бухучету берем наличку, используем БСО, но еще фирма взяла в аренду помещение у физ.лица и сдает его в субаренду юр.лицу. Деньги от субаренды перечисляются на р/с фирмы. После уплаты всех налогов, оставшаяся сумма перечисляется на пластик директору как хозрасходы и используется в личных целях. Нужно ли оправдывать хозрасходы первичными документами и проверяет ли это налоговая.

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Безусловно хоз. расходы должны быть подтверждены первичными документами. Иначе эти суммы налоговая признает доходом физ. лица и насчитает вам налоги.

  98. Любовь:

    Спасибо за квалифицированные консультации. Прошу ответить.
    ИП арендует нежилое помещение у физлица по договору и акту приема-передачи помещения. Оплата услуг по аренде оформляется РКО от ИП, но арендодатель не составляет акт об оказании услуг, составленный последним числом месяца.Нужно? Вопрос еще о порядке возмещения затрат на содержанием помещения(свет,отопление,водоснабжение,услуги ТСЖ, вывоз ТБО).С контрагентами арендодателем заключены договоры .Как правильно поступить, чтобы арендодатель не платил НДФЛ,т.к. сам оплачивает за указанные услуги в соответствии с предоставленными счетами на оплату.В договоре аренды указан пункт о возмещении этих затрат.
    Спасибо.

  99. Евгений:

    Добрый день. Оцениваю вашу информацию как полезную и квалифицированную. Скажите мне,что нас ждет в 2013г. Я ИП на ЕНВД розничная торговля,площадь зала менее 50м2.
    ЕНВД в 2013 будет добровольным,так? Но если из нее уберут розничную торговлю, то это уже не добровольный переход на другую систему,согласитесь.И все же могу я не уходить с ЕНВД в 2013г, например, на патент,т.к. тот же патент тоже добровольный ,а розничная торговля попадает под патент? Есть у меня выбор?
    Если переходить на упрощенку , нужно всякую информацию показывать в заявлении,основные средства восстанавливать…,короче делать то ,что я не готов сделать.Короче,прощай ЕНВД? Государству нужны налоги, а мне головная боль не подходит. Извините. Спасибо за ваш ответ.

  100. Любовь.:

    Добрый день! Может был уже вопрос,открываю интернет-магазин,своего ателье. Нужен кассовый аппарат? Как расчитывать налоги? Благодарю Вас.

  101. Ольга:

    Добрый день!
    У нас ООО на УСН доходы минус расходы. Ранее было ИП на другого человека (связанные стороны) с УСН 6%. Деятельность — продажа хрустальных изделий.
    1.Для того, чтобы перевести остатки с одного юр.лица на другое, хотим составить договор КП товаров, разработанного сайта, основных средств. Товара огромное количество наименований (исчисляется тысячами), можем ли мы в договоре КП не расписывать, какие именно товары мы покупаем, а у себя оприходовать товар именно на эту сумму?
    2. При этом далее возникает вопрос, в книге доходов и расходов мы можем можем принимать расходы по мере реализации товаров. Оборот огромный, отслеживать, какой товар был оплачен и реализован нет возможности (оплата будет произведена не сразу, деньги будут переводиться частями). Кроме того, будут постоянные новые закупки от других поставщиков. Как при этом принимать расходы?
    3. Некоторым поставщикам документы отправляются почтой и ТОРГ-12 не возвращаются. Нужны ли они для подтверждения доходов, если все операции отражены в книге доходов и расходов?
    4. Напрямую покупателям товар отправляется редко. У нас есть агентский договор со службой доставки. Им в электронном виде отправляется заявка, где есть наименования Заказ 1 сумма такая-то, Заказ 2 сумма такая-то. Мы передаем им Заказы, они их доставляют, удерживают комиссию за доставку и переводят нам деньги. Опять же, нужен ли для налоговой какой-то акт между нами или достаточно будет записи в книге доходов и расходов? Тем более, что наименований товара в этом акте мы прописать не сможем, разве что только оформлять к каждому Заказу Торг-12, но та же проблема — к нам редко будут возвращаться подписанные документы.

    Извините, что много вопросов, просто все очень волнует! Буду очень благодарна за Вашу квалифицированную помощь!

  102. Алексей:

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста! я ИП торговый предстаитель, работаю по Упращенке, помогите подсчитать сколько нужно мне будет заплатить за квартал в налоговую службу если фиксированный платеж 4тыс с коппейками а 6% квартальных составляет у меня 8000руб, заранее спасибо и какое обновление в 2012 году появилось?!

    • Наталья:

      С 2012 года ИП, не производящие выплат другим физическим лицам(не работодатели), могут уменьшить налог УСН (доходы) на 100% на сумму страховых взносов (можно учитывать только уплаченные взносы)

  103. Ферид:

    Добрый день,в данный момент я являюсь ген.дир.ООО,вид деятельности—сдача собственного выкупленного помещения в аренду(учредители — я,жена,сын),хочу стать с 2013г ИП с УСН,что ВЫ посоветуете 6% или 15%,т.к. придется у учредителей выкупать помещение, а это ведь ОС.
    И еще я — пенсионер,буду работать один,какие налоги я буду платить и нужно ли вести книгу доходов и расходов.Вся аренда идет по безналу.

  104. Ирина:

    Очень благодарна за Ваши разъяснения, узнала много нового для себя.

  105. Юрий:

    Собираюсь зарегистрировать ИП-обслуживать садовое товарищество(юр.лицо) в качестве электрика и сантехника в одном лице.Вид деятельности-40.10.5 и 41.00.2 очевидно СНТ заключит со мной договор-надо ли мне ККМ? я получу деньги.отчитаюсь по налогам-зачем мне кассовый аппарат? Пожалуйста поясните трудности .могущие возникнуть в предполагаемой работе?!и главное во взаимоотнощениях с налоговой?Прошу ответить!

    • admin:

      Здравствуйте, Юрий.
      Если не хотите покупать кассовый аппарат, откройте в банке расчетный счет и пусть юр. лицо платит вам по безналу. Чтобы не было сложностей, выберите УСН 6% от дохода. В конце каждого квартала платите фиксированные платежи ИП, а если ваш доход будет выше этой суммы, то на разницу платите налог по УСН. По итогам года нужно будет составить декларацию подать ее в налоговой орган не позднее 30 апреля следующего года. А до 20 января нужно подать сведения о среднесписочной численности на 1 чел. Вот и все трудности.

  106. Наталья:

    Добрый день. Подскажите, подходит конец года, нужно платить налог по УСН. Доход за год составил 412 т.р. Расходов нет? В пенсионный заплачу 17т.р. В налоговую налог сократится? Если да — то сколько нужно будет оплатить?

  107. Анастасия:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста какой договор заключать я ИП УСН 15% оквэд 64,30 посреднические услуги я работаю за вознаграждение 10% с водителями физ. лица с собств автотранспортом,чтобы не платить за них ПФР и НДФЛ.

  108. admin:

    Здравствуйте, Анастасия.
    Если указанные физические лица не являются индивидуальными предпринимателями, то вы обязаны удержать НДФЛ с выплаченного им дохода и уплатить страховые взносы.

  109. Елена:

    Спасибо вам огромное! Буду думать, что теперь делать)

  110. Елена:

    Вера, как вы думаете, мне стоит сходить в налоговую за консультацией по поводу интернет-продаж, которые по факту получаются розницей или обратиться к хорошему бухгалтеру и все решить с ним? Опасаюсь идти на расстрел))))))))

    • admin:

      Елена, сходить-то конечно можно. Только вряд ли вам кто-то ответит. В лучшем случае пошлют… читать информацию на стенде)))

  111. Надежда:

    Здравствуйте, Вера!
    Скажите пожалуйста, если хоз.расходы генерального директора подтвердить актом вып.раб и договором, на тех.обслуж. личного авто, с физ.лицом, нужно ли платить за это физ.лицо НДФЛ?

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Чтобы не платить НДФЛ с директором нужно заключить договор аренды автомобиля. В договоре следует прописать, что расходы на ремонт и тех. обслуживание осуществляются за счет арендатора.
      Кроме того, у вас должны быть путевые листы, подтверждающие тот факт, что авто использовалось для нужд предприятия.

  112. Наталья:

    Здравствуйте! Начиталась кучу информации на Вашем сайте и теперь в голове полная каша. Хочу как Золушка, разложить «для ясности ума» все по крупицам. Совсем стал не понятен регламент работы со счетом ИП. Мой муж открыл в начале октября т.г. ИП с видом деятельности «Обучение водителей автотранспортных средств» код ОКВЭД 80.41.1. Этот вид деятельности есть в перечне кодов ОКУН 115200. Налогообложение УСН «Доходы». При оформлении заявления на регистрацию ИП, а также заявления о переходе на УСН, данные о реквизитах расчетного счета ИП в налоговую мы не предоставляли.
    Вопрос 1. Нужно ли предоставлять такие данные? Когда и зачем?
    В качестве счета мы планировали использовать счет пластикой карты, на которую зачисляются не только средства от предпринимательской деятельности, но и другие средства к ней не относящиеся. Судя по Вашим разъяснениям, налоговая может засчитать «другие» суммы как доход от ПД.
    Вопрос 2. Каким образом? При подаче декларации разве не предъявляется только книга учета доходов и расходов, в которой будут отражены все доходы подлежащие налогообложению?
    Вопрос 3. Как правильно зарегистрировать книгу учета доходов и расходов в налоговой, если она планируется вестись в электронном виде, а не на бумажном носителе?

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      Данные об открытии счета в обязательном порядке предоставляются в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд в течение 7 рабочих дней с момента открытия. А если у ИП есть сотрудники, то еще в Фонд социального страхования. За неподачу сведений о расчетном счете предусмотрены штрафы:
      в налоговую — 5000 руб
      в Пенсионный фонд — 2000 руб
      в Фонд социального страхования — 2000 руб.
      Пластиковую карту я не рекомендую использовать. Иначе тоже придется подавать сведения в том же порядке , что и по расчетному счету ИП. И тем более не стоит использовать эту карту для личных нужд. Иначе потом не докажете где доход где доход от ПД. В вашем случае, если ваш вид деятельности, если он есть в ОКУН, лучше принимать оплату наличными с использованием БСО,
      При подаче декларации КУДИР подавать не нужно.
      Однако, если вы ведете книгу в электронном виде, то ее нужно зарегистрировать в налоговой инспекции. Сроков регистрации не установлено, штрафы тоже пока не предусмотрены.
      Для регистрации книгу необходимо пронумеровать и прошнуровать. На обратной стороне поставить цифрами и прописью сколько листов прошнуровано и пронумеровано, скрепить личной подписью ИП и печатью (если есть) и в таком виде отнести в налоговую инспекцию. Сотрудник налогового органа поставит на ней печать налогового органа и вернет вам.

  113. Ирина:

    Здравствуйте,проконсультируйте пожалуйста, муж является ИП на ЕНВД, бытовые услуги населению.От кассового аппарата освобождены, нужно ли вести книгу доходов и расходов? Нужно ли регистрировать БСО в налоговой, если потребуют заказчики, и как правильно расчитать налог,учитывая уменьшение на сумму страховых взносов, и действительно ли снято ограничение 50% на уменьшение налога.

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина.
      Книгу доходов и расходов ИП на ЕНВД не ведет.
      БСО налоговая не регистрирует.
      Сумму ЕНВД, вы можете уменьшить только на 50% фактически уплаченных платежей. Периодом расчета для ЕНВД является квартал. Таким образом, вы можете уменьшить сумму ЕНВД только сумму уплаченных платежей за текущий квартал. При этом фиксированные платежи должны быть уплачены не до истечения квартала, а до того как вы подали декларацию в налоговый орган.
      На 100% могут уменьшать налог, только ИП уплачивающие УСН 6% от дохода.

  114. Елена:

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, по итогам года нужно будет составить декларацию по налогу на прибыль 6% (УСН, доходы)и подать ее в налоговой орган не позднее 30 апреля следующего года, а сам налог 6% до какого срока надо будет оплатить? и вычет из налога суммы фиксированных платежей ПФР надо ли как-то подтверждать? и где-то он указывается? например в самой декларации?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена
      Уплата налога по УСН осуществляется также не позднее 30 апреля.
      Сумму фактически уплаченных фиксированных платежей укажите в строке 280 Раздела 2 декларации по УСН.

  115. Светлана:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно закрыть конец года. У нас по окончании 2011г. был убыток, в этом году он вряд ли перекроется, вообще как вся процедура происходит закрытия? Что откуда списывается и на какой счет попадает? Какие последствия если второй год у нас убыток будет? Я так понимаю с 2013 г. я уже буду показывать все свои данные, в том числе и убыток? Вообще как УСН 6% доходы коснется новый закон о ведении бух.учета? Какие еще документы прийдется сдавать?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана.
      Непокрытый убыток прошлого года у вас должен числится на Д 84 счета.
      Убыток от деятельности в текущем году образуется на счете 90.9 «Сальдо доходов от реализации»
      Д 90.9 К 90.1 выручка
      Д 90.2 К. 90.9 -себестоимость
      Д 90.7 К 90.9 — управленческие расходы
      Сальдо по счету 90.9 списывается на счет 99 ( по дебету -убыток, по кредиту- прибыль)
      Д 99 К 90.9 — списан убыток от текущей деятельности
      Д 84 К 99 — реформация баланса
      Упрощенцы в 2013 году будут сдавать отчетность по «упрощенным» формам. Естественно, что эти формы пока не утверждены.
      Однако, ИП пока это не коснется.

  116. Светлана:

    Для Елены.
    Вы в декларации показываете сумму доходов и отчисления которые уменьшают Ваш доход, Вы скачайте форму в интернете и увидите всё.

  117. Добрый вечер!
    Я открыла ИП 13.11.12. Деятельность начну в январе 2013.
    Поскольку закупаю дорогое оборудование для коммерческой деятельности, решила выбрать УСН доходы минус расходы.
    Вопросы:
    1) В связи стем, что для открытия ИП по 93.04 ОКВЭД требуется справка об отсутствии судимости,с открытием ИП произошла задержка.До открытия ИП заключила договор с поставщиком оборудования, как физ.лицо и перечислила ему предоплату (оборудование производится и закупается поставщиком за рубежом, для заказа необходима предоплата).После открытия ИП заключила новый договор с поставщиком и оплачиваю остаток суммы по мере поступления оборудования на склад поставщика по условиям договора.
    Что необходимо сделать,чтобы включить в расходы по ИП всю стоимость оборудования?:
    а)поставщик предлагает вернуть предоплату от физлица и снова ее перечислить по договору от ИП. Тут 2 варианта.Если поставщик возвращает предоплатуна р/сч физ.лица, то банк снимает 1 % комиссии.Если поставщик перечислит возврат на р/счИП, как правильно оформить основание платежки,чтобы НИ не засчитала поступление на р/сч в доходы.
    б)поставщик может по моему оф.письму засчитать предоплату от физ.лица в оплату по договору от ИП. Примет ли в таком случае НИ сумму предоплаты в расходы?
    в)в фирме по бухгалтерскому сопровождению рекомендуют вообще ничего не делать, а приложить договор поставки оборудования и платежное поручение (оплата производилась ч/з банк с р/сч физ.лица) в подтверждение,что это собственные средства.
    2) Поскольку у меня в этом году доходов не будет, значит и все расходы мне необходимо показать в 2013г? Ввод в эксплуатацию ОС буду делать в 2013г.
    Очень надеюсь на Вашу помощь,так как оченьсерьезный вопрос.
    Заранее благодарю за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте Неля.
      На мой взгляд целесообразнее выбрать второй вариант и провести зачет, а не гонять туда сюда деньги. А в расходы стоимость оборудования вы можете включить на основании того, что поступило в адрес ИП и было использовано в предпринимательской деятельности.

  118. Здравствуйте. Меня интересует должен ли я как ИП рассказывать откуда я взял товар?как он прошел границу(с Украиной в моем случае)?
    И какие отчетности у меня должны быть в течение года?
    Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Никита.
      При ввозе товара с Украины на таможне оформляют таможенную декларацию. Это является основанием для принятия товара к учету.
      А отчетность вы сдаете в зависимости от того какой режим налогообложения вы используете в своей деятельности.

