598 комментариев к записи “Продажа имущества”

  1. Спасибо Вам за познавательный материал, теперь буду вооружен знаниями.

  2. Очень полезная информация! Спасибо.

  3. Возьму на заметку.

  4. Спасибо за полезную информацию,читать было интересно.

  5. Вера, когда читаешь документы по этому вопросу, то в них черт ногу сломит, а Вы излагаете все очень понятно. Буду заходить на Ваш сайт за информацией по налогам. А Вы не можете ответить, при строительстве дачи налоговый вычет не предоставляется? Раньше, мне говорили предоставлялся. Заранее спасибо.

    • admin:

      Спасибо за одобрение Галина. Для меня это очень важно. Да, наши законы читать трудно. Вот я и перевожу их на нормальный человеческий язык, чтобы людям было понятно.
      При строительстве дачи вычет не предоставляется, поскольку она не предназначена для постоянного проживания. А вот если вы надумаете ее продать то имущественный вычет вам положен.

  6. Как все сложно! Мои мозги не предназначены для обработки такой информации))) Но придется разбираться — предстоят большие и хорошие перемены в жизни! Добавила ваш сайт в закладки!

  7. Скажите пожалуйста, квартира была приобретена в 2005 году и оформлена на мою дочь несовршенолетнюю, в 2006 году мне было отказано в вычете, могу ли я теперь получить налоговый вычет на себя за эту квартиру, согласно практики сложивщейся в настоящее время.

    Спасибо!.

  8. admin:

    Марина, а в связи с чем был отказ в получении вычета? Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик не имеет права воспользоваться имущественным налоговым вычетом только в 3 случаях:
    1. Если оплата жилья была произведена за счет средств работодателя
    2. Если сделка купли-продажи квартиры заключена между взаимозависимыми лицам.
    3. Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%
    Во всех остальных случаях вы имеете право на получение имущественного вычета за себя и за ребенка (то есть в полном размере) если вы приобрели квартиру в общую долевую собственность совместно с несовершеннолетним ребенком.
    Поскольку вы приобрели квартиру до 01 января 2008 года, то размер имущественного вычета составит
    1 000 000 руб, а сумма НДФЛ к возврату — 130 000 руб.
    Однако вернуть НДФЛ вы можете только за 3 года: 2010, 2011, 2012 г.
    Для этого нужно предоставить декларацию 3 НДФЛ за каждый год отдельно. К декларации нужно приложить документы, которые указаны в этой статье.
    Желаю успехов.

    • София:

      Добрый день!
      Мы с мужем приобрели квартиру по договору долевой собственности в равных долях: 1/3 на меня, 1/3 на дочку, 1/3 на мужа в 2011 году. Дочь несовершеннолетняя. Подскажите пожалуйста, может ли муж получить имущественный вычет со своей доли и с доли дочери? И каким образом рассчитывать в этом случае вычет? Стоимость квартиры 3млн. 900 тыс. рублей.
      Заранее огромное спасибо за ответ

      • admin:

        При приобретении квартиры в общую долевую собственность имущественный вычет может быть предоставлен каждому совладельцу пропорционально размеру их долей.
        Однако за несовершеннолетнего ребенка имущественный вычет может получить любой из родителей. Распределять в этом случае между супругами не рекомендуется, поскольку у налоговой нет однозначного мнения по этому вопросу. При этом ребенок в дальнейшем не теряет своего права на вычет если будет приобретать квартиру в будущем.
        Если вычет будет получать ваш муж, то у него будет 2/3 доли (2 млн. 600 руб.), а у вас 1/3 доли (1 млн. 300 тыс. руб.)

    • Юлия:

      Здравствуйте! У меня похожая ситуация: недвижимость приобретена в конце 2004 года, на имущественный вычет до сих пор не подавала. Правильно ли я понимаю Вас, что я могу подать на вычет, и мне вернут НДФЛ за 3 последних года: 2011-201? Или я вообще не могу претендовать на возврат налога? Некоторые источники утверждают, что я должна была подать заявление в налоговый орган в течение 3 лет с момента приобретения недвижимости, а если позднее, то «поезд ушел», увы. В этой связи не понимаю своих прав, возможностей на текущий момент.
      Спасибо!

      • admin:

        Здравствуйте, Юлия!
        Вы не упустили своих возможностей, поскольку срока давности подачи документов на получение вычета не существует. Однако согласно п.7 статьи 78 НК РФ возврат излишне уплаченного налога производится за последние 3 года, предшествующих календарному году. Другими словами, вы имеете право на на получение имущественного за 2010, 2011 и 2012 год.

    • Тамара:

      Добрый день!!! С 2003 по 2011 год строили свой дом. После ввода в эксплуатацию в 2013 году подали документы на возврат подоходного налога. В налоговой дали перечень документов для предоставления с декларацией, вместо копий сказали сделать оценку дома и предоставить. Все было сделано как положено (оценку произвела компания, имеющая лицензию). По истечении 5 месяцев нам позвонили с налоговой и сказали, что оценка не является официальным документом. Почему??? Мы ведь не сами дом оценивали, а предоставили это сделать организации, которая имеет лицензию и берет за это деньги. Что делать??? Как действовать дальше???

      • admin:

        Здравствуйте, Тамара.
        Сумма имущественного вычета при строительстве дома определяется только исходя из фактически понесенных расходов. Налоговики правы: нельзя принять к вычету стоимость дома по результатам оценки, ведь не все расходы, связанные со строительством дома можно включать в имущественный вычет. Подробнее о том какие расходы можно включать в имущественный вычет при строительстве дома можно прочитать здесь..
        А оценка может вам еще пригодится, например, при страховании имущества.

  9. Татьяна:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Моя мама пенсионерка не работает покупает квартиру в долевом строительстве. Она может вернуть 13% от стоимости квартиры? Всю жизнь добросовестно работала и платила 13% с зарплаты.

  10. admin:

    Добрый день! Все зависит от того когда ваша мама купила квартиру до выхода на пенсию или после. Согласно последним изменениям, вступившим в силу с 01 января 2012 года не работающий пенсионер может воспользоваться правом на имущественный вычет только в том случае, если он приобрел квартиру до выхода на пенсию.
    При этом вычет может быть предоставлен по доходам, полученным ранее выхода на пенсию, но не более трех лет. То есть если человек вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2007 году, то вычет может быть предоставлен за 2008, 2009 и 2010 годы.
    При этом если квартира куплена ранее 3 лет, то вычет предоставляется с момента приобретения права собственности на жилье. Например, квартира была куплена в 2010 году, а 2011 голу человек ушел на пенсию. В этой ситуации вычет может быть предоставлен только за 2010 год.

  11. Надежда:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если я купила машино-место в 2006 году за 450000 руб., оформила в собственность в 2011 г. , сейчас продаю его за 450000 руб. , то имущественный вычет составит 450000 руб? И я обязяна сдавать НДФЛ -3, ведь недвижимость находится в собственности меньше 3-х лет? Спасибо.

  12. admin:

    Надежда, я немного не поняла: машино-место это что такое?

  13. наталья:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста! В 2004г. мы с мужем купили в совместную собственность квартиру, по которой я оформляла налоговый вычет за 2005-2007.(муж от вычета отказался). С 2007 по 2010г. я находилась в отпуске по уходу за ребенком и возврат не оформляла. в 2010 г. я снова вышла на работу, и в 2010г. мы эту квартиру продали. Могу ли я оформить возврат налога за 2010-2011гг. за эту квартиру, т.к. «лимит» возврата еще не превышен?

  14. admin:

    Да, безусловно можете. Право на имущественный вычет при покупке жилья, в отличие от других видов вычетов, переносится на следующие периоды до его полного использования. И то, что квартира уже продана не лишает вас этого права.

    • Юрий:

      Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а если я квартиру продам, как я буду подтверждать свое право на вычет в очередной период? Свидетельство на право собственности ведь заберут в юстиции ?

  15. Юрий:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Собираюсь преобрести квартиру(вторичное жильё)в ипотеку(13,25% годовых) стоимостью 1700т.руб из них 1100т.руб деньги банка,а 680 деньги с продажи земельного участка. Планирую сделать в квартире капитальный ремонт(заменить сантехнику, окна, двери, радиаторы)примерная стоимость материалов 200-250т.руб. Возможно ли будет оформить налоговый вычет на стоимость квартиры, строительных материалов, и процентов начисленных за ипотеку. Какая сумма мне положена для вычета и сколько по времени будет выплачиваться?
    Спасибо.

  16. admin:

    Здравствуйте, Юрий. Налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 000 000 руб. Поскольку квартиру вы приобретаете дешевле, то размер налогового вычета для вас составит 1 700 000 руб. Вычет применяется до тех пор пока вы его полностью не используете. Сумма вычета увеличится на величину процентов, уплаченных банку. Что касается расходов на капитальный ремонт квартиры, то они могут быть приняты только в том случае, если бы вы покупали квартиру в новостройке и там ничего этого не было, то есть квартира сдавалась бы под «серый ключ»
    Таким образом для вас размер вычета составит 1700 000 руб+ проценты по ипотеке.
    А земельный участок у вас сколько лет был в собственности?