      • Спасибо за ответ)
        Не могли бы вы пояснить что значит»Это является основанием для принятия товара к учету.»?
        А если у меня просто товар лежал на балконе или я купил его без чека на рынке у незнакомого человека?
        Какие неприятности мне грозят в этом случае?

        Извините за глупые вопросы, спасибо заранее)

        • admin:

          Расходы могут быть приняты только в том случае, если они подтверждены первичными документами. Если документов нет, то такие расходы не уменьшают сумму налога.

  119. olga:

    Подскажите пожалуйста! ИП на УСН 15% оптовая торговля, освобождается от налога ндс. При реализации обязан выставлять счет фактуру?
    как я понимаю, нет. Вообще какие документы выставляет ИП? Накладную ТОРГ-12 или достаточно только расходной накладной? А если реализация для ООО нужно ТОРГ-12 и счет фактуру или только накладную?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      При оптовой торговле в любом случае обязательно выписывать накладную Торг-12. Ведь ваши покупатели приобретают товар с целью дальнейшей перепродажи. Счет фактуру выписывают только не предприниматели, которые платят НДС. При применении УСН счет-фактуру выписывать не нужно.
      При розничной торговле (реализации товаров для конечным потребителям, т.е. физическим лицам, не являющимся предпринимателями) можно выписывать расходную накладную или товарный чек.

  120. ольга:

    здравствуйте, подскажите,пожалуйста, нужно ли вести книгу доходов расходов,если у нас усн 6% (сдаем помещение в аренду )

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Да, вы обязаны вести книгу доходов и расходов, но при этом вы должны заполнять только графы, связанные с доходами.

  121. Василина:

    Здраствуйте я месяц назад открыла ип, и узнав что нужно до до конца года нужно заплатить не хилый налог, решила срочно перейти на упрощенку, скажите нужно ли мне будет что нибудь платить если я сейчас перейду, но у меня не было никакой деятельности с открытия ип?

  122. Лилия:

    Добрый день. Спасибо за статью. подскажите, пожалуйста, мне ответ на вот какой вопрос. Я планирую привозить детскую одежду из США (не под заказ) и реализовать ее через соц.сети (одноклассники, вконтакте). Как юридически правильно оформить данный «бизнес»? Нужно ли оформление ИП? 1 привоз планирую сделать на 10000 руб., т.е. речь идет о мелкой торговле.

  123. Анна:

    здравстуйте, подскажите пожалуйста, я ип открыла в октябрре, упращенка6%, дейтельность не велась, какую сумму я должна заплатить, кроме пенсионного? Прошу, не оставте без внимания мой вопрос.

  124. Павел:

    Доброго времени суток. Я просто поражен количеству полезной информации! Класс. Может и мне поможете.. Голова кругом.. Значит так… Сижу на чумоданах хочу ехать в Китай, закупать гаджеты работающие от солнечных батарей(зарядки для мобильников, садовые фонарики, уличное освещение и т.д.), но при этом еще и хочу наладить контакты с заводом производителем солнечных станций для дома и дачи(это оптом по мере поступления заказов, на сайте), а отдел с гаджетами поместить в одном из торговых центров для розничной торговли. Меня интересуют вопросы: 1. Как лучше зарегистрировать себя и с какой формой налогообложения; 2. Нужен ли кассовый аппарат; и вообще мне нужно накупленный товар в китае собрать чеки и предоставить их как расход на закуп товара… Не могу разобраться… У меня паника..

  125. Анжела:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста.Открываю ИП на УСН доходы-расходы.Розничная торговля бескаркасной мебели (но при это закупка у поставщиков оптом, естественно).Такой вопрос — обязателен ли кассовый аппарат? я раньше работала на мебели так там обходились бланком строгой отчетности и книгой продаж.Благодарю за ответ!

  126. ЭЛЬЗА:

    Здравствуйте-срочно требуется помощь. Запутались. У сына ИП Упрощенка 6%-взял в аренду помещение 85 кв.м и открыл торговлю пива в розлив и продажу в другом зале кулинарией.
    1. По незнанию продажа происходит без ККМ-это обязательно надо иметь? Или можно обойтись бланками строгой отчетности?
    2. Выручка проводится черезкассу в программе 1С сразу как приход (выручка) и расход (расчет с поставщиком) в один день-это правильно? Или выручку проводить несколькими днями
    3. При проверке налоговой инспекцией как контрольная закупка все выявилось — и что ему дубет за нарушение
    4. С дохода 100 000 руб на сколько можем уменьшить сумму налога (перечислили все фиксироннные платежи пенсион)

    5. Кулинария- что надо что бы было все правильно

  127. ольга:

    здравствуйте,я не бухгалтер и поэтому запуталась вообще, мы сдаем в аренду прод. магазин, с 2007 года на усн 6%, книгу доходов-расходов не вели, т.к. сказали что не нужно, теперь оказывается ее нужно, у нас только одна операция – получение аренды раз в месяц, вопрос:1) нужна ли эта книга? 2)ее нужно заводить каждый год или можно продолжать?какие документы туда прикладывать( рассчет наличными,кассового аппарата нет)
    помогите разобраться, пожалуйста.и еще можно ли за прошлые годы как-то ее заполнить или будут большие штрафы

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга
      Книгу доходов при УСН в обязаны вести в любом случае. Заполнять вам нужно только графу 3 «Доходы» и графу 4 «В том числе принимаемые»
      Книга заводится отдельно на каждый год. Если вы ведете книгу вручную, то вы должны зарегистрировать ее в налоговой еще до начала деятельности, если в электронном, то книгу нужно зарегистрировать до сдачи годовой налоговой декларации по УСН. Однако, можно сдать и после — штрафов за это не предусмотрено. Я сдавала гораздо позже и все было успешно.
      А вот наличные без кассового аппарата вы не имели права принимать. При проверке налоговой инспекции за нарушение кассовой дисциплины согласно статьи 15.1 КоАП вас ждет штраф в размере от 4000 руб. до 5000 руб.

  128. Наталья:

    Добрый день.
    Планирую открыть студию мебели и работать как ИП. Мебель буду привозить из-за границы (продажа по каталогам). Какие дополнительные налоги необходимо платить, учитывая то, что закупать товар я буду за пределами РФ?

  129. Надежда:

    Доброе время суток admin!!!!!!!! Огромное человеческое спасибо за подробные консультации! Ответьте пожалуйста на такой вопрос…можно ли переводить денежные средства с р/с ИП на р\с физ. лица, если можно, то какое назначение платежа нужно указывать, чтобы избежать неприятных сюрпризов? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Да, вы можете переводить средства со счета предпринимателя на свою личную карту. В назначение платежа укажите «личные средства».

  130. Ирина:

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста. Я ИП, 6%, наёмных работников нет, собираюсь закрывать ИП 31 декабря 2012. Средства, поступившие на р/с в банке за календарный год, — 18 т.р. Как правильно мне уплатить налоги с учётом всех вычетов, в какие фонды и сколько. Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина.
      Вам необходимо уплатить фиксированные платежи в размере 17208,25 Подробнее можно прочитать здесь.
      Сумма налога составит 18 000 — 17208,25 = 791, 75.
      Срок уплаты фиксированных платежей за 2012 год не позднее 31 декабря 2012 года.
      Срок уплаты налога по УСН не позднее 30 апреля 2013 года.

  131. Здравствуйте, спасибо за очень подробные разъяснения всех этих налоговых тонкостей для ИП….( я полный чайник в этом деле, но пытаюсь разобраться) Читаю, но все равно не пойму? Собираюсь открыть ИП ( УСН 6%) вид деятельности дизайн интерьеров. 1.Не могу понять если я работаю одна … то какие налоги я заплачу за год? 6% от дохода и страховой взнос около 17 тыс за год? Но вы пишите , что страховые взносы платятся ежеквартально, так сумма 17 тыс это за квартал или за год?
    2. Каким образом я должна учитывать доход? Моя работа сделал проект- получил оплату, т.е. доход.Обязательно ли покупать кас. аппарат при такой работе? Работать буду только с частными лицами( это и есть население?) т.е. как учитывать доход….. только согласно книге ДОХОДОВ? Расч.счет в банке я открывать не хочу, все расчеты с заказчиками буду осуществлять наличным платежом….. вот и не пойму… с заказчиком заключу договор об оказании услуги в котором будет прописана сумма по договору, которую мне выплатит заказчик, а как для налоговой показать доход? И не противозаконно ли не иметь кас. апперат в моем случае?
    3. Зависит ли от дохода сумма страховых взносов в каких пределах должен быть доход, что бы я могдла работать по УСН?
    4. Если в последующем я возьму одного человека на работу, то его зарплата у меня будет уже расходом, тогда нужно переходить на УСН ( доход-расход?)

    • admin:

      Здравствуйте, Елена!
      1. Если у вас нет наемных сотрудников то сумма налога по УСН уменьшается на сумму фактически уплаченных фиксированных платежей.
      17 тыс это сумма за год. Срок уплаты до 31 декабря. Однако авансы по УСН вы должны считать поквартально. Можно платить фиксированные платежи по квартальный и уменьшать на эту сумму авансовые платежи по УСН, а можно заплатить сразу за год и уменьшить сумму налога за год.
      2. Если вы оказываете услуги населению, то имеете право использовать БСО. В этом случае кассовый аппарат не нужен. Частные лица это население. При этом вам нужно будет вести кассовую книгу.
      Доходом будет сумма денежных средств, полученная от заказчиков.
      3.Предела лимита дохода при применении УСН для ИП нет. Сумма фиксированных платежей не зависит от дохода ИП. Она рассчитывается из действующего МРОТ.
      4. Вы имеете право использовать как УСН с дохода, так и УСН доход- расход. Нужно смотреть, что для вас выгоднее. Если расходы составляют менее 60% от дохода, то выгоднее использовать УСН с дохода.
      И еще одно но…
      Если вы собираетесь работать без расчетного счета, то при проверке налоговая может оштрафовать вас за нарушение кассовой дисциплины, потому что наличные денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности нельзя тратить на личные нужды.

  132. И еще забыла спросить….. если работаешь по УСН, то не можешь восспользоваться правом на применение налоговых вычетов по НДФЛ Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья.А если жилье приобретает наемный работник, работающий в моем ИП, то он тоже не может вернуть налог за приобретение жилья? Получается за работника налог с з/платы ( около 50% от его дохода)платится, а он вернуть положенный налоговый вычет не может?

    • admin:

      Ваш сотрудник может получить имущественный вычет при приобретении жилья. так как с его доходов вы будете удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет.

  133. Антонина:

    Здравствуйте. Хочу сделать ИП (УСН 6%). Собираюсь закупать партии товара через интернет и продавать его в каком нибудь снятом помещении. Каким образом я могу обозначить расходы, если у меня нет ни чеков, а лишь одни смс-ки, что с карты списались деньги за тот или иной товар?
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Антонина.
      Если вы выбрали УСН 6% от доходов, то объектом налогообложения будут только доходы. Расходы в этом случае обосновывать не нужно.

  134. Ольга:

    Спасибо огромное за прекрасное освещение вопросов.В ответах для себя нашла много полезного. Удачи, энергии , сил автору ответов.

  135. Доброй ночи),у меня к вам следующий вопрос я открыл ИП по УСН 5 мая 2012 года,собираюсь закрыть его в декабре 2012 года при этом я ни вел никакой деятельности на протяжении всего периода.Только работал на работодателя.Сколько я должен буду заплатить налог в Пенсионный фонд РФ,на конец года,и как будет происходить порядок закрытия мною ИП?Спасибо за ответы уважаемые ГУРУ))

    • admin:

      Здравствуйте, Константин.
      Расчет фиксированных платежей производится исходя из фактического количества дней с момента регистрации.
      Чтобы расчет был правильным, вам лучше обратиться с пенсионный фонд по месту регистрации.
      Для закрытия ИП нужно подать в налоговую заявление о закрытии ИП. Одновременно необходимо подать заявление о закрытии в Пенсонный фонд. Они рассчитают сумму взносов, которую вы должны заплатить и дадут квитанцию об оплате. После того как вы получите свидетельство о закрытии ИП, нужно повторно обратиться Пенсионный фонд чтобы они рассчитали вам сумму взносов на дату закрытия. Кроме того, после оплаты всех взносов я советую взять в Пенсионном фонде акт сверки, в котором будет указано, что задолженности перед Пенсионным фондом у вас нет.
      Я это говорю потому, что нередко сталкивалась со случаями, когда Пенсионный фонд лет через пять еще что-то насчитывал и угрожал подать в суд за неуплату.

  136. Надежда:

    Доброе время суток admin!!!!!!!! Огромное человеческое спасибо за подробные консультации! Ответьте пожалуйста на такой вопрос…можно ли переводить денежные средства с р/с ИП на р\с физ. лица, если можно, то какое назначение платежа нужно указывать, чтобы избежать неприятных сюрпризов? Заранее спасибо.

    Read more: http://itakprosto.ru/otchetnost/usn-ip/uproshhenka-dlya-ip/#ixzz2FEYJrgvP

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Если вы переводите денежные средства на свою личную карту, то конечно, можно. В назначение платежа можно указать «перевод личных средств».
      Если вы переводите денежные средства на счета других физических лиц, то необходимо указать договор гражданско-правового характера, по которому перечисляются деньги. При этом вы должны удержать в физического лица НДФЛ, а если это невозможно, то сообщить о указанной сделке в налоговую.

  137. Елена:

    Добрый день! У меня следующий вопрос:ИП ЗАРЕГИСТРИРОВАН ПО МЕСТУ ПРОПИСКИ (УСНО 6%),А ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ВЕДЕТ В ДРУГОМ РАЙОНЕ (РОЗНИЦА)И ПО ЕНВД ОТЧИТЫВАЕТСЯ В ТУ ИФНС. ПО МЕСТУ РЕГИСТРАЦИИ СДАЕТ НУЛЕВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ. ПРАВИЛЬНО ЭТО И СКОЛЬКО ЛЕТ МОЖНО СДАВАТЬ НУЛЕВКИ?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена!
      Нулевок по ЕНВД не бывает! Поэтому срочно прекращайте их сдавать и отчитывайтесь по ЕНВД только в той налоговой в которой вы зарегистрированы в качестве плательщика * по месту осуществления деятельности).
      Если вы регистрировались по ЕНВД еще и по месту жительства, то подайте заявление о снятии с учета.

  138. Сергей:

    Здравствуйте Уважаемая Вера ! Подскажите пожалуйста, ИП я зарегистрировал в апреле этого года , у меня УСН. До какого числа мне нужно заплатить в ПФР? до конца 2012 ?

  139. Добрый день! Может ли кто-нибудь разъяснить…
    Упрощенка «доходы-минус расходы».
    кассовый аппарат

    не могу понять, как осуществляется налоговый учет проданного товара. какие документы является подтверждением факта продажи товара (и соответственно внесения затрат на его приобретение в графу «расходы»)
    по сумме дохода — понятно (z-отчет)и выписки банка.
    а по расходам — непонятно. как налоговая будет разбираться — чего из оплаченного товара я продал, а чего — нет?
    товарные чеки? — а если товар мелкий?

  140. Наталья:

    Здравствуйте Вера! Подскажите пожалуйста, хочу зарегистрировать ООО в 2013году. Основной вид деятельности розничная торговля стройматериалами. Торговая площадь в помещении 73м2 и 200м2 прилегающая территория. Могу ли я применить ЕНВД или УСН доходы-расходы? Спасибо.

  141. Сергей:

    Вера , вы мне не подскажете процыдуру оплаты фиксированного платежа в ПФР в конце года ? и мне нужно платить за весь год или только за то время сколько сущевствует ИП? ИП я открыл в апреле 2012.

    • Лариса:

      Вам нужно сходить в пенсионный фонд по месту регистрации с документами о регистрации в налоговой. Там Вам выпишут квитанциии об оплате за то время сколько сущевствует ИП,

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей.
      Фиксированные платежи рассчитываются только за фактическое время с момента открытия ИП. То есть вам нужно рассчитать фиксированные платежи за каждый полный месяц, начиная с мая, а за апрель нужно посчитать исходя из фактичекого количества коденданых дней со дня получения свидетельства о регистрации в качестве ИП. При этом день регистрации ИП нужно включить в расчет фиксированных платежей.