    • Юрий:

      Участок был в собственности около 3 лет. А в чём разница между получением вычета в налоговой и у работодателя, могу ли я сам выбирать схему вычета. Можно ли мне получить вычет на сумму уже оплаченных налогов за 1 год(стаж работы на последнем месте работы) единовременно, т.к ежемесячно работодатель переводил по 4-6т.руб в налоговую. И по процентам за кредит не совсем понятно, мне каждый год оформлять документы в налоговой, по мере уплаты процентов или один раз в момент первого обращения.
      Спасибо

      • admin:

        Если земельный участок был у вас в собственности менее 3 лет, рассчитать сумму НДФЛ при продаже имущества. В вашем случае сумма НДФЛ будет равна нулю, поскольку стоимость земельного участка менее 1 млн. ру. Но декларацию 3 НДФЛ все-таки сдат придется.
        Что касается покупки квартиры, то вы можете вернуть НДФЛ за истекший год, подав в налогвый орган декларацию 3 НДФЛ. По расходам на приобретение квартиры вы можете сами выбирать у кого получать имущественный вычет: либо в налоговом органе по окончании года, либо у своего работодателя. Но чтобы получить НДФЛ у работодателя, все равно нужно обратиться в налоговый орган с заявлением и всеми подтверждающими документами. После этого в течение 30 дней налоговый орган выдает вам уведомление о праве применения налогового вычета, которое вы предоставляете работодателю.
        Что касается процентов, уплаченным по ипотеке, то вычет по ним заявляется в налоговый орган каждый год по мере уплаты.
        При получении остатка налогового вычета у работодателя, повторно собирать документы не нужно: достаточно предоставить в налоговый орган справку 2-НДФЛ.

  17. Юлия:

    Здравствуйте. Работодатель предоставил имущественный вычет (вернул мне НДФЛ) на основании уведомления от 16.03.2012 года с начала года. Может ли работодатель удержать сумму возвращенного НДФЛ за январь, февраль 2012 года и надо ли это делать? Так совсем не хочется возвращать эти деньги

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия! У моей знакомой была похожая ситуация и я подробно разбиралась с этим вопросом (даже ходила на семинар по этой теме) Да, действительно как это не печально, работодатель имеет право предоставить вам имущественный налоговый вычет по НДФЛ только с начала месяца, в котором получено уведомление из налогового органа. Поэтому если работодатель не удерживал с вас НДФЛ с начала года, то он обязан пересчитать налог и удержать его из вашей зарплаты. Иначе работодателю грозит штраф в размере 20 % от неудержанной суммы НДФЛ а также пени за несвоевременную уплату

  18. Рамиль:

    Здравствуйте! Возник вопрос, в связи с внесением в НК изменений по имущественному вычету. Если квартира была в собственности более трех лет, а продадим мы ее в июне, вычет будет предоставляться с 1 000 000 руб, или с суммы, полученной при продаже? Заявление на вычет нужно будет подавать вместе с декларацией в 2013 году? И какие еще документы будут нужны? Заранее спасибо.

  19. admin:

    Добрый день! Если вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности более трех лет, то доходы от ее продажи не облагаются НДФЛ. Соответственно и имущественный вычет не предоставляется. Декларацияю 3 НДФЛ сдавать не нужно.

  20. Ирина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Купили квартиру в 2009 по вексельной схеме за 4 млн, на данный момент документов в собственность еще нет, но в квартире проживаем с 2011. Хотим продать квартиру и купить земельный участок под строительство дома. Вопрос
    1) Если продать квартиру уже в собственности за 7 млн какой вычет будет.
    2) если продать по переусткпки прав

  21. Ольга:

    Здравствуйте, квартира была преобретена когда не было облагаемых доходов по 13%, те была ИП. Теперь устроилась на работу и есть отчисления по 13%. Могу ли я сейчас получить вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга! Да, вы можете получить имущественный вычет, но только за 3 последних календарных года.

  22. Лилия:

    Добрый день!
    Налогоплательщик каждый год представляет З НДФЛ по имущ. вычету в связи с приобретением квартиры , ( так как зарплата небольшая).
    Вопрос: нужно ли прикладывать из года в год одни и те же документы, подтверждающие покупку квартиры (договор, акт, Свидетельство о регистрации) или достаточно приложить к самой первой декл. 3 НДФЛ?
    и есть ли где то нормативные документы разъясняющие данный вопрос?

    • admin:

      Здравствуйте, Лилия! А зачем вам каждый год сдавать 3 НДФЛ? Вам достаточно будет получить уведомление у налогового органа и предоставить его своему работодателю. Раньше чиновники для подтверждения остатка имущественного налогового вычета чиновники требовали заново собирать весь пакет документов. (Письмо Минфина России от 07.10.2010 N 03-04-05/7-605). Но в 2011 году их мнение изменилось: теперь для подтверждения остатка налогового вычета вам достаточно предоставить справку 2 НДФЛ с места работы.

  23. Татьяна:

    Добрый день!
    Отправила по почте с описью вложения декларацию за 2008год 31 декабря 2011года, но налоговая отказала в имущественном вычете, т.к. прошло 3 года. Не согласна с ними, что мне нужно сделать? написать в управление? или они правы? помогите пожалуйста.
    P.S. мы бухгалтера как «сапожники без сапог»

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Да, это верно: мы, бухгалтера, всю жизнь считаем «чужие» налоги, а о себе подумать некогда. К сожалению, налоговики правы: дело в том, что срок возникновения обязательств по налогам истекает через 3 календарных года. Этот срок рассчитывается с момента окончания года, а не со срока подачи декларации. Это значит что через три года все обнуляется — все что они нам должны — они прощают)))

      • Ольга:

        Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Декларация на возврат подоходного налога от продажи квартиры была подана вовремя в 2009 году за 2008. Сейчас обнаружила ошибку в декларации. Могу ли я подать корректирующую в 2012 году или срок прошел?

        • admin:

          Здравствуйте, Ольга
          Нет, не сможете. Уточненная налоговая декларация подается только в течение трех лет.

  24. Асият:

    Здравствуйте!
    Я хотела бы уточнить пару вопросов. Мы с мужем приобретаем жилье по социальной жилищной программе. Первоначальный взнос в размере 30% сделал мой муж с банковского счета оформленного на его имя, но заработная плата у него гораздо ниже моей, а работа его является временной. Могу ли я как супруга претендовать на имущественный вычет единолично, если мой муж откажется от вычета в мою пользу? Стоимость квартиры превышает 2 000 000 рублей. Подскажите пожалуйста как правильно оформить для этого квартиру? Могу ли я получить сумму вычета наличными единовременно, хотя бы часть суммы? И последний вопрос: вычет мне будет предоставлен до тех пор, пока его общая сумма не составит 260 000, или имеются какие-то ограничения по срокам. Ведь моя зарплата составляет 20 000 рублей, НДФЛ будет составлять 2600 рублей. Выходит так, что сумма в 260 000 наберется через 100 месяцев (больше 8 лет). А в случае если имеются ограничения по срокам то я могу и не получить вычет полностью?
    Спасибо за внимание. Буду очень благодарна, если вы мне ответите!

    • admin:

      Здравствуйте, Асият. Если вы состоите в браке, то купленная вами квартира является совместной собственностью с вашим супругом независимо от того на кого она оформлена и кто из вас за нее платил. Вы можете распределить имущественный вычет в любой пропорции. Вы даже можете оформить весь вычет на себе. Однако, чтобы ускорить получение вычета вам необходимо распределить имущественный вычет таким образом, чтобы у каждого из вас доход уменьшался на 100%. Для получения вычета помимо документов, перечисленных в это статье, нужно приложить заявление о распределение вычета. Если у вас был доход, облагаемый по ставке 13%, то вы можете вернуть удержанный с вас НДФЛ, предоставив в налоговый орган декларацию 3 НДФЛи приложив к ней документы, подтверждающие покупку квартиры, а также справку с места работы по форме 2 НДФЛ.
      Что касается сроков, то вычет вам будет предоставлен до его полного использования.

  25. Регина:

    Добрый день! Хочу уточнить, т.к. нужно все мужу еще объяснить.
    Мы в 2011 г. приобрели дом за 2 млн. р., по справке от работодателя 2 НДФЛ за 2011 г. у меня вычет с зарплаты 6 т.р., т.е. мне за прошлый год переведут на книжку эту сумму(равную 13% от моей зарплаты)? И потом каждый год по 6 т.р., пока не выплатят всю сумму? (если заработок не увеличится)+ у нас ипотека, и за счет того что у меня мизерная зарплата проценты по ипотеке не учитываются…:(
    Это мне так объяснили…Правильно ли я поняла?

    • admin:

      Здравствуйте, Регина. Основанием для предоставления имущественного вычета по процентам за пользование кредитом на приобретения является наличие документов , подтверждающих право собственности на квартиру, а также документов, подтверждающих расходы на приобретенное жилье. Документом, подтверждающим расходы на квартиру, купленную по ипотеке является кредитный договор, в котором указывается сумма начисленных процентов по ипотеке. Тот факт, что у вас небольшая зарплата не является основанием в отказе вам праве на получение имущественного вычета по процентам за пользование ипотекой.
      А у мужа какая зарплата? Если вы приобрели квартиру в общую совместную собственность, то вы можете перераспределить имущественный вычет между собой в любой пропорции. Если же вы приобрели квартиру в долевую собственность , то имущественный вычет распределяется пропорционально долям.

      • Регина:

        Спасибо за ответ!!!!
        Муж у меня официально не работает, работаю официально только я. И мне сказали сначала, что мы можем получить сумму в 260 000 р., + 13 процентов за проценты в ипотеке…а когда предоставила справку 2 НДФЛ (была уже другая сотрудница) она мне сказала, что вам будет перечисляться сумма в размере уплаченных вами налогов за год. (т.е. 6 т. в год от моей зарплаты)… и ипотека уже сюда не вписывается. Типа если бы у меня была больше з.п., то они бы могли учесть и проценты за ипотеку…:(

        • admin:

          Маленький доход это не причина. Пусть тогда обоснуют свой отказ письменно, сославшись на статью Налогового Кодекса.

  26. Елена:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, за какой период года можно подавать заявку на получение имущественного вычета, если официально свидетельство о регистрации квартиры в собственность получено в августе 2012 года. За весь 2012 год (начиная с января) или только после августа, когда я получила официальное свидетельство о собственности на квартиру?
    Или все-таки можно просто за весь 2012 год?
    И, если подавать, — то все документы надо предоставлять в конце 2012 года, правильно я понимаю? что-то запуталась..
    буду очень признательна за пояснения:-)

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. Согласно пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет можно применять с начала того налогового периода, в котором возникло право на вычет. Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. При этом право на имущественный вычет при покупке жилья у вас возникает в том случае, если соблюдаются 2 условия: имеются документы подтверждающие право собственности на квартиру и имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья. Если у вас есть такие документы, то имущественный вычет будет предоставлен с начала 2012 года, независимо от того когда получено свидетельство о праве собственности на квартиру. Чтобы получить вернуть излишне удержанный НДФЛ за весь год, вам нужно дождаться окончания 2012 года и подать в налоговый орган декларацию 3 НДФЛ и все необходимые документы. У вас также есть возможность частично получить имущественный вычет у своего работодателя. Для этого с того момента как у вас появились документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы подтверждающие расходы вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением. В течение 30 дней налоговый орган должен предоставить вам уведомление о праве на использования имущественного вычета. Это уведомлением вы отдаете своему работодателю. При этом работодатель перестает удерживать с вас НДФЛ начиная с месяца в котором было предоставлено уведомление. Однако остальную часть вычета (до получения уведомления) вам все равно придется получать в налоговом органе по окончании года.

      • Добрый день,admin! Помогите разобраться в сложившейся ситуации. Мы с мужем продаём квартиру(квартира оформлена на мужа),в собственности была почти три года (в ноябре2012 будет три года) ,вычеты он получал за 2009,2010,2011года. И сразу планируем покупать другую квартиру (стоимость будущей квартиры больше 2 млн.руб.).И оформлять планируем на меня,т.к. муж использовал уже право на вычет. Подскажите,пожалуйста, на что нам рассчитывать при продаже квартиры (ему полагается какой либо вычетпри продаже? -квартиру продаем за 1550 млн.руб) и полагается ли вычет мне если новую квартиру я оформлю на себя.И надо ли будет платить какой -либо налог при продаже. Заранее спасибо.

        • admin:

          Здравствуйте Ольга. При продаже квартиры вы можете воспользоваться имущественным вычетом при продаже недвижимого имущества в размере 1 000 000 руб. либо заменить этот вычет на величину расходов, связанных с приобретением квартиры. Если вы используете первый вариант, то сумма облагаемого дохода у вас составит 550 000 руб, а сумма НДФЛ — 71 500 руб. Если стоимость квартиры более 1 млн. руб и у вас документальное подтверждение (договор купли продажи, расписка о получении денежных средств или договор ипотеки), то смело можете использовать второй вариант.
          Что касается возможности получения вами имущественного вычета, то здесь все зависит о того как оформлено право собственности на квартиру.
          Как правило, имущество, купленное супругами в период брака, по законодательству считается их совместной собственностью независимо от того на кого из них оформлено право собственности. Исключения составляют случаи когда доли собственности в имуществе супругов оговорены в брачном договоре. Имущественный вычет при покупке жилья в общую совместную собственность должен быть распределяться между супругами по взаимной договоренности. Для этого в налоговый орган подается заявление о распределении имущественного вычета. И если имущественный вычет полностью использован только одним из супругов, то считается, что другой также использовал свое право на вычет в размере 0%. Если предыдущую квартиру вы с супругом приобретали в совместную собственность, то воспользоваться правом на вычет вы не сможете, поскольку вы совместно воспользовались правом на вычет, перераспределив 100% в отношении супруга.
          (письмо Минфина России от 15.07.2011 N 03-04-05/7-515).

      • Елена:

        Добрый вечер!

        Спасибо Вам большое за Вашу помощь и пояснения! Тем не менее, у меня есть еще несколько вопросов. Вопрос, который я задавала, был связан непосредственно с тем, что до апреля 2012 года я работала, и соответственно платились 13% налога. Потом контракт закончился и сейчас я без работы, т.е 13% не платятся.
        Правильно я понимаю, что раз имущественный вычет идет за весь календарный год ( т.е. начиная с января), то тут могут быть 2 варианта:
        1) если я так и не нахожу официальную работу с 13% отчислением налога — то я могу в конце 2012 года подать заявку на имущественный вычет за 2012 год — и мне по идее должны вернуть те 13%, которые были уплачены в 2012 году в период за январь — апрель? (я специально перед уходом с работы брала справку 2 НДФЛ)
        2)если я нахожу официальную работу до конца года с отчислением 13%, то тогда мне надо будет приплюсовать документы и справку 2 НДФЛ с нового места работы? и потом уже каждый год, пока этот вычет не будет выплачен?

        Спасибо заранее за Ваш ответ!

        • admin:

          Совершенно верно, Елена.
          Вы имеете право на получение имущественного вычета по все доходам, которые облагались по ставке 13%. При этом не имеет значение сколько мест работы у вас было. Имущественный вычет также предоставляется и в том случае, если вы работали по совместительству.
          Налоговый кодекс не содержит прямых указаний на то, что для получения имущественного вычета вы обязаны предоставлять справку 2 НДФЛ, ведь каждый работодатель по истечении и так подает о каждом сотруднике в налоговый орган. Однако, во избежании споров с налоговой, я советую вам к декларации 3 НДФЛ приложить справку 2 НДФЛ по каждому месту работы.

  27. Руслан:

    Вопрос — процент от ипотеки будет выплачиваться одновременно с 13% налогового вычета, или надо будет дожидаться полную выплату налогового вычета, а затем будет производиться выплата 13% по ипотеке? Спасибо.

    • admin:

      Руслан, дожидаться не нужно. Имущественный вычет по процентам, уплачиваемым по ипотеке предоставляется одновременно с имущественным вычетом на приобретение жилья.

  28. Ольга:

    Здравствуйте ! Мы с мужем приобрели квартиру по ипотеке (заемщик и созаемщик)за 2000000руб в 2012 году, муж дал согласие заверенное натариусом на офрмление квартиры только на меня. Все документы на квартиру офрмлены только на мое имя. Может ли мой муж получить налоговый вычет, так как в кредитном договоре он прописан как созаемщик?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга!
      Да, ваш муж может получить налоговый вычет.
      Имущество, приобретенное в период брака является вашей совместной собственностью, поэтому воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры в равной степени имеют оба супруга. При этом не имеет значения на кого оформлена квартира и кто указан в кредитном договоре. Вы можете распределить имущественный вычет между собой в любой пропорции. Для этого при подаче документов в налоговый орган нужно приложить заявление о распределении налогового вычета.

  29. Нина:

    Добрый день. Можно ли выбрать вариант возврата полной суммы налога через налоговую(сразу 200000 руб на мойсчет)? еСЛИ квартира куплена в июле 2012, мне надо обязательно ждать окончания года, и в январе 2013 подать декларацию 2012?

    • admin:

      Здравствуйте, Нина. Имущественный вычет при покупке квартиры вы можете только в пределах суммы своего дохода, облагаемого по ставке 13%. Всю сумму налога можно вернут только по окончании года при подачи декларации 3 НДФЛ.