  142. Любовь:

    С наступающим добрым новым годом!
    Ответьте,пожалуйста, на два вопроса.
    1. В каком виде налогоплательщик единого налога на вмененный доход должен вести учет физических показателей.
    2.Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ) или уменьшают сумму налога ЕНВД на 50%, если используют наемный труд.Как правильно рассчитать ЕНВД,если предприниматель применяет ЕНВД при розничной торговле с 5 наёмыми работниками и еще грузоперевозки на ЕНВД без привлечения наемных работников( работат сам).Среднесписочная численность всего 6 чел(включая ИП).Как распределить сумму уплаченных страховых взносов за ИП исходя из стоимости страхового года в данном случае между двумя видами деятельности?.
    Большое спасибо за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Любовь.
      Спасибо за поздравления.
      Учет физических показателей вести не нужно, они используются только для расчета налога.
      Поскольку у вас все сотрудники заняты в рознице, то всю сумму уплаченных за них страховых взносов вы учитываете при расчете ЕНВД по розничной торговле. А вот сумму страховых взносов, которые вы платите за себя вам нужно распределить между двумя видами деятельности.
      Поскольку расчетным периодом по ЕНВД является квартал, то нужно рассчитать выручку по 2 видам деятельности за квартал, затем найти долю в каждого вида деятельности в общем объеме выручки и указанную долю умножить на сумму фактически уплаченных страховых взносов за ИП.

  143. Людмила:

    Вера, подскажите пожалуйста, у меня детский развивающий центр, на самом деле частный детский сад, т.к. лицензию как дет.саду приобрести трудно много норм надо соблюсти, так вот открыт в 2012 году, ИП «доходы» работников не было с 2013 года планирую принять работников, хочу перейти на «доходы-расходы» реально в 2012 году проработала два месяца пока только убытки а платить 6% придется, правильно ли я решила перейти на «доходы -расходы», у меня очень дорогая аренда, я же могу ее включить в расходы? И з/пл своих сотрудников и отчисления буду учитывать на расходы.
    А если останусь на «доходах» т.к. возможно уже не успею перейти на «Д-Р» как я могу учитывать взносы за своих работников в размере 50 или все же 100%?

    • admin:

      Здравствуйте, Людмила.
      Арендную плату,зарплату, а также налоги с заработной платы сотрудников при УСН «доходы-расходы» вы можете полностью учитывать в составе расходов. Если эти расходы будут более 60% от ваших доходов, то выгоднее применять УСН «доходы-асходы».
      Однако не забывайте, что если сумма налога будет менее !% от дохода, то вам придется заплатить минимальный налог.
      Если вы не успели перейти на УСН доходы-расходы, то пр расчете налога вы можете уменьшить сумму налога только на 50% страховых взносов, уплаченных и за себя, и за своих сотрудников.

  144. veruni:

    Здравствуйте, я хочу открыть комиссионный магазин свадебной и вечерней одежды, не могу определится, что лучше УСН или ЕНВД, аренда помещения примерно 20 и больше кв м, доходов больших от такого бизнеса не будет однозначно,работать буду сама без продавца?

  145. Наталья:

    Здравствуйте!
    Если честно, я запуталась и поэтому вопросов у меня много.
    Документально
    Дата постановки на учет 26.03.2012.
    Код ОКВЭД 52.5 — Розничная торговля вне магазинов
    УПС «доходы-расходы»

    Проще говоря я занимаюсь Совместными покупками, т.е. под заказ физическим лицам покупаю товар у оптовиков за вознаграждение (% от цены) через сайт, который принадлежит мне.

    1. Фиксированные платежи оплатила за 3 квартала, но почитав, предыдущие Ваши комментарии, я так поняла нужно доплатить еще за март.
    2. Какие отчеты мне необходимо сдать? (сотрудников у меня нет)
    3. ДОХОДЫ: какие статьи я обязана включить?
    — предоставление беспроцентного займа
    — оплату от физ.лиц на карту СБ (открыла специально для этого)
    — поступление денег на р/с в наименовании платежа указано «Поступление средств на счет предпринимателя» (но эти средства я снимала с личной карты и вносила на р/с)
    — поступление денежных средств на р/с «оплата по выставленным счетам»
    4. РАСХОДЫ: какие статьи я обязана включить?
    — оплата за создание сайта (есть договор и квитанции на взнос наличных)
    — оплата по счетам за товар через р/сч
    — оплата по счетам за услуги перевозки товара через р/сч
    — всевозможные комиссии банка (комиссия за перечисление средств, за взнос наличных, ежемесячное обслуживание)
    — фиксированные платежи в ПФ

    Очень буду признательна в Вашей помощи.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      За март нужно рассчитать платежи начиная со дня регистрации.
      Вам нужно сдать расчет среднесписочной численности — до 20 января 2013 года, декларацию по УСН до 30 апреля 2013 года.
      Если вы являетесь посредником между оптовиками и физ. лицами, то в доходы вы должны включать только агентское вознаграждение. При этом между вами и оптовиками должен быть заключен агентский договор, по которому по окончании каждого месяца вы предоставляете оптовику отчет агента о проданных товарах ( в количественном и суммовом выражении) и удерживаете с него агентское вознаграждение. Согласно отчету агента вы включаете в в доходы только свое агентское вознаграждение. Оплата от физ. лиц. в этом случае не включается в доход и оплата оптовику за товар также не включается в расходы.
      Также в расходы можно включить:
      -оплату за создание сайта
      — комиссия банка
      — фиксированные платежи
      Что касается услуг по перевозке товара, то все зависит от условий договора с принципалом (оптовиком): в договоре должно быть указано за чей счет осуществляется перевозка. Если вы только агент, о перевозку должен оплачивать принципал. В этом случае он должен возместить вам понесенные расходы.

      • Наталья:

        Спасибо, что ответили.
        Но все же ситуация немного другая, я не являюсь представителем той или иной оптовой компании, я покупаю как обычный оптовый покупатель. С каждой компанией заключен договор на оптовые поставки (сейчас у меня их около 30). Но продажа товара происходит не как на рынке, я делаю заказ по предварительным заказам своих клиентов, при этом наценка на товар минимальна.
        Я принимаю заказы от физических лиц, через сайт, формирую заказ по сумме оптовой поставки. По сформированному заказу получаю предоплату от участников закупки и только потом совершаю оплату поставщику. По приходу товара я оплачиваю транспортные расходы, получаю товар и в назначенном месте совершаю раздачу.

        • admin:

          В этом случае, средства, полученные от покупателей включайте в доходы в момент поступления денег на расчетный. Стоимость товара вы можете включить в расходы только в размере фактически оплаченном поставщику. Тоже самое касается и услуг по перевозке.

  146. Людмила:

    Вера, добрый вечер, С новым годом и рождеством!Хочу Вас спросить как же читать теперь статьи на Вашем сайте, неужели только путем получения на почту, мне это неудобно, здорово просто зайти на сайт и почитать, на какие кнопки надо нажать чтоб прочесть всю статью, Я не хочу регистрироваться в твитере еще где то. Просто хочется зайти на Ваш полезный сайт и прочесть статьи которые интересны, не куда больше не заходя, это возможно или надо обязательно жать какие то непонятные кнопки чтоб прочесть всю статью? Надеюсь понятно изложила суть вопроса, только порадовалось находке такого интересного сайта, а теперь не могу прочесть у Вас не одной статьи до конца.

    • admin:

      Здравствуйте Людмила!
      Спасибо за поздравления.
      Я поставила эту функцию на сайт пока временно. Основная цель — найти постоянных читателей, которым будут интересны мои статьи. Я хочу, чты о моем сайте узнало большее количество людей.
      Для постоянных читателей на сайте предусмотрен сервис авторизации. Зарегистрируйтесь в панели администрирования как участник (не перепутайте с подписчиком) и вы сможете увидеть все статьи полностью.

  147. Ирина:

    Случайно попала на Ваш сайт — огромное Вам спасибо за такие исчерпывающие ответы, ведь к сожалению нам так не хватает информации и наша неграмотность часто мешает двигаться дальше.
    Пожалуйста, помогите и мне.
    Я открыла ИП в октябре 12 года Упращенка -6%. Помощь в оформлении визы, тренинги по английскому языку. Работаю одна.
    Могу ли я использовать БСО при работе с частными лицами, потом класть деньги на расчетный счет и снимать их для личных нужд? Кассовую книгу вести не нужно?
    (С юридическими лицами планирую использовать оплату по безналу). Буду очень благодарна за ответы на мой вопрос.
    И еще вопросы.
    Деятельность в 12 году не велась, отчетность в 2012 году я не сдавала. Налоги в пенсионный фонд заплатила уже в январе 13 года.
    Чем чревато мое опоздание с оплатой налогов в пенсионный фонд? Отчетность в налоговую теперь я должна предоставить только до 30 апреля 13 года?
    И в моем случае отчетность включает в себя заполнение учетной книги доходов-расходов в электронном виде, этого достаточно?
    Огромное спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина.
      При оказании услуг населению вы можете использовать БСО, даже если они не указаны в классификаторы ОКУН, Поскольку в законодательстве нет указаний о том, что перечень услуг населению является исчерпывающим.
      За несвоевременную уплату взносов в Пенсионный фонд вам начислят пени. С 2013 года введены новые КБК взносов в ПФР, поэтому я ам советую сходить в Пенсионный фонд и сделать сверку по платежамЮ чтобы ваши налоги не затерялись.
      Декларацию по УСН вы должны сдать до 30 апреля 2013 года. Однако не забудьте до 20 января 2013 года сдать сведения о среднесписочной численности. Если у вас не было доходов, то КУДИР заполнять не нужно. Однако желательно заверить пустую книгу в налоговой в срок не позднее сдачи налоговой декларации.

  148. Александр:

    Добрый вечер.
    Я оформлен как ИП на УСН, объектом налогообложения является доходы (6% от дохода) и без сотрудников. При оформлении КУДИР и Декларации возникли вопросы:
    1. Нужно ли в моём случае в КУДИР указывать расходы?
    2. Взносы в ПФ и ФОМС (общей суммой 16515руб) должны ли фигурировать в КУДИР или они отображаются только в Декларации. И действительно ли я могу уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов(на 100%) уплачиваемых за себя?
    3. И ещё все средства поступают мне на р/с, но с отсрочкой. Вопрос: в КУДИР, в графе 2 “Дата и номер первичного документа” указывать дату поставки и номер накладной или дату поступления средств на р/с и номер платёжного поручения (п/п) из банка?
    Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Александр.
      1. При применении УСН доходы, расходы в КУДИР не указываются.
      2. Оплаченные фиксированные платежи нужно указать только в налоговой декларации. При этом фиксированные платежи ИП за себя при отсутствии сотрудников уменьшаю сумму налога по УСН на 100%.
      3. Доходы в КУДИР вы вносите по дате поступления денег на счет. В графе 2 нужно указывать номер платежного поручения.

  149. Татьяна:

    Здравствуйте!вопрос такой,я подала документы на оформление ИП,но не подала заявление на налогооблажение,у меня будет розничная торговля светильниками,планирую снимать площадь в аренду около 6м.,какое налогооблажение лучше выбрать и нужен ли кассовый аппарат?спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте Татьяна.
      Согласно НК РФ розничная торговля с площадью торгового зала менее 50 кв.м подпадает под ЕНВД.
      Однако конкретный перечень видов деятельности устанавливается местными органами власти того региона,в котором вы осуществляете предпринимательскую деятельность. Поэтому с этим вопросом вам нужно обратиться с налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.
      При применении ЕНВД кассовый аппарат не нужен.

  150. Екатерина:

    Доброго времени суток! Я ИП на упрощенке 6%. Открываю турагентство, заказала БСО. Фактически доход -вознаграждение (или по сути скидка)которую дает туроператор и которую мы самостоятельно удерживаем из суммы тура (т.е. туроператору оплачиваем за минусом этой скидки). Например: тур 50000, туроператору оплачиваю 45000, доход 5000. Но бухгалтер сказал, что я буду платить налог 6% со всей суммы тура (с 50000 которые получила от туриста, а не с 5000), т.к. БСО выписывается именно на эту сумму. А как платить 6% именно с фактического дохода???? СПАСИБО!

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      Ваш бухгалтер неправ. В рамках агентского договора с туроператором вы должны ежемесячно предоставлять отчет агента. В отчете должно быть указано сколько путевок и на какую сумму вы реализовали физическим лицам, а также размер вашего агентского вознаграждения. На основании этого отчета сумма агентского вознаграждения, удержанного с туроператора указывается в КУДИР.

  151. ЕКАТЕРИНА:

    ЗДРАВСТВУЙТЕ! ОЧЕНЬ НУЖЕН ВАШ СОВЕТ!Я ХОЧУ ОТКРЫТЬ ИП (УСЛУГИ).Я УБИРАЮ КВАРТИРЫ И РАБОТАЮ НЯНЕЙ, У НАС ЕСТЬ МАШИНА «МИНИВЭН» (МОЖНО ЗАНЯТЬСЯ ПЕРЕВОЗКАМИ).ПОДСКАЖИТЕ НА КАКОМ РЕЖИМЕ НАМ БУДЕТ ПРОЩЕ. РАБОТАТЬ БУДУ Я И МУЖ.КАК ЭТО МОЖНО ОРГАНИЗОВАТЬ?

  152. Юлия:

    Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста. У меня ИП на ЕНВД — веду грузоперевозки, розничную торговлю и оказываю услуги. И на УСН 15- оптовая торговля. Вопрос: в этом году предложили заняться мебельным производством. Могу ли я в УСН добавить такой вид деятельности в этом году. Или мне нужно было в прошлом году в налоговую с заявлением обратиться?

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия. Заявление на УСН подается только один раз по всем видам деятельности.Поэтому если в планируете заняться новым видом деятельности, то вы не должны уведомлять об этом налоговую инспекцию.

  153. Юлия:

    Здравствуйте!Была на ЕНВД с в 2012 пользовалась по сбору наличных БСО, в 2013г. перешла на УСН 6%,предоставляю во временное пользование участки Индив. предпринимателям. Нужна ли мне ККМ?И какой штраф за не применение ККМ в 2013году?

  154. Ольга:

    ЗДРАВСТВУЙТЕ! ОЧЕНЬ НУЖЕН ВАШ СОВЕТ! ИП покупает автомобиль и сдает в аренду ООО (руководитель один)можно так делать,

  155. Наталья:

    Здравствуйте! У меня ООО на упрощенке доходы-расходы, работала с юридическими лицами, сейчас поступают предложения от физических лиц по ремонту квартир, коттеджей. Можно ли мне с ними работать на упрощенке, как отчитываться перед налоговой, как принимать деньги: на счет или есть другие способы? Обычно физ лица платят наличностью.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья. Да, можно работать на упрощенке, поскольку с 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. Деньги от физ. лиц можно принимать наличными в кассу. Ремонт квартир относится к бытовым услугам населению. Поэтому при получении наличных о физ.лиц кассовый аппарат не нужен, при пос поступлении денежных средств нужно выписывать бланк строгой отчетности. В налоговую нужно сдать налоговую декларацию по УСН. При этом в декларации нужно учесть все доходы расходы, как по банку, так и по кассе.

  156. Татьяна:

    Наталья,подскажите пожалуйста,я когда оформляла ип то указала что у меня розничная торговля светильниками,а сейчас мы хотим торговать электрокаминами в розницу,нужно ли мне вписывать дополнительный код оквэд и когда это необходимо сделать до начала торговли или вовсе не нужно писать,я на ЕНВД.Спасибо!

  157. Юлия:

    Добрый вечер!Подскажите пожалуйста!ИП на УСН 6%,предоставляю во временное пользование земельные участки Индив. предпринимателям, щас пользуюсь при сборе наличных БСО. Нужна ли мне ККМ?И какой штраф за не применение ККМ мне грозит?

  158. Татьяна:

    Наталья,подскажите нужен ли кассовый аппарат или ведение какого нибудь журнала при патенте ПСН розничная торговля до 50м.Спасибо.