  30. максим:

    помогите советом . купил квартиру в 2006 году оформил пенсию и вновь стал работать по настоящее время могу ли я получить налоговый вычет сейчас и на какой закон сылатця. в налоговой говорят уже поздно а в журнале 1001 совет пишут срок давности для полученияналогвого вычета кодексом рф не определен .

    • admin:

      Здравствуйте, Максим. Вы можете получить налоговый вычет по доходам полученным доходам за 3 предыдущих года. Поскольку вы купили квартиру до 2008 года, то размер имущественного вычета будет составлять
      1 000 000 руб.

  31. Светлана:

    Подскажите, пожалуйста, за какой налоговый период мне предоставят вычет с покупки квартиры, если договор подписан и оплата произведена в 2011 году, а акт приема передачи и свидетельство на право собственности выданы в 2012 году ? Могу ли я подать декларацию за 2011год?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана!
      Право на имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется при соблюдении двух условий:
      1. Есть документы подтверждающие право собственности на квартиру.
      2. Есть документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры.
      Поэтому вы имеете право на получение имущественного вычета только в 2012 году.

  32. Светлана:

    И еще вопрос: за какой налоговый период мне предоставят вычет с покупки квартиры, если договор и акт приема-передачи подписаны в 2011 году, оплата произведена также в 2011 году, а свидетельство на право собственности выданы в 2012 году ? Могу ли я подать декларацию за 2011год?

    • admin:

      В этой ситуации если вы покупали квартиру в строящемся доме, то акт-приема передачи и документы по оплате за квартиру будут достаточными основаниями для получения имущественного вычета.
      Если в 2011 году дом был уже построен и сдан в эксплуатацию, то право на имущественный вычет вы получите после оформления права собственности на квартиру в 2012 году.

  33. Наташа:

    Купила недавно квартиру более двух млн. руб.Я пенсионерка,но еще работаю.Если я сейчас уволюсь в связи выходом на пенсию,могу получить налоговый вычет за последние три года работы?

    • admin:

      Да, Наталья. Пенсионеры могут получить вычет при покупке квартиры с доходов, полученных за последние 3 года.

  34. Наташа:

    Спасибо! Квартиру купила в другом городе.Могу я после увольнения переехать туда жить и получить налоговый вычет уже там или надо дождаться получить по старому месту жительства?

  35. Светлана:

    Добрый день. Право собственности на квартиру мужем получено в апреле 2011 года.Период предоставления налогового вычета у работодателя: с мая 2011 года и в текущем году. Общий объем полученного вычета составит всего 20%. В связи с тяжелым заболеванием в настоящее время муж находится на больничном с последующим оформлением инвалидности (не рабочая группа). После выхода на инвалидность имеет ли он право на имущественный вычет? И за какой период в налоговом органе он может еще получить вычет?

  36. Елена:

    Здравствуйте!Я преобрела квартиру и оформила ее на свою маму и своего ребенка. Могу ли я получить вычет за ребенка? ведь деньги платила я

    • admin:

      Здравствуйте,Елена. Налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка его родителям предоставляется только в случае покупки в общую долевую собственность. Если бы квартира была оформлена на вас и на ребенка, то вы бы имели право воспользоваться вычетом. А поскольку квартира оформлена на маму, то такого права у вас не возникает.

  37. Елена:

    Здравствуйте! Приобретаем квартиру в ипотеку с привлечением средств материнского капитала. По требованиям Пенсионного фонда РФ квартира оформляется в общую долевую собственность (муж, жена, двое несовершеннолетних детей). Муж в 2004 году воспользовался своим правом на получение имущественногоо вычета, может ли он претендовать на получение имущественного вычета за доли детей? Я этим правом воспользуюсь впервые, но тк находилась в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет и сумма дохода небольшая выгоднее, чтобы муж получил за детей. Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Елена! При приобретении квартиры в общую долевую собственность один из родителей может воспользоваться вычетом на своих несовершеннолетних детей только в том случае если ранее он не использовал свое право на вычет или использовал свое право на вычет в отношении доли в этой квартире. Если ваш супруг использовал право на имущественный вычет по другому объекту недвижимости, то имущественный вычет ему не предоставляется. Кроме того, к вычету нельзя принять средства, оплаченные за счет материнского капитала.
      Так что имущественным вычетом на своих детей можете воспользоваться только вы.

  38. Валентина:

    Добрый день! прошу помочь разобраться в вопросе предоставления имущ.налог.вычета супругам по квартире, приобретаемой в общую совм.собственность.
    Мною в 2005г до вступления в офиц.брак была приобретена квартира за 1,1 млн.руб. Я получила имущ.нал.вычет в размере 1 млн.руб. за период с 2005 по 2007 гг. Замуж вышла в 2007 г. Сейчас с мужем решили продать эту квартиру и купить другую в общую совм.собственность (брач.контракта нет)за 4,4 млн.руб.с привлечением ипотеч.средств). Я консультировалась в местной ГНИ, мне ответили, что поскольку я своим правом на имущ.вычет уже воспользовалась ранее, то написать заявление о распределении вычета 100% в пользу мужа я не могу. При этом муж имеет право получить имущ.вычет только в размере 1 млн.руб. ( а не 2 млн.руб.) Правомерно ли такое заявление ГНИ? есть ли способы получить мужу вычет в размере 2 млн.руб. (оформить полностью документы на него)? Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Валентина. Налоговики в этом случае правы. Ваш муж может воспользоваться только половиной вычета, который составит 1 млн. руб.
      Согласно письма Минфина от 21.03.2011 г. №03-04-05/7-164 при приобретении квартиры в общую совместную собственность в случае если один из супругов воспользовался имущественным вычетом по другой квартире, повторное предоставление вычета ему не допускается. В этом случае имущественный налоговый вычет может предоставлен второму супругу в размере половины налогового вычета, действующего в период приобретения жилья.

  39. Надежда:

    Здравствуйте!!!Пожалуйста посоветуйте как лучше оформить сделку, хотим с мужем купить дом за 5,5 млн. Муж свой имущественный вычет использовал при покупке квартиры.Как лучше оформить в долевую или совместную собственность чтобы я могла получить вычет с 2 млн. рублей?

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда! По по поводу размера имущественного вычета при приобретении дома совместную собственность вы можете воспользоваться правом на имущественный толь в размере половины действующей величины (1 млн. руб). Прочитайте мой ответ Валентине, расположенный выше. У вас такая же ситуация.
      Если оформлять квартиру в общую долевую собственность, то вы также имеете право на вычет пропорционально размеру своей доли — опять таки не более 1 млн. руб.
      Вот и получается как вы оформите квартиру в вашем случае никак не повлияет на размер предоставленного вам имущественного вычета.
      Единственный выход получить всю сумму вычета — это заключить брачный контракт, по которому будет предусмотрен раздельный режим собственности (право вашей единоличной собственности на указанный дом).

  40. Юлия:

    Здравствуйте! скажите пожайлуста в 2010 г я на себя оформила ипотеку на незавершенный строительством дом, я являюсь ИП, муж работает со мной,брали 700 тыс рублей и дом 100000 всего дом обощолся 170000 тыс ,из низ 312000 материнский капитал, на погашение ипотеки , положен ли налоговый вычет по доходам полученным доходам за 3 предыдущих года.

    • admin:

      Здравствуйте Юлия! Налоговым вычетом при покупке незавершенного строительством дома вы можете воспользоваться только в по тем доходам, с которых вы платили НДФЛ. Но поскольку вы являетесь ИП, то скорее всего вы применяете или УСН, или ЕНВД. Значит у вас не было доходов, с которых можно удержать НДФЛ. На мужа брать налоговый вычет тоже не выгодно-это значит перекладывать деньги из одного кармана в другой. Это возможно только если вы официально начисляете ему зарплату и платите с нее налоги.

  41. Елена.:

    Здравствуйте. Помогите пожалйста,квартиру купила в феврале 2008 года, по договору переуступки. Платежные документы на покупку на 2,5 млн.. Свидетельство особственности получено в январе 2011 года. Хочу получить имущественный вычет!!! За какие периоды мне нужно подать декларации?? Если я понимаю правильно то на данный момент я могу подать декларации только за 2010,2011,2012 годы?? И подскажите если за эти годы уплаченных налогов не достаточно для возмещения мне 260 тысяч, то каким образом я смогу получить оставшуюся сумму??!!
    И еще вот такой вопрос: посоветуйте как поступить если я хочу сейчас продать эту квартиру (то есть до истечения 3-х лет), и купить другую!! что нужно указывать в документах на продажу чтобы не платить налоговой??

    • admin:

      Здравствуйте Елена! Налоговый вычет на квартиру вы можете получить с момента получения свидетельства о праве собственности — за 2011, 2012 год. Остаток неиспользованного вычета переносится на следующие годы, до полного использования.
      При продаже квартиры вам положен налоговый вычет либо 1 млн., либо в размере стоимости покупки квартиры. Чтобы не платить налоги вам нужно продать квартиру не дороже 2.5 млн.