  159. Павел:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как нужно отчитываться перед налоговой и какой платить налог ИП, который оформляет договора купли-продажи автомобилей между двумя физ. лицами, и ставит на них свою печать. И соответственно берёт за это некое вознагрождение…

    • admin:

      Здравствуйте, Павел. Все зависит от того какую систему налогообложения использует ИП (общий режим, УСН доходы или УСН доходы- расходы)

      • Павел:

        Здравствуйте. УСН доходы-расходы, и ещё скажите пожалуйста нужно ли при этом пробивать чек или как то по-другому?

        • admin:

          Все зависит от вида деятельности. Для услуг населению можно использовать БСО.

          • Павел:

            Для торговли:
            50.10 Торговля автотранспортными средствами .
            Эта группировка включает: — торговлю новыми и бывшими в употреблении автотранспортными средствами: — легковыми автомобилями, пикапами и легковыми фургонами — автобусами и микроавтобусами — грузовыми автомобилями, специализированными грузовыми автомобилями, специальными автомобилями — седельными тягачами, прицепами и полуприцепами — туристскими автотранспортными средствами (жилыми автофургонами и прицепами) — автомобилями-вездеходами (джипами и т.п.) Эта группировка не включает: — торговлю автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, см. 50.30 — торговлю мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями, см. 50.40 — торговлю саморазгружающимися и самозагружающимися прицепами, используемыми в сельском хозяйстве, см. 51.14.2, 51.66.2.

            50.10.1 Оптовая торговля автотранспортными средствами .
            Эта группировка включает: — оптовую торговлю всеми видами автомобилей, автобусами, жилыми автофургонами, седельными тягачами, прицепами, полуприцепами как новыми, так и бывшими в употреблении от своего имени (за собственный счет, без посредников).
            50.10.2 Розничная торговля автотранспортными средствами .
            Эта группировка включает: — розничную торговлю легковыми автомобилями, жилыми автофургонами и прицепами как новыми, так и бывшими в употреблении от собственного имени (за собственный счет, без посредников).
            50.10.3 Торговля автотранспортными средствами через агентов .
            Эта группировка включает: — оптовую торговлю через агентов всеми видами автомобилей, автобусами, жилыми автофургонами, седельными тягачами, прицепами, полуприцепами как новыми, так и бывшими в употреблении — розничную торговлю через агентов легковыми автомобилями, жилыми автофургонами и прицепами как новыми, так и бывшими в употреблении.

            Для оформления договоров:
            На сайте ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ ПО Красноярскому краю в документе «База проблемных вопросов, возникших в процессе внедрения ОКВЭД в статистическую практику»
            есть такая рекомендация
            Цитата:
            104. Деятельность по оформлению договоров купли-продажи автомобилей за комиссионное вознаграждение, включая оформление справок-счетов на транспортные средства

            Для идентификации деятельности по оформлению договоров купли-продажи автомобилей за комиссионное вознаграждение, включая оформление справок-счетов на транспортные средства следует использовать код ОКВЭД 50.10.3.
            В соответствии с методологией ОКВЭД. Подскажите как тогда в этом случае? Заранее спасибо.

  160. Добрый вечер. Подскажите пожалуйста могу ли я отправить почтой письмо с заявлением на выдачу выписки из ЕГРИП? И получить её почтой по месту прописки? (Выписка на себя. Я ИП на УСН, имеется печать. А в заявлении, как я понимаю, надо указать ОГРНИП и ИНН). Заранее спасибо

    • admin:

      Здравствуйте Александр. Насчет отправки заявки по почте маловероятно, что вы ее дождетесь. Лучше всего заявку на получение выписки ЕГРИП подать в электронном виде на сайте nalog.ru. Для этого нужно зайти в раздел «Электронные услуги» и выбрать «Получение выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет. В заявке необходимо указать ОРНИП, а также способ предоставления выписки «на бумажном носителе» и способ получения выписки «почтовым отправлением». Желаю удачи!

  161. Ольга:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если КУДиР ведется электронно, то в какой срок по окончании года надо ее зарегистрировать в налоговой?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Заверить КУДИР в электронном виде вы должны по окончании налогового периода в срок не позднее срока предоставления годовой налоговой декларации. Для ИП — 30 апреля. Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина № 3-11-11/339 от 12.11.2012.

  162. Анастасия:

    Здраствуйте,подскажите пожалуйста!!!! хотим открыть ИП(будем заниматься оказанием услуг по обслуживнию кондиционеров и вентеляционных ситем, какое налогообложение лучше выбрать! и если можно помогите расчитать прибыль!!! допустим по мимо меня будет оформлен в штат еще один человек , з/п которого 10 тыс.рублей! каждый месяц будет оказано услуг на сумму 70 тыс.руб. куда и сколько нужно будет опплатить налогов и скольо останется чистой прибыли!!! СПАСИБО

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия.
      Лучше выбрать УСН доходы
      Доход за месяц можно посчитать примерно
      Отчисления с з, п сотрудников
      в ПФР — 22% — 2200 руб, в ФСС — 290, В ФФОМС 5,1% — 510
      Фиксированные платежи
      ПФР 2706 руб, ФФРМС-265
      Ваш доход 70000-10000-2200-290-510-2706-265=54029
      Сумма налога (70000-2200-290-510-2706-265)*6%=3842

  163. Константин:

    Добрый день, подскажите пожалуйста, для ИП на УСН доходы минус расходы, при предоставлении отчетных документов за истекший налоговый период к расходом относится оборудование приобретенное мною же как физ-лицом если имеются квитанции об оплате через Сбербанк? Или все оборудование необходимо закупать как ИП?

    • admin:

      Здравствуйте, Константин.
      Минфин считает, что расходы на приобретение имущества, осуществляемые до регистрации ИП не свзаны с расходами от предпринимательской деятельности и поэтому не в расходы при применении УСН не включаются.

  164. юлия:

    Добрый вечер!Подскажите пожалуйста!ИП на УСН 6%,предоставляю во временное пользование земельные участки Индив. предпринимателям, щас пользуюсь при сборе наличных БСО. Нужна ли мне ККМ?

  165. Александра:

    добрый день.
    подскажите пожалуйста, у меня ИП на упрощенке 6%, только открыли. нужно ли приобретать ККМ, если мы будем с юридическими лицами работать только по безналу, а с физическими по бланкам строгой отчетности. сразу вопрос, где можно скачать такие бланки? заранее благодарна

    • admin:

      Здравствуйте, Александра. Бланки строгой отчетности нельзя делать самим, они изготавливаются в типографии на заказ.

      • но если изготовить в типографии,то использовать можно? и уточните пожалуйста, какие именно, занимаемся розничной торговлей и услугами

        • admin:

          Если в БСО изготовить в типографии, то их можно использовать. БСО обязательно используются только при оказании услуг населению. При розничной торговле использование СО не является обязательным. Форма БСО может быть произвольной, но главное чтобы в ней были все необходимые реквизиты.

  166. Ольга:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста если ИП будет осуществлять вид деятельности по изготовлению корпусной мебели на заказ по индивидуальным проектам, то какой будет применяться вид налогообложения? (Про мебель есть и на ЕНВД и на УСН, от чего зависит?).

  167. Алексей:

    Вера, Добрый день.
    Спасибо огромное, за вашу помощь, думаю вы помогли людям разобраться уже в многих вопросах.
    Нужен ваш грамотный совет.
    Планирую открывать ИП. Будем заниматься продажей оборудования для систем отопления, водоснабжения и канализации. Это вид деятельности попадает по ЕНВД, с этим нет никаких проблем.
    Но у нас с другом возникла еще одна небольшая схема, через это же ИП мы планируем заниматься оптовой торговлей. Возможно ли так совмещать ЕНВД с УСН 15% доходы – расходы? Можно ли НДС поставщика заносить отдельно в расходы или указывать стоимость товара вместе с НДС? И тут уже я так понимаю нужен ККТ для наличного расчета или расчетный счет для безналичного расчета?

    • admin:

      Здравствуйте, Алексей.
      Да, вы можете совмещать ЕНВД и УСН. Но при этом нужно вести раздельный учет доходов и расходов. НДС, оплаченный поставщику, нужно отражать в книге доходов и расходов отдельной строкой. При этом НДС вы можете включать в расходы сразу в момент оплаты, не дожидаясь момента поступления товара или услуги. В то время как расходы по товарам и услугам включаются в КУДИР только после того как они отгружены покупателям.
      При УСН применение для расчетов наличными применении ККТ является обязательным.

  168. Мария:

    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, собираемся открыть ип по ремонту бытовой техники, но без аренды помещения!Какой лучше выбрать налог?можно ли при этом работать официально на другом предприятии?как при этом производятся отчисления в пфр?и какие придется платить отчисления, если не будет дохода?

  169. Алексей:

    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста, как можно уменьшить ЕНВД и УСН патент на суммы отчислений в ПФР, ФСС?
    Я понимаю из уплаченного налога можно будет вычесть отчисления фиксированных отчислений за ИП + отчисления уплаченные за рабочих (но уменьшить его можно не более чем на 50 % если есть рабочии).
    Правда ли что УСН Патент с 2013 года нельзя уменьшить на такие платежи?

    • admin:

      Здравствуйте, Алексей.
      Да, действительно, в 2013 году фиксированые платежи ИП, а также взносы за своих сотрудников не уменьшают стоимости патента.
      По ЕНВД все осталось по-прежнему. Чтобы уменьшить сумму налога, вам нужно рассчитать сам налог, разделить эту сумму на 2 а затем сравнить ее с размером фактически уплаченных фиксированных платежей и взносов за своих сотрудников. Если сумма взносов меньше 50% от налога, то вы включаете ее полностью, если больше, то в декларации отражаете 50 % от суммы ЕНВД. Поскольку налоговым периодом по ЕНВД является квартал, то и взносы вам нужно взять за этот же период. Поэтому не следует включать в расчет ЕНВД взносы, которые вы уплатили в текущем квартале, но за предыдущий период. Например, взносы, уплаченные в январе за декабрь не уменьшают сумму налога. Но при этом если взносы уплачены по истечении квартала, но до срока сдачи налоговой декларации по ЕНВД их также можно включить в декларацию по ЕНВД. (например, взносы с зарплаты сотрудников уплачиваются не позднее 15 числа следующего месяца).
      Пример расчета ЕНВД:
      сумма ЕНВД за 1 кв. 2013 года составила 40 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов за сотрудников составила 10 000 руб, в том числе за январь -3 000 руб. за февраль — 5000 руб, за март — 2000 руб. При этом в январе ИП уплатил всю сумму фиксированных платежей за год в размере 36 000 руб Рассчитаем сумму фиксированных платежей, которую можно зачесть в 1 квартале — 36 000/4=9000 руб. Итого сумма всех платежей составит 19000 руб (10000 руб. + 9000 руб). Остаток уплаченных фиксированных платежей распределяется в следующих периодах по 25% от суммы.
      Находим 50% от суммы ЕНВД — 40 000 руб/2=20000. Таким образом сумма фактически уплаченных страховых взносов меньше 20 000 руб и, следовательно, они уменьшают ЕНВД в полном размере. Сумма ЕНВД к уплате составит 40 000 руб. -19 000 руб= 21 000 руб.

  170. Никита:

    Здравствуйте.

    (далее по тексту ЕСН — взносы ИП в ПФ за себя)

    Я зарегистрирован как ИП (УСН — доходы-расходы)с 04.2011 года.

    В 2011 году я нигде не работал,
    деятельность по ИП не осуществлялась,
    нулёвка подавалась вовремя,
    обязательный ЕСН для ИП за 2011 год уплачен.

    С марта 2012 года я устроился на работу в ООО, которое исправно платило за меня ЕСН (в белую более 30 000 р взносов).

    Должен ли я платить ЕСН за ИП если сумма взносов в ПФ поступившая за меня от ООО за 2012 год больше 30 000р.?

    Иными словами.

    в 2012 году я как ИП бизнес не осуществлял, а работал на дядю, который платил на меня ЕСН.

    Должен ли я платить за себя ЕСН, еще и как ИП?

    Какие документы я должен представить в ПФ для получения справки о отсутствии задолженности для закрытия ИП?

    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Никита.
      Во первых ЕСН давно отменили. Теперь ИП платит фиксированные платежи в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. При этом отсутствие деятельности не освобождает вас от уплаты фиксированных платежей. А работодатель платил за вас взносы как за наемного сотрудника. Поэтому вы должны полностью заплатить в бюджет все взносы за ИП. И если вы не собираетесь осуществлять деятельность как ИП в 2013 году, то я советую вам закрыть ИП и как можно скорее. Вед с 2013 года фиксированные платежи увеличились почти в 2 раза.

  171. Юрий:

    Здравствуйте,

    У меня ИП (переводческие услуги)!
    По моей системе налогообложения я могу работать только с юр.лицами!
    Вопрос: Может ли физлицо перевести оплату за услуги ИП на р/с?
    Будут ли у меня проблемы и какие?

    Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Юрий.
      Теоретически, конечно может. Но практически как? Ведь физ. лицо не имеет расчетного счета и не может сделать платежку. Едиственный ваприант, если физ. лицо положит наличные прямо к вам на счет.

  172. Анастасия:

    Здравствуйте!
    Скажите, если я оформлена как ИП, покупаю товары через счет ИП, но не продаю (покупаю для себя), то какой налог и с чего я должна заплатить?
    Или я не имею права покупать вещи для своего пользования через ИП?

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия.
      Все зависит от того какой режим налогообложения вы используете (общая система, УСН с доходов, УСН доходы минус расходы, ЕНВД или патент.
      Через Ип вы не можете покупать вещи для личного пользования, поскольку ИП создается с целью получения дохода от предпринимательской деятельности.

  173. admin:

    Здравствуйте. Татьяна.
    К сожалению уже поздно. Дело в том, что для того, чтобы не применять ЕНВД по определенному виду деятельности, вам нужно было от него отказаться, подав в налоговую соответвтсвующее заявление в срок до 9 января 2013 года. Тогда бы этот вид деятельности у вас автоматически перешел бы на упрощенку, поскольку вы уже применяете это спец. режим.
    Отказаться от ЕНВД в течение 2013 года вы уже не сможете. Поэтому вам придется платить ЕНВД по двум видам деятельности.

  174. Лилия:

    Здравствуйте! Вопрос такой:
    В 2012 году ИП был на патенте, с 01 января 2013г. данный вид деятельности(строительство) исключен из перечня.В 2012 году получен аванс за работы, а акт подписан в 2013 году.Как облагать полученный аванс. Заранее благодарю.

    • admin:

      Здравствуйте, Лилия.
      Учет доходов при применении УСН на патенте ведется кассовым методом. Поэтому полученный аванс должен включаться в доходы 2012 года.

  175. Петр:

    Вопрос? ИП на УСН 6% доходы — расходы, основная деятельность — физкультурно-оздоровительные услуги нужен ли ККА (ККМ) или достаточно будет ЧПМ? или квитанции?

    • admin:

      Здравствуйте, Петр. При примененении УСН обязательно использовать кассовой аппарат с фискалной памятьб. А чекопечечающий механизм можно использовать только при ЕНВД или УСН на патенте.

  176. вова:

    добрый вечер!у меня вопрос такой.я ип с 2012года, на УСНО 6%. книгу учета доходов вел в электронном виде, но бланков СО не было и ККТ тоже.примут ли у меня книгу доходов и вообще как быть

    • admin:

      Здравствуйте.
      С 2013 года книгу доходов и расходов можно не заверять в налоговой. А соблюдение кассовой дисциплины наличие БСО или ККТ у вас могут проверить только при выездной налоговой проверке.

  177. Нина:

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста!Налогооблажение «Доходы, уменьшенные на велечину расходов» мы оформлены ИП — нам требуеться установить кассовую технику или только чеки бланки??????

    • admin:

      Здравствуйте, Нина.
      Да, при применении УСН для расчетов наличными вы обязаны использовать ККТ.

  178. Елена:

    Добрый день! У нас упрощенка доходы -расходы. Подскажите, пожалуйста, как правильно занести в книгу доходов и расходов следующие операции:
    конец месяца — начислено в ФСС 8000 рублей
    10 число следующего месяца перечислено 8000-больничные
    и так весь 2012 год, в середине года было возмещено Фондом 10000. Спасибо. С уважением , Елена.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      В расходы вы можете включить только сумму уплаченную физическому лицу за счет средств работодателя (первые 3 дня болезни). В КУДИР в момент оплаты нужно сделать следующие записи
      В графа 6 «Расходы» — 8000 руб, а в графе.7 «В том числе принимаемые» — сумму, уплаченную за счет работодателя.
      При получении возмещения от ФСС эту сумму нужно отразить в графе 4 «Доходы», а графе 5 «В том числе принимаемые» нужно поставить прочерк.

  179. Екатерина:

    Татьяна!Спасибо Вам за вашу работу!
    Подскажите, я ИП на УСН 6%, монтаж потолков населению за наличный расчёт. Мы их только устанавливаем, не производим. Надеюсь я права, что нам НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО ИМЕТЬ ККМ. Нужно просто предоставлять бланки строгой отчётности, верно?

    • admin:

      Да, верно. Вы оказываете бытовые услуги населению, поэтому имеете право при расчетах использовать БСО.

  180. Алексей:

    Я открыл ИП начинающей предпрениматель вид деятельности окозание услуг автоперевозки грузовым автомобилем ИП на УСН 15% доход-расход

  181. Екатерина:

    Спасибо за интересные материалы

  182. Алёна:

    Подскажите ИП на упрощенки с дохода может работать без ККТ (кассы), если мы мебельная фабрика?(только оптовая торговля) все расчеты по расчетному счету

    • admin:

      Здравствуйте, Алена!
      Если нет наличной выручки, то можно работать без кассового аппарата.

  183. Анастасия:

    Здравствуйте! Статья очень понравилась «кратко и просто» а самое главное понятно! Но хотелось бы еще раз убедится правильно ли я поняла. Я живу в поселке городского типа и очень хочу там открыть мини-студию красоты, но работать буду только я, без найма сотрудников!так как численность населения не большая значит и доход сравнительно не особо большой! Поэтому я решила открыть ип и сразу же перейти на упрощенку по системе «доходы» по бланкам строгой отчетности. И сразу же такой вопрос после открытия ип и перехода на УСН где еще нужно регистрироваться в обязательном порядке и вообще что делать дальше? Помогите пожалуйста я в растеренности!И заранее большое спасибо…

  184. Татьяна:

    Добрый день! Я хочу открыть ИП ( начинающий предприниматель вид деятельности оказание развлекательных услуг и семинары. Соответственно у меня будет доход и расход 15%. А вопрос у меня такой, могу ли я работать только через расч. счет или мне нужно регистрировать кассовый аппарат и работат через кассу. как выгодней получается по затратам. А еще у меня будет аренда и сотрудники я за сотрудников должна буду оплачивать взносы?

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      Безусловно выгодней работать без кассового аппарата. Обслуживание кассового аппарата обходится гораздо дороже обслуживания расчетного счета. И учет будет проще. Ведь если у вас будет наличная денежная выручка, то вам необходимо будет вести кассовую книгу, соблюдать лимит кассы, а выручку сверх лимита сдавать на расчетный счет. Другой вопрос — это вопрос увеличение прибыли: если вашими клиентами будут физические лица, то они смогут платить только наличными, вы же не будете отказываться от них из-за того, что у вас нет кассового аппарата. Поэтому вам важно определить что выгоднее вам — купить кассовый аппарат или отказаться от клиентов, которые не могут платить по безналу.
      Если у вас будут наемные сотрудники, то вы должны будете удерживать с них НДФЛ, а также платить взносы с заработной платы.

  185. Александр:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Открыл ИП (УСН доходы). Организация мероприятий, продажа воздушных шаров на улице (в парках скверах). Планирую в дальнейшем арендовать магазин и торговвать продукцией для организации праздников, помимо этого — продавать услуги других организаций (схема такая — я продаю сертификат, который включает в себя например услуги соседней парикмахерской).

    Вопрос 1 — могу ли я заниматься всем этим на УСН
    Вопрос 2 — как быфть с ККТ и БСО (на всех этапах, например могу лия на торговле шарами и организации услуг использовать БСО)
    ВОпрос 3 — какие жжурналыф и книги надо регистрировать в налоговой в моей ситуации??? ЗАранее благодарен

    • admin:

      Здравствуйте, Александр!
      1. До 01 января 2013 года розничная торговля через объекты нестационарной торговой сети облагалась ЕНВД. Однако в 2013 гду ЕНВ стал добровольным. Поэтому в сможете применять УСН по обоим видам деятельности.
      2. Согласно Федерального закона от2 2 мая 2003 г.N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» ИП могут не использовать ККТ при осуществлении разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных товаров) с тележек, корзин, лотков. Если у вас нет торгового зала, то вы можете не применять ККТ. Если же вы будете арендовать помещение, то применение ККТ станет обязательным. При оказании услуг населению (организация праздничных мероприятий) нужно использовать БСО.
      3.В налоговой регистрировать ничего не нужно. Но вы должны вести: книгу учета БСО, кассовую книгу и книгу доходов и расходов.

  186. Любовь:

    Добрый день, я регистрирую ип усн 6% буду оказывать услуги маникюра населению. Из просторов интернета поняла, что кассовый аппарат я могу не устанавливать и расчетной счет не открывать, но у меня остались вопросы:
    1. Достаточно ли мне выписывать квитанцию клиенту и заносить эти записи в книгу доходов и расходов или еще необходимо вести кассовую книгу и заносить запись о квитанциях туда?
    2. Я поняла, что нужно прошить книгу, а нужно ли ее регистрировать сейчас в налоговой?
    3. Должна ли я сообщать какому-нибудь гос.органу о начале деятельности?
    Буду очень признательна за ответы.

    • admin:

      Здравствуйте, Любовь!
      1. Кассовую книгу вести обязательно. На каждую квитанцию нужно оформлять приходный кассовый ордер.
      2. С 2013 года книгу доходов и расходов не нужно регистрировать в налоговой, но прошивать обязательно.
      3. Для налоговой ваша деятельность началась с того момента, как вы зарегистрировались.

  187. Жанна:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я хочу открыть магазин комиссионный и плюс сюда же сток детской одежды из Европы. Без наемных работников. Какой лучше выбрать налог УСН 6% или 15% ? Надо ли покупать кассовый аппарат или только вести книгу учета? Есть ли ограничения по кубометрам в съеме в аренду помещения? Какие нюансы еще есть для подобного бизнеса?

    • admin:

      Здравствуйте, Жанна!
      Если у вас площадь торгового зала менее 150 кв. м, то вы можете использовать ЕНВД. Правда, в 2014 году ЕНВД будет отменен. При ЕНВД кассовый аппарат не нужен. У вас также ест право на применение УСН. В этом случае использование ККТ является обязательным. УСН 15% доходы минус расходы выгоднее применять в том случае если ваши расходы будут более 60% от доходов.

      Кроме того, если площадь торгового зала у вас менее 50 кв. м вы можете использовать патент.

  188. Марина:

    Мне понравилось

  189. елена:

    здравстуйте!я хотела узнать, я собираюсь открыть магазин парфюмерии, косметики и бытовой химии. Регистрирую ИП. я хотела выбрать УСН, но в налоговой мне сказали, что я могу быть только на вмененки, т.к. у меня будет розничная торговля, а при розничной торговле все находятся на вмененки. Хотя я знаю что при регистрации ИП каждый вправе выбрать для себя наиболее удобную систему налогооблажения. Скажите пожалуйста так ли это,что при розничной торговле обязательно выбирать вмененку?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      С 01 января 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. Поэтому вы не обязаны его применять.

  190. рт:

    скажите вновь открывшееся ип может быть на упрощенки при розничной торговле???

    • admin:

      Да, вы можете применять упрощенку в любом случае. До 2013 года вы могли применять упрощенку только если площадь торгового зала превышает 150 кв. м., а в остальных случаях только ЕНВД. Начиная с 01 января 2013 года вы может применять упрощенку независимо от площади торгового зала.

  191. Виталий:

    Здравствуйте!Сфера деятельности «Автосервис»,работаю в нём один.Скажите пожалуйста,получил свидетельство ИП 11 июня 2013г,но до сих пор не могу определиться на какой вид отплаты становиться,знакомые советуют ЕНВД мол,36 тыс. в год.Завтра планирую идти сдавать заявление на упрощёнку,но хотел бы вашего профессионального ответа,ЕНВД это самый выгодный для меня способ оплаты налога?или стоит выбрать что-то другое?
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Виталий.
      Если выши расходы будут составлять не менее 60% от доходов и годовой оборот (выручка) будет будет более 360 000 руб., то выгоднее использовать ЕНВД.

  192. Евгения:

    Добрый день, подскажите как закрыть ООО ? И еще открыли ИП розничная торговля УСН доходы минус расходы, узнала сейчас про патент как перейти на него и отказаться от УСН

    • admin:

      Закрыть ООО достаточно сложно: нужно составить протокол собрания учредителей. После этого в течение 3 рабочих дней нужно направить уведомление о закрытии вналоговый орган по форме Р 15001, подать заявление по форме Р15002 о создании ликвидационной комиссии, разместить объявление о закрытии фирмы в специализированном печатном издании. После этого нуждо ждать не менее 2 месяцев пока кредиторы предъявят свои требования. Затем нужно сделать полную инвентаризацию всех активов компании и сделать ликвидационный баланс, который утверрждается участниками и передается в налоговую по форме Р15003. Затем необходио уволить всех сотрудников, погасить все обязательства перед кредиторами, а также перед бюджетом и внебюджетными фондами. Подать все налоговые декларации, а затем сняться с учета во всех фондах ПФР, ФСС, ФОМС. Далее нужно закрыть все расчетные счета и уничтожить печать предприятия. Если остались активы, то их нужно распределить между учредителями пропорционально их долям в уставном капитале. Затем нужно подать в налоговую окончательный ликвидационный баланс по форме Р16001. Затем налоговая инспеция должна выдать свидетельство о закрытии ООО.
      Что касается применения УСН, то вам не нужно отказываться от применения УСН, чтобы перейти на патент. Чтобы получить патент, вам нужно подать в налоговую заявление о переходе на патентную систему налогообложения не позднее чем за 10 дней до начала деятельности.

  193. Татьяна:

    Здравствуйте. Открыт интернет магазин женской одежды. ИП на УСН 6%. Если я заказываю товар на физ лицо и оплачиваю с личной банковской карты. Из документов на руках будет только инвойс. Возможна ли такая закупка для продажи в интернет-магазине? И какие документы может потребовать налоговая на товар?

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      При использовании УСН 6% вам не нужно документально подтверждать свои расходы, так как налог вы платите только со своих доходов.

  194. Ирина:

    Я занимаюсь продажей оптом мороженного и у нас УСН доходы минус расходы. Могу ли я работать безналичными расчетами и не иметь кассового аппарата.

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина. Да, конечно, сможете. Кассовый аппарат необходим только при наличных расчетах.

  195. елена:

    а Вы не подскажите какую систему налогооблажения все-таки лучше выбрать при розничной торговле???

    • admin:

      Здравстуйте, Елена.
      Все завист от площади торгового зала, вашего оборота и прибыли.
      Я постаралась подробно ответить на этот вопрос здесь.

  196. Евгения:

    Добрый день! Подскажите пож-ста, на данный момент есть ИП доходы-расходы, планировалось открывать интернет магазин, но так ничего не вышло. Сейчас запланировали предоставлять транспортные услуги с помощью газели 1,5тонны. Можно ли добавить оквэд предоставлять эти услуги или обязательно переходить на др систему( если да то на какую?). И можно купив газель поставить на затраты?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения.
      Переход на ИП УСН предусмотрен по всем видам деятельности. Так что если вы решили заняться другим видом деятельности, то достаточно внести изменения в коды ОКВЭД. Режим налогообложения при этом менять не нужно. Кроме того, перейти на другой режим налогообложения при УСН можно только со следующего года. Помимо этого есть другой вариант — перейти на ЕНВД. . С 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. Поэтому вы можете подать заявление на применение ЕНВД. Согласно абзацу первому пункта 3 статьи 346.28 Кодекса с 1 января 2013 года организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения в виде
      ЕНВД заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщиков ЕНВД.
      А что у вас не получилось с интернет магазином? Дело в том, что я занимаюсь открытием и продвижением интернет-магазинов. И вижу в этом большие перспективы. Так что могу проконсультировать по любым вопросам, связанным с открытием и налогообложением интернет магазина.

  197. Наталья:

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста!Сама выращиваю комнатные растения из семян или отростков,а так же преобретаю растения и адаптирую их. Хочу открыть ИП при УСН, но еще не определилась 6% или 15%, на некоторые преобретеные растения у меня нет документов подтверждающие расходы т.к растения куплены давно, когда я еще и не думала о ИП. И как подверждать расходы на растение выращеное из отростков? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья. Если семена и отростки куплены до открытия ИП, то подтвержить расходы на них вы к сожалению не сможете, так как изначально вы приобретали их для личных нужд. Поэтому для вас выгоднее выбрать УСН 6 %.

  198. Наталья:

    И какой выбрать в ОКВЭДе код при выращивании растений из семян или отростков?

  199. Елена:

    Доброго времени суток. Слышала такую информацию, что в связи с повышением платежей в пенсионный фонд в 2013 году упрощенцы от уплаты налога (у меня 6%) освобождаются. Это правда? Спасибо за информацию.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. Нет, не совсем так. ИП не имеющие сотрудников и применяющие УСН могут уменьшить налог на сумму фактически уплаченных фиксированных платеже в ПФР И ОМС в размере 100 %. В 2013 году году фиксированные платежи ИП составляют 35664,66 Таким образом, если годовой доход ИП не превышает 600 000 руб (сумма налога по УСН составит 600 000 х 6%=36 000 руб.), то налог по УСН полностью уменьшится на сумму страховых взносов.

  200. юлия:

    здравствуйте,подскажите,пожалуйста,я начинающий ИП розничн.торговля одеждой.налог УСН 15%,например выручка составила 30 тыс.руб. какую сумму я могу затратить на преобретение товара?и какие подтверждающие документы нужно сдать в налоговую на покупку товара,Спасибо огромное.

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия. Свои расходы вы должны планировать сами — это ваш бизнес. Налоговая не контролирует куда вы тратите свои деньги. Главное вовремя платить налоги. При покупке товара, вам должны выписать накладную по форме Торг-12. В налоговую сдавать ничего не нужно. Все операции вы отражаете в книге учета доходов и расходов. Регистрировать книгу доходов и расходов в налоговой тоже не нужно.

  201. Гульяна:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста….Открыли ИП продажа розничная…Упрощенка 15% доходы минус расходы..Что я должна включать в доходы товарооборот или чистую прибыль от продажи…Что включается в расходы? И еще …если я оформлю себя как наемного рабочего…а расчетного счета нет еще…как можно заплатить налоги…и платится ли ндфл с моей зарплаты…? И вообще как рассчитать авансовый платеж………..открылись 3 июля…И нужен ли кассовый аппарат если мы его не приобрели еще…можем ли мы начинать торговлю или сдавать как нулевую декларацию…В общем вопросов много с чего начать учет ИП один наемный рабочий хотя понимаю не выгодно ИП…но мне нужен стаж…Заранее благодарю…

    • admin:

      Здравствуйте, Гульяна.
      В доходы вы включаете выручку. Перечень расходов при применении УСН установлен статьей 346.16 Налогового кодекса. Этот перечень является закрытым, другие расходы включать нельзя. Что касается налогов с зарплаты работников, то ИП может осуществлять эти платежи через сберкассу. Авансовый платеж вам нужно заплатить до 25 октября 2013 года. Поскольку вы ИП вы платите налоги только со своего дохода. В вашем случае это будет УСН 15% плюс фиксированные платежи в ПФР и ОМС. При применении УСН использование кассового аппарата обязательно, без него не нужно начинать торговлю.

  202. Александр:

    Здравствуйте! Нужен четкий совет! Планирую открыть ИП, род занятий мебель на заказ. Работать буду один. Какую систему налогооблажения лучше выбрать и что мне нужно будет оплачивать помимо платежей в налоговую. Нужен ли кассовый аппарат? Просчитайте пожалуйста все расходы в месяц на сумму 50000 рублей. Спасибо!!!