  42. Елена:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. В феврале 2011года мною была куплена доля в квартире. Могу ли я сейчас подать документы в налоговую за 2011 год, или же уже поздно и нужно подождать января 2013года и подать за два года сразу?
    В 2011 году я сменила место работы, прежней компании уже нет. Т.е. на руках 2НДФЛ у меня только начиная с июля 2011года. Налоговая будет только этот периуд 2011года для расчета брать? Они платят только три года, или же к примеру 4-5 лет до полной выплаты? Эти вопросы очень размыты, нет нигде конкретных данных. Буду благодарна за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена!
      За 2011 год вы можете подать документы в любое время. А за 2012 год придется подождать. Если срочно нужны деньги, то подавайте сейчас. Если не хотите 2 раза носится с бумажками, то можете подать за 2 года сразу.
      Налоговая будет рассчитывать сумму вычета исходя облагаемого дохода. Если в течение года вы получали доходы в разных компаниях, то вычет вам положен по каждому месту работы. Для этого нужно предоставить справку 2 ндфл с каждого места работы. Хотя по Налоговому кодексу предоставление справки 2 ндфл не является обязательным, но налоговая все равно требует.
      Вычет можно получить с момента возникновения права на него как за 3 последних года, та и за последующие годы до полного использования.

  43. Екатерина:

    Добрый день. У меня возник следующий вопрос. Мы с мужем хотим приобрести квартиру в совместную собственность. Хотелось бы узнать возможно ли будет получить налоговый вычет (по заявлению) со всей суммы квартиры мужу (квартира оформлена на него)если я ранее воспользовалась своим правом на получение вычета (была куплена квартира не в браке). Или только от половины суммы (т.к я уже своё право использовала ранее). Пыталась сама разобраться, но однозначного ответа не нашла, всё как-то мутно

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина. При приобретении квартиры в совместную собственность в случае когда один из супругов уже воспользовался правом на вычет по другой квартиры, другой супруг имеет право только на половину вычета, действующего на момента приобретения жилья.

  44. Анжелика:

    Добрый день,

    буду очень благодарна за Вашу помощь по следующему вопросу.

    В этом году получено свидетельство о собственности на квартиру, купленной ранее по переуступке. Квартира оформлена на мужа (Я не являются налоговым резидентом России).

    Из-за проблем со здоровьем у мужа уплаченный НДФл за 2012г. совсем маленький, но высокие суммы НДФЛ уплачивалась в 2011, 2010гг и ранее. Возможно ли подать справки НДФЛ не только за текущий год, но и за предыдущих, чтобы получить налоговый вычет с учетом последних трех лет?

    • admin:

      Здравствуйте, Анжелика.
      Право на получение имущественного вычета возникает только в случае соблюдения следующих условий: если вы документы, подтверждающие оплату за жилье и если есть документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Поэтому, к сожалению, вы не сможете получить вычет за 3 года, поскольку право собственности вы получили только в этом году.

  45. Sergey:

    Добрый день!
    Планируем с супругой покупать квартиру в ипотеку. При этом, первоначальный взнос будет более 2млн.руб. Возникает ряд вопросов:
    1. Если ипотечный договор регистрируется в 2012 году, а право собственности на квартиру — 2013 год (после окончания строительства) то можно претендовать на налоговые вычеты за весь 2012 год?
    2. Как правильно поступить. Хотим максимально получить налоговый вычет + проценты по кредиту. При этом, не хотим терять право одного из супругов на вычет при покупке след.квартиры. Учитывая, что супруга планирует через макс. год уйти в декрет, то правильнее будет оформлять квартиру на нее, т.к. потом у нее не будет уплаты в бюджет НДФЛ, соответственно, и вычет налоговый не получишь?

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей.
      1. Вы можете получить право на вычет только с того момента, когда будет зарегистрировано право собственности на нее, либо с момента подписания акта приемки-передачи (при долевом строительстве)

      2. Имущество, приобретаемое в собственность с супругой будет считаться вашей совместной собственностью. При этом не имеет значения на кого оформлена ипотека, а также право собственности на квартиру. Если у вас не заключен брачный договор, то каждый из супругов имеет равные права на это жилье. Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственность супругами может быть распределен в любой пропорции. Однако при этом каждый из вас теряет право на получение вычета в дальнейшем. Даже если распределите вычет в отношении одного -100%, а другого — 0 %, то по законодательству считается, что тот из супругов, у которого вычет будет 0% уже использовал свое право на вычет. Единственный выход из этой ситуации — это заключить брачный контракт, по которому эта квартира будет принадлежать только одному из супругов. Только в этом случае другой супруг не потеряет право на вычет при покупке другой квартиры.
      В противном случае вам придется правильно распланировать в какой пропорции распределить имущественный вычет. Для этого нужно определить примерную сумму НДФЛ, который уплатит в бюджет ваша супруга. И рассчитать эту долю в процентах от общей суммы вычета — 260 000 руб + проценты по ипотеке. При подаче документов в налоговую нужно написать заявление о распределении имущественного вычета, которое должно быть подписано обоими супругами. Указанные в заявлении пропорции в уже не сможете потом изменить.

  46. Sergey:

    Также интересует вопрос. Если муж оформляет ипотеку на себя, а квартиру на супругу, то имеет ли право супруга на налоговый вычет по квартире и процентам ипотеки и не потеряет ли супруг свое право при покупке след. квартиры?

  47. ольга:

    Здравствуйте!
    Смогу ли я получить имущ.вычет,если мною в собственность была куплена квартира(брачный договор есть)в 2005 и вычет я полностью получила.Сейчас покупаю квартиру,правом на вычет муж не пользовался ,но так как он не работает,то соответсвенно и получать будет не с чего..,имею несовершеннолетнюю дочь.Возможно ли мужу отказаться от вычета в пользу меня? или оформить на дочь?Подскажите пожалуйста как быть в такой ситуации.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга! Вопрос сложный. Муж не может отказаться от вычета в пользу вас, поскольку у вас уже нет права на вычет. То же самое можно сказать и в отношении оформления квартиры на вашу несовешеннолетнюю дочь. Если бы воспользовались своим правом на имущественный вычет по этой квартире, то вы бы имели возможность получить имущественный вычет на свою несовершеннолетнюю дочь. А поскольку вы воспользовались этим правом по другому объекту недвижимости, то право на вычет у вас не возникает.

  48. Руслан:

    В январе 2013 года буду на работе брать справку 2 НДФЛ за 2012 и оформлять налоговый вычет за весь прошедший 2012 год. Вопрос — могу ли я одновременно подать справку 2 НДФЛ за прошлый декабрь месяц и сделать налоговый вычет за 2013 год ежемесячно?

    • admin:

      Здравствуйте, Руслан!
      Все зависит от того какой вычет вы собираетесь получить — продажа имущества. покупка недвижимости или может быть вычет на лечение или обучение?

      • Руслан:

        Оба вычета планирую одинаковый — за покупку недвижимости (один по итогам 2012 года, второй — ежемесячно с 2013 года). Хочу подать одновременно в начале года.

  49. Татьяна:

    здравствуйте! договор долевого строительства заключен в мае 2008 года,за строительство квартиры выплатили до декабря 2010 года, акт-приема\сдачи подписан в апреле 2011 года, собственность оформлена на меня в мае 2011 года. Я ушла на пенсию в апреле 2011 года,муж в декабре 2010 года. За какие года мне правильно подать на налоговый вычет 3НДФЛ и может ли муж подать тоже на налоговый вычет и за какие года. Ведь у нас не будет больше возможности, т.к. вышли на пенсию и не работаем.
    СПАСИБО!

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна!
      С 01 января 2012 года не работающие пенсионер может получить имущественный вычет при покупке квартиры за 3 предыдущих налоговых периода. Но чтобы пенсионер мог воспользоваться этим вычетом право на на него должно возникнуть до выхода на пенсию. В вашем случае право на имущественный вычет возникает при соблюдении двух условий: стоимость квартиры оплачена и получены документы, подтверждающие право собственности на нее. При долевом строительстве право на получение имущественного вычета возникает с момента подписания акта приемки-передачи квартиры. Таким образом право на имущественный вычет возникает у вас в апреле 2011 года. Поскольку ваш муж вышел на пенсию раньше, чем возникло право на вычет, то по закону он не может получить имущественный вычет. Что касается вас, то вы можете получить вычет за 3 предшествующих года только при условии, что вы ушли на пенсию позже подписания акта приемки-передачи. В этом случае вы можете подать документы по доходам за 2011 год (до выхода на пенсию), а также ха 3 предшествующих года -2010-2009, 2008. Поскольку квартира приобретена в совместную собственность с супругом, то вы имеете право лишь на половину вычета, то есть с доходов не превышающих 1 000 000 руб за весь период. Сумма НДФЛ к возврату — 130 000 руб.

  50. Аноним:

    физ. лицо приобрело квартиру в 2007 году за 3 500 000 руб. но на сегодняшний день (2012год) он узнал, что у него была возможность воспользоваться имущественным вычетом.
    Вопрос- может ли он на сегодняшний день обратится в налоговую и заявить об имущественном вычете, если до то в каком размере?

    • Иринка:

      Здравствуйте! Можно подать декларацию на имущественный вычет за 2009, 2010, 2011 и т.д., в размере 1 000 000 руб.

  51. Анатолий:

    Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, следующую ситуацию. В 2005 году супругой приобреталась квартира в общедолевую собственность совместно с несовершеннолетней дочерью. В 2006-2007 годах супруга получила возврат имущественного вычета на себя. В возврате вычета за несовершеннолетнюю дочь тогда было отказано. Имеет ли в настоящее время супруга право на получение имущественного вычета за несовершеннолетнюю дочь за квартиру, приобретенную в 2005 году?Спасибо!

  52. Анатолий:

    Здравствуйте! Дополняю свой вопрос от 21 октября 2012:
    Покупке квартиры в 2005 году предшествовала продажа квартиры, которая была приватизирована женой совместно с несовершеннолетней дочерью. Не повлияет ли данный факт на возможность получения имущественного вычета на несовершеннолетнюю дочь?
    В 2006 дочь стала совершеннолетней. Является ли это ограничением для получения супругой имущественного вычета за дочь в полном объеме, учитывая что квартира была приобретена в 2005 году?

  53. Людмила:

    Добрый день. В 2007 году купили с мужем квартиру (договор КП и договор ипотеки были оформлены на мужа). Муж подал документы в ИФНС и полностью получил налоговый вычет. Сейчас я читаю ответы и понимаю, что получается, что я тоже воспользовалась своим правом на вычет? хотя я никакого заявление в ИФНС на распределение вычета не писала (((. Сейчас мы преобрели новую квартиру, неужели я не смогу воспользоваться своим правом на получение вычета даже с 1 млн.руб? (квартра оформлена в долевую собственность). Не планируется ли с 2013 г.изменений по данному вопросу? Квартра приобретена в 2012 г.

  54. Светлана:

    Добрый день.Ситуация следующая: Приобрела квартиру в новостройке в ипотеку 07.2012.Сдача дома планируется только на 03.2014.Соответственно право собственности я получу примерно в этот срок.
    1.Получается, Что бы вернуть налоговый вычит, я могу предоставить справку 3НДФЛ только за 2014, т.к. право собственности получу только в 2014? И если только в марте получаю, то оформив все справки до апреля 2014 получу вычет только за 4 месяца?Вернуть например за 2013 год будет нельзя?
    2.По ипотеке. Плачу проценты получается с 07.2012, а право собственности только через 1,5 года, за какой период могу вернутьвычет? то же только с 2014?
    Спасибо!

  55. Екатерина:

    Добрый день!
    Разъясните, пожалуйста, следующую ситуацию: квартира приобретена по ипотеке и оформлена на 2-х владельцев в общую долевую собственность. Одним из документов для получения имущественного вычета является копия документа, подтверждающего факт оплаты, т.е. платежное поручение, однако вся сумма по ипотеке была переведена на счет одного из совладельцев, собственно и оплата за квартиру была произведена, по факту, со счета этого лица. Не будет ли это основанием для отказа в получении вычета в налоговой инспекции для второго владельца, по причине отсутствия документа,подтверждающего оплату. Ведь оплата на приобретение квартиры произведена другим совладельцем.

  56. Sergey:

    Добрый день!
    Можно ли рассчитывать на возврат 13% при покупке квартиры если я являюсь одновременно ИП и наемным работником с белой з/п?

  57. Ирина:

    Здравствуйте, я нахожусь в браке с мужем, имеем жилье. Хочу дополнительно приобрести квартиру с правом собственности только на себя, и получить имущественный вычет на всю сумму, если муж через нотариуса откажется в доли на квартиру в мою пользу?

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина! Налоговый вычет при покупке квартиры вы можете получить только если вы еще ни разу им не воспользовались.
      При приобретении квартиры супругами, она считается их совместной собственностью вне зависимости от того на кого она записана. Так что оформлять квартиру полностью в вашу собственность совсем не обязательно.
      Чтобы вам получить 100 % вычета по этой квартире помимо документов, необходимых для получения имущественного вычета, вам необходимо подать заявление о распределении налогового вычета (100% вам и 0% мужу). Но при этом ваш муж полностью потеряет свое право на вычет в будущем.

  58. Настя:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в таким вопросе. Была приобретена квартира в браке 2007 году, но свидетельство оформлено на одного супруга, имущественный вычет на эту квартиру получали до 2010 года, но не до конца использовали данный вычет. Вопрос , может ли в данной ситуации остатки имущественного вычета получить второй супруг (вычетом не пользовался). Если да то, на каком основании? Заранее большое спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Настя!
      Я бы вам посоветовала подать в налоговую инспекцию заявление о распределении имущественного вычета. Нужно рассчитать долю в процентном отношении каждого из супругов (полученная и не полученная часть). Возможно в налоговой инспекции вам могут отказать, ссылаясь на то, что раз вы не писали заявление изначально, а вычет был предоставлен одному из супругов, то другому ничего не положено. Но вы на это можете возразить, что в таком случае предоставлется в равной доле каждому из супругов.

  59. Лариса:

    Здравствуйте! Я купила квартиру в июле 2009 года, за 1250000 тыс.рублей. Мне сразу выплатили 18тыс.,потом с сентября по декабрь еще 8 тыс. В декабре 2009 года я вышла в декретный отпуск. Сейчас я выхожу на работу. Должны ли мне возобновить выплаты по налоговому вычету и нужно ли для этого подавать новый пакет документов? Заранее благодарю!PS.Вопрос возник потому,что бухгалтерия пытается отказать в выплате,мотивируя это тем,что с момента подачи заявления на налоговый вычет прошло 3 года.

  60. Светлана:

    Здравствуйте! В 2002 г. купили квартиру на 3 равных доли за 360 000 руб. мы с мужем получили вычет за 2002,2003,2004 г., за дочь получила позже за 2011 г. (приняли умный закон, дети не могут купить себе долю в квартире). Теперь слышала, что можно получить дополнителый вычет до 2000000 руб.(вроде бы внесли такие поправки) В 2012 г. ввели в эксплуатацию дом и получили свидетельство собственности. Могу ли я получить вычет с разницы 2000000-240000=1760000, подтверждая документами?

  61. Екатерина:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. Куплена квартира в 2011г за 3200000 с использованием кредитных средст — ипотека. Подали декларацию на налоговый вычет в апреле 2012 года. В декларации вписала сумму уплаченных процентов(около 150000) В справке 2-НДФЛ по зар.плате супругу возврат налога в сумме 17000, мне в сумме 13000. Понятно, что выплаты растянуться на долгие годы, т.к. официальная зарплата по которой удерживается 13% процентов, не большая. В налоговой мне говорят, что вычет с процентов по кредиту не будет учтен, т.к. «белая» зарплата маленькая и вы сможете его вернуть только тогда, когда оснавная сумма будет возвращена (по 130000 на каждого=260000 по закону) Мне не понятем этот момент, только в таком порядке я смогу вернуть процент уплаченный по ипотеке или всё же я могу каждый год получать и вычет с суммы потраченной на покупку жилья и вычет с процентов, уплаченных по кредитному договору? Заранее благодарю!

  62. Алексей:

    Здравствуйте? Я работающий пенсионер (пенсионер 2010 г). Можно ли выбрать вариант возврата полной суммы налога через налоговую(сразу 130000 руб на мой счет)?, если квартира куплена в ноябре 2012 за 1 миллион, мне надо обязательно ждать окончания года, и в январе 2013 подать декларацию 2012? И какие документы собирать?

  63. Лариса:

    Здравствуйте! У меня к вам вопрос,скажите пожалуйста, мною был продан торговый павильон(в собственности менее 3-х лет) и в этот же календарный год приобретена квартира большей стоимостью по переуступке(с полной выплатой единовременно).Акт приема дома госкомиссией этого же года, но свидетельство о собственности полечено в следующем году. Могули я претендовать на взаимозачет с продажи и покупки. Или Договор о переуступке прав на строительство и полной ее оплаты не является основанием для получения налогового вычета. Заранее благодарна за разъяснения.

    • Лариса:

      Очень надеялась на Ваше разъяснение,но видимо у вас «аншлаг» вопросов и на все не ответить. если найдется время ответить и на мой вопрос
      ,заранее благодарна.

      • admin:

        Здравствуйте, Лариса.
        Зачет сделать нельзя, поскольку право на вычет по приобретенной квартире у вас возникнет только с момента получения свидетельства о праве собственности.
        Основанием для получения имущественного вычета является при покупке жилья является одновременное соблюдение 2х условий:
        1. Стоимость квартиры должна быть оплачена.
        2. Получено свидетельство о праве собственности при покупке или подписан акт приемки-передачи при долевом строительстве.