    • admin:

      Здравствуйте, Александр.
      Какую систему налогообложения лучше выбрать зависит от того, какую долю составляют расходы от величины доходов. Если более 60:, то выгодне УСН «доходы-расходы», если меньше, то УСН с доходов 6%. Кассовый аппарат нужен будет, если будете принимать оплату наличными. Помимо УСН ИП платить еще фиксированные платежи в ПФР, ФОМС и ФСС. В 2013 году они увеличились почти в 2 раза. Подробнее можно прочитать здесь.

  203. Татьяна:

    Добрый день. Помогите советом, пожалуйста.
    Я организатор сп, без ИП. Занимаюсь совместными покупками с февраля. Пока я не индивидуальный предприниматель, что мне может грозить, как физ. лицу? ( штрафы, налоги)
    Если оформлять ип, чтобы законно заниматься совместными покупками, какой вид налогооблажения выбрать? Нужна ли касса, если деньги идут только по безналу?
    Кроме сп я работаю в большой фирме, она перечисляет налог в пф.Если одновременно с основной работой я оформлю ип, по налогам в пф никаких льгот не будет?
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      За незаконное предпринимательство грозит во-первых, административная ответственность в размере штрафа в размере от 500 до 2000 руб (ч. 1 ст. 14.1), а также налоговая ответственность в размере 10% от неуплаченных налогов, но не менее 40 тыс. руб. (пп.2 ст.116 НК). Однако (скажу шопотом) пока ваш доход в месяц не превышает 15 тыс. руб. налоговые органы вряд ли вами заинтересуются. Но любом случае работать без ИП это риск.
      Если будете открывать ИП и у вас не будет сотрудников но выгоднее всего регистрировать упрощенку с дохода 6%. В этом случае вы будете уменьшать сумму налога на все 100% на сумму фиксированных платежей, уплаченных за ИП.

  204. Наталья:

    Здравствуйте. У меня ЕНВД (розничная торговля),где 2 работника и УСН (6%), где 3 работника. На какую сумму будут уменьшатся налоги в том и другом случае? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья. В обоих случаях не более чем на 50% от суммы налога.

      • Ольга:

        Подскажите, пожалуйста, а не надо ли делить суммы фиксированных платежей на ип согласно полученной выручке, чтобы уменьшить налоги по ЕНВД и УСН(15%)?

        • Ольга:

          Имелось ввиду распределять до того как уменьшать налоги на 50%

          • admin:

            Здравствуйте, Ольга.
            Нужно в том случае если у вас работники заняты и в той и в другой деятельности. Например, офисные сотрудники. Их налоги нужно распределять пропорционально выручке. По остальным же нужно учитывать налоги в том в виде деятельности, к которому они относятся.

  205. Василий:

    Здравствуйте!
    Я тоже никак не могу понять что мне делать.
    В данный момент у меня интернет магазин.
    Когда с него поступает заказ (товара у меня нет в наличии), я еду на рынок и покупаю там заказанный товар (по товарному чеку), далее отвожу этот товар с этим товарным чеком клиенту и получаю наличные. Получается, что я как бы работаю не от себя, хотя интернет магазин мой.
    Вопрос надо ли мне открывать ИП?
    Если да, то какой вид налогообложения выбрать.
    Нужно ли использовать кассовый аппарат.
    Очень прошу,разъясните мне примерные действия, а то я совсем не силен в этом.
    Заранее благодарю!

    • admin:

      Здравствуйте, Василий.
      ИП открывать обязательно, так как вас могут оштрафовать за незаконное предпринимательство. Если вы продаете товар с наценкой менее 40% то пожалуй для вас выгоднее всего использовать УСН 15% доходы-расходы. При УСН использование кассового аппарата является обязательным. Можно купить недорогой переносной кассовый аппарат и чеки пробивать в момент передачи товара клиенту.
      Есть еще один вариант, но он более скользкий. Объясню в чем суть: если вы не принимаете оплату через сайт интернет-магазина, то вы можете вообще не афишировать, что вы продаете через интернет. В этом случае можно использовать ЕНВД как для объекта нестационарной торговой сети. Но в этом случае у вас должен быть договор аренды места на ранке. Вещевые рынки и ярмарки, расположенные на обособленных земельных участках (открытых площадках), не признаются объектами стационарной торговой сети ( Письмо ФНС России от 08.11.2005 N 22-2-11/2043@).

  206. Ольга:

    Здравствуйте, спасибо вам за предыдущие ответы на мои вопросы!!! Подскажите, пожалуйста, еще — как долго должен хранить ИП документы от поставщиков (конкретно товарные чеки) если у ИП кафе(Гиро), а согласно этим чекам приходуются продукты. Обязан ли ИП вести что-то типа бухгалтерского учета для этого вида деятельности (Чтобы отражать задолженность перед поставщиками и соблюдать кассовую дисциплину, составлять калькуляционные карты и т.д.?)Кафе на ЕНВД, работает ИП пока без реализации алкоголя. Вся выручка забирается на личные нужды ИП из налогов платится сам ЕНВД и фиксированные взносы + с з/платы работников. Отдельно хочется уточнить как поделить фиксированные взносы если у ИП есть еще и оптовая торговля на УСН?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Мне очень приятно, что мои знания и опыт помогают вам в бизнесе.
      Срок хранения бухгалтерских документов составляет 5 лет, кроме документов, связанных с оплатой труда сотрудников (они хранятся 70 лет). Пока что ИП на ЕНВД не обязаны вести бухгалтерский учет. Но это необходимо прежде всего вам, чтобы правильно считать свою прибыль.
      Все ИП, независимо от вида деятельности, должны соблюдать кассовую дисциплину. В статье я писала о том, что из кассы ИП не имеет право расходовать средства на личные нужды. В вашем случае при покупке товара с наличные в расходном ордере нужно писать «под отчет на хоз. нужды» и прикреплять к нему товарный чек. Установите лимит кассы и сверхлимитную выручку сдавайте на расчетный счет. Чтобы не платить комиссию за перевод денег, в э том же банке заведите пластиковую карту. И когда вам нужны будут средства на личные нужды, переводите их на пластик.

      • Ольга:

        спасибо, а что с разделением фиксированных взносов, если два вида деятельности?

        • admin:

          Здравствуйте, Ольга. Распределять нужно только взносы только тех сотрудников, которые заняты в обоих видах деятельности. Остальные взносы нужно относить к тому виду деятельности, в котором заняты эти сотрудники.

  207. Ольга:

    добрый день! Подскажите пожалуйста я собираюсь открыть ип для ремонта одежды и ателье которое будет оказывать услуги населению и в перспективе организациям. Какую систему налогообложения выбрать? Для населения подходит вроде как енвд а для организаций усн 6 %. Код ОКВЭД 18.2,17,52.74,52.41,74.8.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга. Вам нужно либо совмещать 2 режима УСН и ЕНВД, либо выбрать УСН 6%. На мой взгляд второй вариант предпочтительнее, так как вам не нужно будет вести раздельный учет по видам деятельности.

      • Аля:

        Мне кажется лучше применять 2 режима.При работе с населением применение ЕНВД позволит не применять кас.аппарат.только бланки строгой отчетности.А УСН — для организаций.

        • admin:

          Здравствуйте, Аля.
          При работе с населением применение БСО обязательно, даже если ЕНВД не применяется

  208. Ольга:

    2 вопрос:данный вид деятельности подпадает под льготу при уплате взносов в пфр за работников не 26 а 18 правильно? Но за себя ип оплачивает 26 %? А влияет ли на взносы то что ип пенсионер?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Спасибо за хороший вопрос. Вы совершенно правы. Льготы по уплате страховых взносов распространяются только на индивидуальных предпринимателей, уплачивающих страховые взносы за своих сотрудников, занятых в сферах деятельности подпадающих под пониженные тарифы. Фиксированные взносы «за себя» ИП без применения пониженного тарифа. Что касается льгот по уплате фиксированных платежей для предпринимателей пенсионеров, то пока они не предусмотрены. Я говорю «пока», потому что 16.04.2013 г. в Госдуму внесен законопроект, по которому депутаты предполагают освободить от у платы фиксированных платежей, индивидуальных предпринимателей, которые получают пенсию по старости. Помимо этого законопроект, предусматривает возврат к прежнему порядку уплаты страховых взносов ИП в ПФР (в однократном размере). Кроме того, законопроект «исправит» и другие несправедливые законы, в отношении ИП. Откровенно говоря законодатели в 2013 году «начудили» в отношении деятельности ИП, приняв закон о том, что ИП, имеющие сотрудников, не могут уменьшать налог по УСН и ЕНВД на сумму фиксированных платежей «за себя» Будем надеяться, что в 2014 г. все встанет на свои места.

      • Ольга:

        Спасибо за ответ! Теперь вопрос становится о выборе системы налогообложения: вариантов три.1. ЕНВД, 2. УСН : 6%, 3. УСН 15 % «Доходы-расходы». Проследите пожалуйста….правильно ли я делаю расчеты:
        1.ЕНВД=БД(для ремонта и пошива одежды-7500*3 т.к. за квартал считаем)*на количество работников за квартал-3(по одному в каждом месяце)*К1*К2 (не могу найти его показатель, возьмем по максимуму 1)*15%=22500*3*1,569*1*15%=15886,12-50%=7943,06 в кварта, плюс к этим платежам ип платит за себя фиксированные взносы 35664 в год, плюс затраты на зп 120000 в год, плюс аренда 72000 в год, плюс затраты 50000 в год. В итоге: 7943,06*4+35664+120000+72000+50000=309436 руб.
        2. УСН 6%: примерный доход 400 000*6%=24000-50%=12000+фиксир. взносы 35664=47664+все теже затраты что и впервом варианте120000+72000+50000=289664 в год.
        3. УСН 15%: 400 000-72000-120000-50000-35664=122336*15%=18350+35664=54014 в год.
        Согласно моим расчетам наиболее выгодный вариан усн 6 %….что думаете?
        Конечно понятно , что все эти расчеты ориентировочные, но выбирать что-то нужно.

        • admin:

          Здравствуйте, Ольга!
          До 2013 года было принято считать, что применение УСН 15% доходы-расходы выгодно когда расходы составляют более 60% от доходов. Но в связи с увеличением фиксированных платежей ИП в 2013 году ситуация изменилась. Просчитав вашу ситуация, я убедилась в том, что с 2013 года применять УСН 15% доходы-расходы выгодно только когда расходы (включая уплату фиксированных платежей) составляют более 80 % от дохода. Однако среди предпринимателей такая ситуация встречается очень редко, поскольку в этом случае бизнес на грани убытка. Исключение, пожалуй составляю предприниматели, торгующие крупным оптом, имеющие годовой доход свыше 40 миллионов руб.
          Поэтому ваши расчеты верны и вам выгоднее применять УСН 6%.

          • Ольга:

            Спасибо, ваши советы очень помогают. Хорошо с системой налогообложения я определилась! Дальнейшие действия: Я регистрирую ИП, затем после регистрации пишу заявление на УСН 6 %, затем встаю в ПФРФ, ФСС, ФФОМС? Мне обязательно сразу открывать р/с? Я так понимаю кассовый аппарат это обязательное условие? УСН уплачивается раз в год или какая система уплаты? И какую бухгалтерию нужно и надо ли вести?

          • Ольга:

            И еще))) УСН Доходы — ИП без Работников Налог УСН: доход (400 000 руб) 24000 рублей. Этот налог можно уменьшить на взносы ПФР, ФОМС на 100%: 24000 рублей. Итого: 0 рублей налог…остаются только фиксированные взносы за ип…верно?

          • admin:

            Да, верно.

  209. Сабина:

    Добрый день, подскажите пожалуйста имеет ли право ИП на УСН работать с НДС?

    • admin:

      Здравствуйте, Сабина.
      ИП на УСН может выставлять счета-фактуры с НДС,но при этом нельзя принять в вычету суммы «входного» НДС.

  210. Игорь:

    Здравствуйте! Хочу открывать ИП УСН. Скажите как мне выгоднее поступить.

    1. Нанимаю работника и официально плачу ему 5600 руб ЗП.
    2. Плачу работнику в черную.

    Что я потеряю при официальном оформлении работника кроме уплаты за него НДФЛ, ФСС, ПФРФ?

    Имеет ли значение в этом случае вид УПСН?

    Заранее спасибо за ответ!

    • admin:

      Здравствуйте, Игорь.
      1. С зарплаты своего сотрудника вы должны заплатить страховые взносы в В ПФР — 22% ( с разбивкой на страховую часть 16% и и накопительную 6% если работник моложе 1967 года), ФСС -2.9 %, взносы на страхование от несчастных случаев (тариф выбирается в зависимости от вида деятельности, минимальный — 0,2%), ФФОМС -5,1%. Итого минимальная сумма составит 30,2 %. За год эта сумма будет равна 20512 руб. НДФЛ с работника будет равен 5600х13%х12 мес = 8736 руб (без учета стандартных вычетов на детей и прочих льгот) . Итого за год вы заплатите налогов на сумму 29248 руб.
      При применении УСН с доходов при наличии наемных сотрудников вы можете уменьшить сумму налога на на 50% на размер страховых взносов, уплаченных за своего сотрудника и за себя. За себя вы заплатите около 36000 руб , за работника 20512, общая сумма уплаченных страховых взносов составит 56512 руб. Чтобы уменьшить налог по УСН с доходов, нужно, чтобы сумма налога за год составили 113024 (56 512 руб*2). В этом случае сумма дохода за год должна быть не меньше 1883733 руб (113 024 х 100/6). Если сумма дохода будет меньше, то на налогах вы не сэкономите. Кроме, того не следует забывать об НДФЛ, уплаченному за своего сотрудника. Эта сумма не уменьшит налог. Если вы не будете принимать сотрудника, то сможете уменьшить налог по УСН с доходов на сумму страховых взносов, уплаченных за себя на 100%.
      При применений УСН доходы минус расходы. сумма уплаченных страховых взносов за себя и за своих сотрудников уменьшает налогооблагаемый доход, а не сумму налога.

  211. Ольга:

    Добрый день Вера
    Хочу открыть свою маленькую студию по обучению живописи взрослых людей _снять помещение закупить оборудование дать рекламу и самостоятельно преподавать ( без привлечения наёмных работников)упрощёнка мне подойдёт или есть другие варианты ?
    подскажите пожалуйста как лучше и дешевле это сделать
    буду бладарна за ответ
    с уважением Ольга- профессиональный художник

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Для вас наиболее выгодным будет применять УСН с доходов 6%. За год вы заплатите фиксированные платежи в размере 35664,66 руб., которые будут уменьшать сумму налога по УСН на 100%. И если ваш годовой доход будет менее 600 000 руб., то налог платит не придется (например при доходе в 600 000 руб сумма налога по УСН составит 600 0000 Х 6% = 36000 руб., к уплате будет 36000-35664.66=335,34).
      Кроме того, при расчете с населением вы можете использовать БСО, поскольку это услуги населению. Поэтому кассовый аппарат вам не нужен. Желаю вам процветания и успехов в вашем замечательном бизнесе!

  212. Юлия:

    Вера, добрый день! У меня проблема…я ИП, работаю на УСН доходы 6%, розничная торговля обувью…на выходных сломалась ККМ, кассир продавала товар по товарным чекам и банковскому терминалу,сдавала инкассацию. Z-отчета за два дня нет, после того как программист наладил, кассу? Z отчеты начали снимать, как мне отобразить те продажи которые выпали???Помогите пожалуйста!!!!!

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия!
      Вам нужно пробить по кассе все чеки по продажам, которые прошли за 2 дня, в том числе и по терминалу. Иначе у вас выручка по кассе не будет сходится с КМ6. Желательно после этого снять Z-отчет и приложить к нему объяснительную от кассира.

  213. Ольга:

    Добрый день! ИП на УСН 6 %, работаю как с населением так и с фирмами….я так понимаю с населением можно по БСО работать а с остальными по кассовому?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      БСО можно выписывать только в случае если вы оказываете платные УСЛУГИ населению. Если у вас розничная торговля на УСН, то тогда нужно пробивать кассовый чек. При работе с юридическими лицами кассовый чек нужно пробивать в любом случае.