  64. Павел:

    Подскажите пожалуйста, если я приобрел квартиру в 04.2010г за 1 400 000р. сейчас (в 2012г в ноябре) хочу продать за 1 400 000р.
    В 2011г и 2012г я подавал в налоговую заявление и декларацию о доходах, на Возврат подоходного налога при покупке квартиры, т.е. мне уже возвратили 110 000р. с уплаченных мною налогов. Осталось забрать 72000 имею ли я право дальше получать вычет, полсе продажи квартиры?

    • admin:

      Здравствуйте, Павел.
      Да, вы имеете право получить остаток имущественного вычета.
      Согласно разъяснениям Минфина право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае продажи этого имущества.
      Кроме того, если вы продадите квартиру в 2012 году, то вам нужно будет рассчитать НДФЛ с этой сделки и сдать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля 2013 года. В вашем случае сумма налога будет равна нулю.

  65. Анастасия:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я приобрела комнату в квартире по ипотеке. право собственности возникло с октября 2012 года, хочу вернуть налоговые вычеты. Могу ли я подать декларацию за 2010 2011 и 2012 год или только могу подать в январе 2013 года за 2012 год.
    И еще вопрос как подавать вычет на ипотечные проценты, вместе или после возврата вычетов по комнате.

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия!
      Имущественный вычет при покупке квартиры вы можете получить только с момента возникновения права собственности на нее, то есть с октября 2012 года.
      Поэтому вам лучше собрать документы и подать заявление в 2013 году.
      Вычет по процентам, уплаченным банку по ипотечному кредиту можно подать одновременно с вычетом на квартиру. Но при этом вычет можно получить только по фактически уплаченным процентам.

  66. Добрый день,
    помогите пожалуйста разобраться в ситуации:
    мы с мужем приобрели квартиру в совместную собственность.
    свое право на налоговый вычет он использовал в 2006 году, до брака. с какой суммы я могу получить вычет, с 1 млн руб или с 2 млн руб? половина стоимости квартиры превышает в 2 млн руб.

    заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна!
      Поскольку ваш супруг уже использовал свое право на вычет, то вы имеете право на получение половины суммы вычета действующего на момент получения права на имущественный вычет. Если вы получили такое право после 2008 года, то эта сумма будет составлять 1 млн. руб.

      • Добрый день,
        скажите пожалуйста, а разве мы не можем подать заявление на вычет как 100% и 0%?
        т.к. если я получаю вычет только с 1 млн, я использую свое право только на половину..что странно.

        Нашла письмо налоговой по данному вопросу:
        ПИСЬМО
        от 25 июня 2009 г. N 3-5-04/888@

        Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о порядке предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в общую совместную собственность и сообщает следующее.
        Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в редакции Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого объекта, в том числе квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб.
        Согласно положениям абз. 18 указанного подпункта при приобретении жилья в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением.
        Частным случаем такого распределения может быть заявление совладельцами жилого объекта сумм вычета на его приобретение в размерах соответственно 2 млн руб. и 0 руб.
        При этом независимо от размера вычета, указанного в упомянутом выше заявлении, совладелец такого объекта, лично не обратившийся за предоставлением ему имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений абз. 20 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

  67. Анжелика:

    Добрый день,

    подскажите пожалуйста по следующему вопросу:
    право собственности я получу в январе 2013г., смогу ли я сдать документы в 2013 г. или только в 2014г.?

    • admin:

      Здравствуйте, Анжелика.
      У вас есть 2 варианта:
      1.получить вычет полностью за весь год, то нужно дождаться окончания года и подать документы в налоговый орган.
      2. получить вычет у своего работодателя. В этом случае с момента получения права собственности, нужно подать документы в налоговый орган и получить от него уведомление. На основании уведомления работодатель не удерживает с вас НДФЛ.

  68. Юлия:

    Добрый день! Ситуация такая: купили дом с мужем в 2012г в общую совместную собственность за 1200 000р в ипотеку,часть долга хотим погасить мат.капиталом (387т.р.) Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, муж официально работает. Скажите, пожалуйста, какая сумма вычета нам положена? и как можно сохранить за мной право на вычет в дальнейшем, а муж его использовал сейчас. Заранее благодарю за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия.
      Сумма имущественного вычета для вас удет рана стоимость квартиры+проценты по ипотеке-материнский капитал.
      При покупке квартиры в совместную собственность вы с супругом должны написать заявление на распределение вычета. Вычет может быть распределен в любой пропорции. Если вы распределите вычет в отношении 100% мужу и 0%- себе, то это будет означать что вы оба использовали свое право на вычет. Повторное предоставление вычета не допускается.

  69. Ольга:

    Здравствуйте!
    подскажите пожалуйста: квартира куплена в мае 2012, в браке в совместную собственность, оформлена на меня. Куплена за счет продажи квартиры, полученной мной в дар от родителей в 2008г. Документы все на руках. Чтобы получить 100% вычет нужно ли получить отказ мужа в мою пользу, учитывая то что он не работает, соответственно доходов нет. И в каком виде отказ?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      При покупке жилья в совместную собственность ваш супруг не может отказаться от вычета. Вы должны распределить вычет между собой в любой пропорции.
      Если вы возьмете на себя 100%, то мужу будет 0% и это удет означать, что он использовал свое право и повторно претендовать на вычет не может.

  70. Олеся:

    Добрый день,подскажите пожалуйста по следующему вопросу: преобретаю коммунальную квартиру стоимостью 750000руб., в последствии хочу подать документы для налогового вычета, в течение какого времени квартира должна быть в моей собственности для получения вычета. И как сумма налогового вычета зависит от размера заработной платы? Спасибо заранее.

    • admin:

      Здравствуйте, Олеся
      Такого срока не существует. Подать документы можно сразу после того как получены право собственности и произведена оплата.
      Сумма вычета у вас будет равна 750 000 руб. От заработной платы зависит только срок, в течение которого вы будете получать имущественный вычет, то есть пока ваш доход не превысит 750 000 руб.

  71. Мария:

    Здравствуйте, сдала декларацию 3-НДФЛ за 2011г. в которой заявила имущественный вычет. Деньги еще не получала. Если ли я сдам сейчас уточненную декларацию в которой обнулю лист Л (имущественный вычет), т.е. откажусь от него, смогу ли я при покупке жилья в будущем претендовать на имущественный вычет? Ведь этим получается я не воспользуюсь

    • admin:

      Здравствуйте, Мария.
      Да, конечно, вы можете отказаться от имущественного вычета. При этом право на получение имущественного вычета в будущем вы не потеряете.
      Но помимо уточненной декларации вам нужно подать заявление об отказе от имущественного вычета.

  72. Nina:

    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, действительно ли с 01.01.2013г. будут введены в действие поправки в НК РФ и имущественный вычет можно будет получить по нескольким объектам? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Нина
      Если вы имеете в виду покупку недвижимости, то такие поправки не предусмотрены.
      А при продаже недвижимого имущества можно использовать два вида вычета по разным объектам.

  73. Алексей:

    Здравствуйте. Пожалуйста, помогите мне в решении нестандартной ситуации.

    В 2009 была приобретена квартира в общей долевой собственности 50\50, я и супруга. Заявление подали, вычет получили, но по 1 млн. В 2011 я приобрел квартиру, собственник 100% — я, и я все еще браке)). Вопрос в том, я прекрасно понимаю, что право на имущественный вычет уже использовал, но с другой стороны лично я не получил вычет в полном объеме, а именно 2 млн, как обещано государством, и хочу получить должок — свой вычет 1 млн.

    Пожалуйста, посоветуйте порядок моих дальнейших действий. Какие дополнительно документы надо предоставить в инспекцию, помимо декларации и сопроводительных документов на покупку квартиры.

    PS: я бегло просмотрел судебную практику, и увидел случаи похожие на мой. Решения были не в пользу налоговиков. Так что если что готов отстаивать свою позицию в суде.

  74. Елена:

    Здравствуйте.В 2010 г выкупила долю квартиры у свекрови за 950 000 руб, после чего вся квартира принадлежит мне. Положен ли мне имущественный вычет.В налоговой мне отказали. Спасибо заранее.

  75. саша:

    Здравствуйте!
    В 2009 году купили дом индивидуальный (земля предоставлялась бесплатно по соц. программе), черновой за 600 тыс.рублей в кредит, который еще не кончился, оформил дом на себя (с супругой в браке с 2007г., есть ребенок)
    в 2012 году продали дом (менее 3 лет) за три миллиона рубл.
    в 2012 году купили квартиру по 1/2 доли за 4 миллиона в ипотеку на 10 лет. дом сдали, скоро получаем св-во о праве собст. и сдаем их в регпалату (знакомые предлагают на супругу только оформить, никаких вычетов никто не получал ни разу. у обоих белая зарплата, у кого-то чуть меньше, у кого-то больше. что посоветуете, как быть.