  214. Алексеев:

    Здравствуйте Вера ! Подскажите пожалуйста мои шаги дальше. Я устроился на работу возить медикаменты на своем авто, руководство фирмы потребовало, чтобы я оформил для себя ИП. Регистрация ИП от 07.08.2013г.а что дальше? Для моей деятельности что лучше УСН или ЕНВД? (рабочих не планирую набирать)

    • admin:

      Здравствуйте!
      Чтобы рассчитать что для вас выгоднее мне нужно знать какую зарплату вам там обещали. И я бы посоветовала вам быть поосторожнее. Где гарантия, что вы откроете ИП, а они вам не уволят через 2 месяца? Ведь даже если у вас не будет никакой деятельности, то вам придется платить 36 тыс страховых взносов за год из своего кармана.

    • admin:

      Здравствуйте.
      Извините, что так получилось. В этот день попала в ДТП (отделалась испугом)
      Когда жизнь вернулась в прежнее русло, на сайте накопилось большое количество вопросов и мне не сразу удалось найти ваш вопрос.
      Если вопрос еще актуален, то готова помочь.
      Вот сравнительный расчет ЕНВД и УСН за квартал.
      ЕНВД (грузовые перевозки) = (6000 х 3 мес. х 1, 569) х 15% = 4236 руб.
      УСН 6 % — (34000 х 3 мес.) х 6% = 6120 руб.
      ИП не имеющий работников может уменьшить ЕНВД и УСН на сумму фактически уплаченных страховых взносов за себя. За квартал эта сумма примерно составит 9000 руб. В обоих вариантах расчета сумма страховых взносов будет меньше суммы налога. Поэтому УСН и ЕНВД платить не придется. За год вы заплатите примерно 36 000 руб. страховых взносов и все.
      Заявление на ЕНВД подается в течение 5 дней с момента начала деятельности. Заявление на УСН подается вместе с документами на регистрацию ИП.

  215. Алексеев:

    Вера здравствуйте! ИП я уже зарегистрировал…за полмесяца заплатили 34040.00. Машина моя Газель ,горюче-смазачные и ремонт за мой счет. Водители в этой конторе работают годами и не уходят,думаю ,что поработаю,работа устраивает.Поэтому мой вопрос актуален, посоветуйте пожалуйста..Для моей деятельности что лучше УСН или ЕНВД? Хотя я не понимаю ,что и как оплачивается по ЕНВД?

  216. Ольга:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста — если ИП осуществляет несколько видов деятельности как он должен распределять страховые взносы, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, например, по ЕНВД и УСН имея при этом еще и наемных работников? И если ведутся два разных вида деятельности но оба на УСН надо вести две разных книги ДиР или одну? И как быть с кассовой дисциплиной при осуществлении разных видов деятельности? Это разные кассы для каждого?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга
      Распределяются только те страховые взносы наемных работников, которые нельзя отнести к конкретному виду деятельности. К таким расходам относят страховые взносы ИП за себя, а также, например, страховые взносы офисных сотрудников. Страховые взносы за наемных работников учитывайте по тому виду деятельности к которому они относятся. КУДИР ведется одна на все виды деятельности. Кассовая книга тоже должна быть одна.

  217. Екатерина:

    Добрый день.
    может вы нам поможете.
    сейчас переходим на УСН (интернет магазин)
    оплата поступает только на карту (оформлена на физ лицо, на которое же оформлено ИП)
    потом деньги снимаем и кладем на р/с, с которого платим поставщикам.
    Можем ли мы в таком случае применять доходы-расходы только по р/с
    т.е положили выручку 50т оплатили 40т
    с 10т заплатили налог
    заранее спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      Если выручка от покупателей приходит на пластиковую карту физического лица, то вы должны были зарегистрировать ее в налоговой в течение 10 дней с момента начала деятельности. Сдача выручки на расчетный счет ИП не признается доходом и вы должны учитывать выручку, полученную по пластиковой карте.

      • Екатерина:

        Добрый день
        спасибо за ответ — понятным языком и доступно.
        хотелось бы еще уточнить пару вопросов
        1. книгу доходов-расходов мне вести след образом — доход то что пришло на карту, расход — оплаты по р/с?
        2. если у меня расчет например с транспортной налом — я могу это включить в расходы? документы сохранять?
        3. как отражать те деньги которые я забираю на свои личные цели — т.е прибыль?
        могу ли я ее просто снимать с карты в таком случае. или могу делать переводы (оплаты услуг) по личному пользованию
        заранее огромное спасибо!

        • admin:

          Здравствуйте, Екатерина.
          1. В КУДИР включаются только документально подтвержденные расходы. Оплату за товар можно включать в расходы по УСН только если товар уже отгружен покупателям. Если вы делаете предоплату, то в момент оплаты эти расходы не принимаете. После того как товар будет отгружен покупателю эту сумму, уплаченную поставщика, можно будет принять в расходы. При оплате за услуги оплата за них включается при условии, что услуги оказаны. Если вы сделали предоплату за услуги, то вы не можете включить ее в расходы в момент оплаты. Предоплату за услуги включайте в расходы в день подписания акта об оказании услуг.
          2. В книгу доходов и расходов включаются все расходы как за наличные, так и по безналу.
          3. Деньги, которые вы берете на личные цели в книге доходов и расходов не отражаются.
          Чтобы снять деньги на личные нужды, можно перечислить денежные средства с расчетного счета на свою пластиковую карту, в основании указать «перевод собственных средств», а потом через банкомат снять деньги на личные нужды или расплачиваться этой картой по безналу для личного пользования.

  218. Айк:

    Ольга, здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста на какой стадии выбирается:
    6 % от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами?

    Также подскажите, почему нужно по взносам вностиь 36к. Если я никого не нанял, эти взносы все равно обязательны? Где я могу детально об этом почитать: о всех взносах, платежах, частоты предоставлении деклараций. Я бы хотел быть более осведомленным)
    Заранее огромное спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Айк.
      УСН 6% или 15% выбирается при регистрации ИП. Смена налогового режима возможна только через год. О размерах фиксированных платежей ИП можно прочитать здесь Если у вас не будет наемных сотрудников вы можете уменьшить налог по УСН 6% на сумму фактически уплаченных страховых взносов за ИП. Декларация по УСН предоставляется 1 раз в год в срок до 30 апреля следующего года. По окончании каждого квартала в срок до 25 числа каждого месяца уплачиваются авансовые платежи по УСН.

  219. Сабина:

    Добрый день, подскажите пожалуйста если у ИП розничная торговля и парикмахерская. Есть работники водитель, продавец и парикмахер. При расчете ЕНВД за 2 кв. 2013 г. по парикмахерской величина физического показателя было указано 1 за каждый месяц налог. периода, т. к. один парикмахер. Правильно ли это будит, если по виду предпринимательской деятельности ОКАЗАНИЕ БЫТОВЫХ УСЛУГ физический показатель должен быть кол-во работников включая ИП?

    • admin:

      Здравствуйте, Сабина.
      При оказании парикмахерских услуг физический показатель должен рассчитываться исходя из количества сотрудников, включая самого ИП. Если водитель занят в рознице, то его можно не включать в расчет физического показателя. таким образом физический показатель при расете ЕНВД у вас будет равен 2.

  220. Добрый день!
    Простите,если я повторюсь с вопросом, просто не смогла дочитать все вопросы.
    У меня интернет-магазин техники. ИП открыто на УСН (доходы-расходы*15%). Нет ни кассы, ни расчетного счета. Но я оформляю кредиты. То есть в сбербанк мне перечисляет банк денежку на общий счет сбербанка.А уже они сами мне перечисляют сумму на карточку. Товар я оплачиваю через карточку. Как физ.лицо.Карточка не на ИП. Я открылась в феврале 2013. Доход пока очень мизерный(наценка пока смешная.Не процентная даже.Так ориентируюсь на другие интернет-магазины и делаю цену поближе к ним). Но в накладных есть много товара,который я заказываю для родных и близких — вообще без наценки. А ещё моя сестра занялась тоже посудой через интернет. Она берет у поставщика на мое ИП. Я у своих поставщиков — тоже на ИП беру (не смотря на то,что оплачиваю с карточки физ.лидка счета). Вопрос: может ли налоговая как-то проверить — когда и сколько раз я брала у разных поставщиков товар и на какую сумму? Или можно спокойно продолжать работать,зная,что эти данные налоговой узнать невозможно?
    Далее вопрос: если в КУРиД я укажу только свою прибыль с кредитов (то как проводить расход? Например, накладная на 70 000.А из них я продала только 5000р. В расход мне писать 70 000? А в доход 5000 (из них чистый доход составил 350р.*15%=52,5 руб)Или расход писать 5000р. и сумму,учитываемую при расчете налога — 350 р?
    Чтобы приобрести кассу- у меня пока нет такого дохода.
    Кто и когда сможет меня проверить?
    Я бы с удовольствием написала весь свой доход,что есть. Но не могу- потому что нет ни кассы(подтверждающие чеки продажи товара), ни р\с.
    Что мне делать?
    Какой меня ждет штраф за такое нарушение?
    Ещё вопрос: у меня нет аренды. Но чтобы было удобнее оформлять кредиты я сделала пристрой к жилому дому( по юр.адресу ИП).Могу ли я спокойно оформлять там кредиты,повесить вывеску «пункт выдачи товара, оформление кредита и название интернет-магазина? Расходы на пристрой к дому я не отображала, просто так удобнее принимать заказы, оформлять кредиты. В нашей налоговой мне точного ответа не могут дать.Помогите мне!
    Много с сумбурно написала- а вопросы главные такие: как мне заполнять КУДиР? По каким докемтам,если нет ни кассы ни р\с?
    Второй вопрос: отображается ли в данных налоговой инспекции мои закупки,как ИП? То есть обязательно ли мне все свои накладные(некоторые уже потеряны,не восстановить) упоминать в КУДиРе?И как я буду подтверждать,что клиент купил у меня именно за эту сумму?
    Хотя я веду полное документальное сопровождение товара- печатаю накладные каждому клиенту, товарные чеки,накладные ТОРГ 12- все по закону.Все довольны.По услугам( у меня ещё ремонт компов открыт) — акт выполненных работ на руки клиенту выдаю.
    Вопрос третий — с офисом — не будет ли у меня проблем с налоговой? Интернет-магазин открыт в селе с маленьим населением.Это совсем не масштабно, все в маленьких суммах выражается. Три года ИП имеют права не проверять,ведь так? только если поступит жалоба. А могут конкуренты сам написать жалобу? Если так,что можно проверить,если я декларацию буду сдавать только в апреле 2014? Совсем я вас запутала.Простите.

    • admin:

      Здравствуйте, Лариса.
      Мы с вами коллеги. Я тоже открыла свой интернет магазин. Поэтому замоталась так, что немного забросила свой сайт.
      Налоговую, в первую очередь ваши доходы, а не расходы. Поэтому ваши расходы никто проверять не будет. Кать конечно,роме того ИП может выступать как физическое лицо и покупать товары для личного пользования.
      Но поскольку вы оплачиваете товар как физическое лицо, то эти расходы вы не можете включить в КУДИР. Не понятно вы сами кредиты выдаете или берете в банке для расчета с поставщиками. Если для расчетов с поставщиками, то кредит, полученный в банке не является вашим доходом.Если же вы продаете товар в кредит своим покупателям, то тогда эта сумма должна отражаться в доходах. Ваш доход это только выручка, полученная от покупателей. Поэтому на вашем примере в доход вы включаете 5000 руб. Если нет документов, подтверждающих оплату от имени ИП, то в расход вы ничего не включаете. Если же вы платили как ИП, то в расходы можно включить покупную стоимость проданных товаров.
      Не понятно как с вами рассчитываются покупатели наличными или кредитом? Если у вас нет кассы и расчетного счета лучше вообще ничего показывать. Себе дороже выйдет. Пока у вас мизерные доходы, то вами вряд ли кто заинтересуется. Если есть наличная выручка, но нет кассы, но вы хотите отразить эту сумму в доходах, ту нужно вести кассовую книгу и установить лимит кассы. А при оказании услуг населению вы обязаны помимо акта выполненных работ выписывать бланк строгой отчетности. За неоприходование денежной выручки в кассу ИП штраф от 4000 до 5000 руб.
      Если у вас есть документы, подтверждающие строительство, оформленные на ИП, то помещение то сумму, израсходованную на строительство можно в включить в расходы каждый квартал равными долями в течение года.
      В налоговой инспекции ваши закупки никто не видит. В КУДИР вы можете включать только те расходы, которые документально подтверждены. Кроме того, эти расходы должны быть оплачены со счета. оформленного на ИП, а не физ. лицо.
      Интернет-магазин может вообще не иметь офиса. Вас могут проверить в любой момент, но обычно приходят на проверку не ранее чем через 3 года. Жалобу могут написать, например, что вы не выдали кассовый чек или бланк строгой отчетности и налоговая может придти к вам с контрольной закупкой.

  221. Андрей:

    Здравствуйте меня интересует вопрос, я ИП на УСН 6%, хочу стать дилером торговой компании в нашем регионе, в письме с условиями работы они мне написали — «Доставка за ваш счет, работаем без НДС», и в прайс листе в самом низу написано «Все цены в прайсе указаны без НДС !!!», как это правильно понять — это значит что они не являются плательщиками ндс? и соответственно выставят счет по прайсу не добавляя ндс? и я не буду никаких налогов дополнительно платить? Опять же они возят товар из Европы а я как понимаю, что при ввозе товара в любом случае платишь ндс, тогда почему они не являются плательщиками ндс? И еще на оплату товара мне нужно будет открыть расчетный счет, а на него другой человек переведет деньги для первой оплаты, не буду ли я с них платить 6% как с дохода? Есть ли разница откуда он мне их переведет с личного счета или с р\с организации? Опять же как лучше? Я этот товар продам по магазинам в своем регионе — они мне деньги переведут на р\с и это будет считаться доходом и с них я буду платить 6%? В данном случае чистая прибыль намного меньше, или надо перейти на систему 15% пока не поздно

    • admin:

      Здравствуйте, Андрей.
      Если они пишут, что работают без НДС, значит это окончательная цена товара. А НДС и пошлина уплачивается на таможне при ввозе товара на территорию РФ. И плательщиком в данном случае выступаете вы, поскольку применение УСН не освобождает от уплаты НДС при импорте товаров на территорию РФ.
      Если вам деньги будет переводить другой человек, то чтобы не платить налоги нужно составить договор процентного займа. И потом эти деньги вернуть с учетом процентов. Деньги можно переводить как со счета физ. лица, так и от имени организации. Если вы переведете средства от физ лица, то при выплате процентов необходимо будет удержать с него НДФЛ, а организация с полученных процентов должна сама заплатить налоги. Беспроцентный займ может быть только от учредителя компании.
      Денежные средства, полученные от магазинов будут считать вашим доходом и с не нужно заплатить налог 6%. В связи с повышением фиксированных платежей ИП на 15% с 2013 года стало невыгодно. Но если ваши расходы составляют более 80 от дохода, то можете переходить. Однако в этом случае придется нанимать бухгалтера, а это тоже дополнительные расходы.

  222. Алина:

    Как правильно составить договор поручения при работе без ккм, где физ лицо по поручению вносит денежные средства на расчетной счет организации?

    • admin:

      Здравствуйте, Алина
      Согласно ст.971 ГК РФ по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. Таким образом, договор поручения предусматривает внесение денежных средств в банк поверенным за определенную плату. При этом компания должна выдать поверенному доверенность для совершения юридически значимых действий по внесению денежных средств в кассу банка.
      Договор поручения должен содержать существенные условия:
      — предмет договора (какие действия должен совершить поверенный от имени доверителя)
      — срок в течение которого поверенный имеет право действовать от имени доверителя (не обязательно)
      — сроке выполнения поручения, а также условие о сроке действия самого договора.
      вознаграждение поверенному.
      — условие об уплате вознаграждения после выполнения поручения (согласно которому доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение полностью или в части после завершения выполнения поручения)

  223. Ольга:

    Доброго времени суток!
    Перечитала всю переписку — вроде бы многое знала, как мне казалось, но очень много получила нового и закрепила имеющиеся знания! Огромное спасибо!
    У меня 2 заковыристых вопроса:
    ИП, УСН(6% доходы),
    1. Повышение фиксированных взносов подняло волну возмущения и недовольства среди ИП, многие закрылись, вопрос получил резонанс в обществе, власти пообещали пересмотреть свои решения.
    Я, ожидая пересмотра и пересчета уже на текущий год, не торопилась платить фикс. платежи в ПФР и мед. поквартально,решив заплатить всей суммой в конце года. Однако исправно платила авансовые платежи по налогу.
    Чуда не случилось — на текущий год осталось все без изменений.
    За 2 квартала тек года я заплатила 22 тыс налога.
    Если я решу по итогам 3го квартала,не дожидаясь конца года, заплатить фиксированные взносы в сумме 26750 (35664,66/4*3), то могу ли я не заплатить авансовый платеж по налогу за 3 кв.?
    2.Планирую расширяться, приобрела оргтехнику на сумму 48500 (2 ноутбука по 17000, МФУ 4400, 2 моб по 3500. тел, 1 радио тел 1300). Я ведь не обязана вести бух учет,соответственно не должна учитывать эту оргтехнику как ОС (или должна?), вводить в эксплуатацию, начислять амортизацию. Я ведь не учитываю расходы.
    Как быть в этой ситуации? Помогите разобраться. Заранее благодарна.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга
      1. Да, сможете. Дело в том, что сумма налога по УСН рассчитывается кассовым методом. Если вы заплатили фиксированные платежи в 3 квартале и они оказались больше суммы налога по УСН, то можете не платить.
      2. К основным средствам относятся предметы стоимостью более 40 000 за единицу и сроком службы более 12 месяцев. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то такие предметы нужно учитывать как инвентарь. Соответственно вы не должны начислять по ним амортизацию.

  224. Татьяна:

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН «доходы». Обязаны ли мы подтверждать свои наличные расходы? Просто иногда бывает, что расчитываемся за какие то услуги «наличкой» с теми, у кого нет подтверждающих документов. Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      Для расчета налога при при применении УСН доходы подтверждать свои расходы не нужно. Однако для ведения кассовых операций это важно. Вы не можете выдать деньги из кассы если нет подтверждающего документа. Поэтому если у вас нет подтверждающих документов, то нужно проводить оплату за счет собственных средств ИП и не отражать их выдачу в кассовой книге.

  225. Надежда:

    Здравствуйте. Мы ИП (доходы минус расходы) Скажите пожалуйста:
    1) может ли сумма расчета по кассе наличными по одному договору между ИП быть больше чем 100 000,00 руб
    2) сколько можно выдавать по кассе максимально самому ип под отчет и если выдали под отчет, может ли ип расплатиться за товар наличкой больше чем 100 000,00 руб.
    3)купили оборудование в феврале, а ввели в эксплуатацию в сентябре, в каком месяце ставит в расходы оборудование?
    Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда
      1. Согласно указаниям Центробанка РФ от 20.06.2007г. №1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя». лимит расчетов наличными между Ип по одному договору не должен превышать 100 тыс. руб.
      2. В соответствии с Письмом Центробанка от 04.12.2007г. №190-Т «О разъяснениях по вопросам применения Указания №1843-У», лимит расчетов наличными не распространяется на расчеты при выдаче заработной платы и иных выплат и при при выдаче наличных денег под отчет.
      3. Если оборудование является амортизируемым (имеет стоимость выше 40 000 руб, используется для получения прибыли и имеет срок службы более 12 месяцев), то его стоимость можно включать в расходы с момента ввода в эксплуатацию. Согласно п. 3 ст. 346.16 НК РФ нужно включать в расходы стоимость основных средств нужно равными долями. Таким образом, если вы ввели в эксплуатацию оборудование в сентябре, то вы можете включить его в расходы равными долями в 3м. и 4м. квартале.

  226. Анна:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста. ИП, УСН, оказываю услуги населению и при работе с наличкой выдаю бланк строгой отчетности, если оплата происходит переводом на расчетный счет — как происходит отчет перед налоговой, чт надо дать клиенту. Нужно ли при таком виде оплаты заводить кассовый аппарат? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Анна.
      При приеме наличных у населения выписывается БСО. Кассовый аппарат не нужен. Помимо этого клиенту нужно выдавать акт об оказании услуг. Однако если заказчик ставит в БСО свою подпись, то акт об оказании услуг можно не выдавать. Если оплата происходит через расчетный счет, то нужно обязательно выдать заказчику акт об оказании услуг. В доходы при УСН вы включаете все денежные средства полученные по наличному и безналичному расчету.

  227. Добрый день! Отличная статья!
    Позвольте задать вопрос: мы ИП на УСНО 6%. Закупаем товар у поставщика, потом продаем через интернет-магазин.
    Как из закупленной партии товара оформить товар в личное пользование? (данный поставщик не продает в розницу, другой возможности купить данный товар не было)

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      Можно в этом случае сделать накладную на себя как на физ.лицо. и указать в накладной цену поставщика. При УСН 6% ваши расходы налоговый орган не будут интересовать.

  228. Ольга:

    Здравствуйте, у меня вопрос я ИП УСН доходы-расходы, осуществляю деятельность ЕНВД розничная торговля, с 2014 года ЕНВД отменят, если буду на тольк на УСН, возможнен такой подход, нужен ККМ,

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      В данный момент при УСН применение ККМ обязательно. Тогда получается, что в 2014 законодатели обязывают приобретать ККМ бывших вмененщиков.

  229. Евгений:

    Здравствуйте. Прошу уточнить важный момент в составлении декларации по ЕНВД. ИП предоставляет автотранспортные услуги по перевозке грузов. Заключил договоры с предприятиями. Машина одна в личной собственности. Заполняем раздел 2 Декларации форма по КНД 1152016:
    1. Что ставить в строке 020-адрес : место регистрации(место жительства) ИП или адрес предприятия, с которым заключен договор на грузоперевозки?
    2. заполняем строки 050-070(физический показатель):
    сколько машин нужно указать,если договоры с двумя предприятиями.
    3. Если будет еще вид деятельности, подпадающий под ЕНВД,то сколько деклараций заполнять: одну на все виды или на каждый ОКВЭД отдельная.
    Буду очень признателен, ведь сейчас декларационная компания.

    • admin:

      Здравствуйте, Евгений.
      1. По строке 020 указывается адрес места осуществления предпринимательской деятельности. Если вы осуществляете деятельность по месту регистрации ИП, то по стр. 020 указываете адрес регистрации в качестве ИП. Если вы осуществляет деятельность в другом районе или городе, то по стр. 020 указываете адрес осуществления деятельности. В этом случае вы должны были встать на учет в качестве плательщика ЕНВД в налоговый орган поместу осуществления деятельности.
      2. Указывается фактическое количество машин, используемых при деятельности, облагаемой ЕНВД
      3. Если будет еще 1 вид деятельности, облагаемой ЕНВД, то нужно заполнять дополнительный лист к Разделу 2 декларации по ЕНВД и посчитать общую сумму налога в Разделе 1.

  230. Ден:

    Здравствуйте! Помогите с вопросом. Есть ИП на енвд,я один, хочу начать продавать орг технику и услуги по безналу гос учреждениям и др. физ лицам(оборот по безналу планируемый не более 30-50 тыс в месяц) . Вопрос — какая система наиболее выгодна, какая отчетность по безналу(накладные,договора..),что нужно для получения средств от заказчика за товар,услуги…что за ситуация с ндс ндфл…Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Ден.
      Если у вас не будет наемных сотрудников, и ваши расходы будут составлять менее 80 от доходов, то выгоднее применять УСН 6%. При работе с организа, вциями будьте осторожны — не выписывайте документы (накладные Торг-12, счета-фактуры) в которых выделен НДС. Иначе придется отчитываться по НДС и платить его из своего кармана

  231. Кирилл:

    Добрый день! Я индивидуальный предприниматель без работников, на УСН 6%. Предоставляю услуги по обслуживанию вычислительной техники. Клиенты ЮЛ, оплачивают услуги по безналу. ККМ нет. НДС не выделяю. ЕНВД не применяю.
    Клиент (ООО) хочет оплатить услуги наличными.
    Можно ли произвести получение наличного расчета без ККМ с использованием РКО и ПКО?
    Как при этом отчитаться по наличным расчетам перед налоговой?
    Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Кирилл.
      Извините за задержку. Понимаю как это важно для вас.
      При приеме наличных денежных средств у юридических лиц вы обязаны использовать ККМ. На основе отчетов ККМ составляется приходный кассовый ордер на сумму полученной выручки и делается запись в КУДИР.

  232. Виталий:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, у меня ИП, я работаю по УСН, возможно ли мне работать с организацией работающей с НДС, законно ли это? Заранее благодарен. Прошу дать ответ на почту.

    • admin:

      Здравствуйте, Виталий!
      Конечно, вы можете работать с любыми организациями. Если это ваши поставщики, то нет вообще никаких проблем. Если это покупатели, то будьте внимательны, не выписывайте им документы с НДС. Иначе придется платить НДС из своего кармана.

  233. Любовь:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У меня вопрос по Интернет-магазину. У меня сайт на платформе сервиса, который самостоятельно осуществляет прием платежей в режиме онлайн (Webmoney, Яндекс.Деньги, банковские карты и т.д.). Мне же они присылают деньги после оплаты на мой электронный кошелек. Такой вопрос: какие первичные документы я могу показать в налоговой, если их запросят (у меня ИП)? Будет ли достаточно распечатки с электронного счета, на который сервис пересылает мне деньги за заказы? И какие данные о первичные документах обозначать в книге приходов и расходов? Кроме этого, нужно ли будут какие-либо иные документы и т.д.? Просто другие док-ты получить не удастся (подписанные договоры, квитанции и прочее), так как товары доставляются из другой страны на адрес получателя, без личной встречи с продавцом.

    • admin:

      Здравствуйте, Любовь.
      Большое спасибо за вопрос.
      Я сама столкнулась с этой проблемой, потому что с недавнего времени тоже открыла свой интернет магазин. При получении доходов на электронный кошелек подтверждением будет являться выписка оператора платежной системы (ПИСЬМО Минфина от 5 июня 2013 г. N 03-11-11/163)

  234. Любовь:

    Благодарю за ответ, внимательно ознакомилась с упомянутым вами письмом
    Минфина! Значит, никаких документов для продажи товаров больше не
    требуется, только выписка с ЭПС. Еще раз спасибо, а то, в самом деле,
    довольно сложно найти более-менее внятную информацию по этой теме.

  235. Анастасия:

    Доброе время суток, подскажите пожалуйста при УСНО розничная торговля авто маслами обязательно применять ККМ, если деньги переводят на р.счёт и я выписываю счёт- фактуру.

  236. Анна:

    Добрый день. Подскажите в июле 2013г. открыла ИП (продажа через вендинговые аппараты), но деятельность еще пока не ведется, работников нет, что-то нужно платить в налоговую и в пенсионный????

  237. Виктория:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, необходимо ли ИП ежегодно подтверждать свое нахождение на УСН (6% от доходов)? Спасибо.

  238. Нелля:

    Здравствуйте Любовь.
    Подскажите, Я пенсионер, хочу зарегистрировать ИП, торговля бижутерией. Подскажите, какие я должна платить налоги по ЕНВД? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте Нелли.
      Помимо ЕНВД вы должны платить фиксированные платежи за ИП в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

  239. Евгения:

    Здравствуйте, у моей сестры открыто Ип (парикмахерские услуги). Имеет ли она право открыть магазин по продаже косметики, если работает по УСН. И какой пакет документов необходимо собрать?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения.
      Режим УСН может применяться ко всем видам деятельности, осуществляемых ИП. Поэтому не нужно на каждый вид деятельности подавать заявление на применение УСН. Если ваша сестра применяет УСН по одному виду деятельности, то она также имеет право применять УСН и по другому виду деятельности. В налоговую нужно только подать заявление на изменение кодов ОКВЭД.

  240. Ксюха:

    Здравствуйте! Хотим открыть ИП по продажи бижутерии, это будет розничный отдел в торговом центре, и сотрудников будет 3 человека, надо понять к какой форме налогообложения мы отнесемся… также в отделе будет использоваться терминал для расчета банковскими картами. И вообще с чего начать поэтапно так как мы с мужем первый раз хотим заняться своим делом.

    • admin:

      Здравствуйте, Ксения.
      Это зависит от площади торгового зала. УСН вы можете применять в любом случае. ЕНВД если площадь зала обслуживания не более 150 кв.м, патент — если площадь торгового зала не более 50 кв.м. Если нужна более подробная консультация — напишите мне в скайп или ВКонтакте.

  241. Антон:

    Здравствуйте.Будьте добры проконсультируйте.Планирую открывать ИП,буду заниматься оказанием услуг ремонта жилых и не жилых помещений.Без привлечения людей.Теперь думаю и не знаю как лучше поступить или встать на упрощенку или работать по патенту.Если работать по упрощенке то какие отчеты и бугалтерию надо вести?И надо ли это делать если я буду работать по патенту.?

    • admin:

      Здравствуйте, Антон.
      Все зависит от планируемого дохода. По патенту вы будете уплачивать фиксированную сумму, но при этом не сможете уменьшить налог на сумму фиксированных платежей за ИП. Если вы будете применять упрощенку с доходов 6%, то сумму налога вы можете уменьшить на страховые взносы за ИП на 100%. Поэтому, чтобы определить что для вас будет выгоднее, нужно рассчитать налоги по 2-м вариантам. Если будет трудно, то я могу рассчитать оптимальный вариант для вас за небольшую плату.
      Что касается бухгалтерского учета то при применении УСН или патента, вы должны вести книгу учета доходов (при каждом режиме используются разные формы), кассовую книгу. Если у вас будут расчеты с населением, то также необходимо покупателям выдавать БСО и вести книгу учета БСО.
      При УСН нужно отчитываться 1 раз в год до 30 апреля следующего года, при патенте достаточно подать заявление на патент и оплатить стоимость патента в указанные сроки.

  242. Мария:

    Добрый день! Подскажите мы ИП на упрощенке, производим корпусную мебель на заказ, можем ли принимать наличку от физ лиц выдавая мягкий чек?

    • admin:

      Добрый день, Мария.
      Согласно классификатора ОКУН изготовление мебели относится к бытовым услугам населению. Поэтому при получении наличных денежных средств от физических лиц вы можете использовать бланки строгой отчетности.

  243. Наталья:

    ИП на ЕНВД розничная торговля и с муниципалитетом договор розничной торговли для дет.садов, УСНО 15% могу сдать НУЛЕВУЮ по УСНО?

  244. Ольга:

    Добрый день!
    Хочу открыть небольшой магазинчик детской одежды, игрушек, обуви (ИП). Привлекает УСН (доходы — расходы), отсюда вопросы: можно ли работать без ККМ и вести КУДиР? Если да, то какие документы я буду выдавать покупателям? Товарные чеки? Где их брать? Как я вообще подтвержу свои доходы в налоговой? Ведь в КУДиР можно и забыть что-то внести.
    Вообще, очень часто при покупке, допустим детской обуви, выдают тов.чек. Значит ли это, что данные ИП работают по УСН? Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      При применении УСН использование ККМ обязательно. Товарные чек можно выписывать по просьбе покупателя. Они продаются в любом магазине, где есть бухгалтерские бланки. На основании ежедневного отчета ККМ, который отражает всю наличную выручку за день нужно составлять приходный кассовый ордер. На основании приходного кассового ордера делается запись в КУДИР. Если при покупке выдают только товарный чек, то это означает, что ИП работает на ЕНВД.

  245. Виктор:

    Добрый день! Такая ситуация не могу выбрать упрощенки 6% или 15%?
    1)В России Если я возьму товар официально на 100 тысяч рубле то я должен буду заплатить 6% от 100 тысяч? но наценка на товар у меня 5 процентов именно на этот! на другие товары наценка больше но так как я нахожусь в Крыму то товар идет ко мне из Украины и я его не могу показать официально то есть на 15 процентов я могу показать расходы только на перевозку товара и все!
    Что Вы можете посоветовать

    • admin:

      Добрый день, Виктор! Так как официально вы не можете подтвердить стоимость товара, то я бы посоветовала вам выбрать УСН 6%. Кроме того, если у вас нет наемных сотрудников, то вы также сможете уменьшить сумму налога на сумму фиксированных платежей в пенсионный фонд и обязательного медицинского страхования на 20727,53 руб. То есть если ваш доход не будет превышать 300 тыс руб. в год., то налог вы вообще платить не будете. И третья причина — это более простой учет. Вы показываете только доходы, а ваши расходы никого не интересуют.

Оставить комментарий