    • admin:

      Здравствуйте, Саша.
      Если у вас с супругой нет брачного контракта, то квартира является вашей совместной собственностью независимо от того на кого она оформлена. То есть вам полагается, так сказать, «один вычет на двоих». Поэтому если вы оформите вычет только на супругу, то вы полностью потеряете свое право на вычет и повторно не сможете воспользоваться этим правом.
      Поэтому ваша задача как можно быстрее получить всю сумму вычета, предназначенную каждому из супругов.
      В этой ситуации я вам советую прикинуть у кого зарплата больше и рассчитать сколько это будет в процентах от всех доходов семьи.
      Например: ваша зарплата 60 т.р., а у супруги 40 т.р. Значит вычет нужно распределить в отношении 60 на 40.

  76. Сергей:

    Добрый день.
    Собираюсь купить квартиру в ближайшее время. Весь 2012 работал в международной организации и по закону работодатель не удерживал НДФЛ. До этого работал в коммерческой организации и налоги удерживали.
    Вопрос: могу ли я получит имущественный вычет на приобретение жилья?
    Спасибо большое!

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей!
      Право на имущественный вычет у вас возникнет только после оформления права собственности на квартиру и после того, как вы за нее заплатите.
      Если эти условия будут соблюдены в 2012 году, то вы сможете получить имущественный вычет по доходам, с которых у вас удерживали НДФЛ по ставке 13%.

  77. михаил:

    Здравствуйте.скажите пожалуйста,после продажи квартиры имущественный возврат прекратят выплачивать или пока непогасят всю начисленную сумму?в собственности более 3-х лет

    • admin:

      Здравствуйте, Михаил!
      После продажи квартиры право на имущественный вычет у вас остается. Имущественный вычет предоставляется до полного использования.
      Однако независимо от суммы полученного вычета, при продаже квартиры со своего дохода вам необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13% и подать в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ

  78. Любовь:

    Здравствуйте!В мае 2008 г купили квартиру(2800000 руб, из них 1300000руб. брали кредит в банке).Муж был ИП(ЕНВД), я не работала.В декабре муж умер. По наследству кв-ру оформили на меня и детей(16 и 13 лет).После смерти мужа я оформила ИП (тоже ЕНВД).Подскажите, пожалуста, могу ли я получить какой-нибудь вычет( или мои дети).

  79. Любовь:

    Извините, в 2011г, а не 2008…

    • admin:

      Здравствуйте, Любовь.
      Имущественный вычет вы можете получить только по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы ИП на ЕНВД не относятся к таким доходам.
      Если вы хотите получить имущественный вычет, то есть вариант отказаться от применения ЕНВД с 2013 года. Но тогда вам нужно подумать о том, как при этом не платить НДС. Для этого можно воспользоваться льготой, предусмотренной ст. 145 НК РФ, которая говорит о том, что освобождение от НДС можно получить в случае если выручка за последние 3 месяца без НДС не превышает 2 млн. руб.

  80. Елена:

    Здравствуйте! подскажите есть ли смысл подавать на вычет при продаже зем. участка принадлежавшего матери в собственности более 3-х лет она -пенсионер. Продали за 650 т.р. Сколько будет составлять сумма вычета? и положен ли он? не можем толком понять какие документы нужны в при подаче в случае с пенсионерами…

    • Лёлькин:

      На какой вычет Вы претендуете? Участок был в собственности более 3х лет, Вам даже не нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ.

  81. Добрый день,
    помогите пожалуйста разобраться в ситуации:
    мы с мужем приобрели квартиру в совместную собственность.
    свое право на налоговый вычет он использовал в 2006 году, до брака. с какой суммы я могу получить вычет, с 1 млн руб или с 2 млн руб? половина стоимости квартиры превышает в 2 млн руб.

    заранее спасибо.

  82. Ирина:

    Добрый день
    продала квартиру в 2012 г. в собственности менее 3 лет по договору за 2 950 000
    и через месяц купила дом за 2 500 000 как будет прозводится налоговый вычет и начисление с продажи
    в налоговой возможен ли взаимозачет

  83. Ольга:

    Добрый день!
    Я приобрела квартиру в ноябре 2012 года, с сентября 2012 года я не работаю, а в июле 2013 планирую выход на пенсию по возрасту. Возможно ли получить налоговый вычет, или мне необходимо работать в 2013, 2014, 2015 году для получения.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Вы можете получить имущественный вычет за 2012 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на 3 предыдущих периода -2011,2010 и 2009 год.
      Такая возможность появилась у пенсионеров в связи со вступлением в 2012 году в силу Федерального закона №330-ФЗ от 21.11.2011, который говорит о том, что неработающие пенсионеры могут перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.

      • Ольга:

        Еще вопрос к предыдущему посту: подавать на вычет я смогу только после выхода на пенсию, т.е в июле 2013?

        • admin:

          Нет, за 2012 год, вы можете подать в 2013 году в любой момент.
          А вот на остаток вычета за 2011, 2010 и 2009 год только после выхода на пенсию.
          Подробнее об этом можно прочитать в письме Минфина России от 03.02.2012 г. № 03-04-05/7-112.

          • Ольга:

            И еще уточнение: за 2009 тоже можно, наряду с 2012,2011,2010.Справки НДФЛ можно взять сразу за все года у работодателя?У них есть срок действия?

          • Ольга:

            Я запуталась.За какие года все таки я могу получить? 2012, 2011, 2010, 2009? или за 2009 — нет?
            Если за 2009 год — нет, то могу я к примеру 2010 год заменить на 2009 (в 2010 сумма налога больше)

    • Лёлькин:

      В 2013 году получить вычет вы сможете за 2012 и с месяца выхода на пенсию — 2011, 2010г., а за 2009 нет.

  84. Елена:

    Здравствуйте! Извините если я повторю вопрос, но я ничего не поняла из выше прочитанного, объясните пожалуйста, положен ли нам вычет 13% если мы с мужем официально не работаем. Мы в сентябре 2012 году купили в кредит дом за 400 000 р. и материнским капиталом погасили всю сумму, я до этого 3 года была индивидуальным предпринимателем, муж работает на частника — официально не оформлен. В долевой собственности муж, я и двое детей — несовершеннолетних.Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Покупка дома за счет средств материнского капитала, то имущественный вычет вам не предоставляется.
      Кроме того, имущественный вычет предоставляется налогоплательщику только в том случае если у него были доходы, облагаемые по ставке 13%. У вас таких доходов не было.
      так что к сожалению, вы не имеете право на вычет.

  85. Анастасия:

    Здравствуйте! Не могли бы Вы помочь мне с разъяснением следующей проблемы. Я купила квартиру в новостройке в 2008 году по весельной схеме в Москве в ипотеку. Затем после окончания строительства дома в 2011 году для получения собственности, банк заставил перекредитоваться и залогом ипотеки уже стал не вексель, а квартира. Налоговая (находится в Тульской области)дала положительное решение на выплату имущественного вычета. Вычет я уже весь получила. Но при подаче в налоговую на выплату имущественного вычета по процентам с первого кредита, получила отказ, т.к. первый кредит не является целевым, он был на вексель.Я обратилась в вышестоящую инстанцию, в налоговую Тулы и также получила отказ. По всем документам сложно, но прослеживается, что эти два кредита на одну и ту же квартиру. Хочу подать иск в суд, в Москве. Надо ли предварительно подавать жалобу в Федеральную инспекцию г. Москвы? И если положительное решение все таки вступит в силу, смогу ли я получить вычет с процентов за 2008 год, не прошел ли срок давности? Заранее благодарю за ответы.

    • Лёлькин:

      В кредитном договоре должно быть прописано, что это именно ипотека на квартиру по такому-то адресу. Срок давности по 2008 году прошел, а с началом 2013 и 2009 останется позади.

      • Анастасия:

        Спасибо, Лёлькин за ответ. Прописан в договоре строительный адрес. Позже был присвоен почтовый. Изменена только нумерация дома. И первый кредит выдавал ипотечный центр банка.

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия.
      К сожалению налоговая права, имущественный вычет может быть предоставлен, только на проценты по ипотеке.
      Срока давности для подачи заявления на получение имущественного вычета не существует. Подать заявление можно в любой момент.
      Однако есть ограничения по доходам за прошлые периоды — имущественный вычет можно получить с момента возникновения права на него и за 3 предыдущих налоговых периода

      • Анастасия:

        Спасибо большое за ответ. Не могли бы вы еще подсказать, значит не имеет смысла подавать в суд в данной ситуации? Хотя по первому кредиту залогом был вексель, но в кредите был прописан строительный адрес квартиры, а вексель являлся обязательство по постройке этой квартиры.

  86. Дарья:

    Добрый день, огромное Вам спасибо за Ваши полезные советы.

    У меня вопрос о порядке переноса остатка имущественного вычета на следующие налоговые периоды, при таком переносе каждый последующий год какие документы необходимо предоставлять в налоговую?
    справку 2 ндфл, а что еще?
    подскажите, пожалуйста, где можно почитать рекомендации на эту тему? нужно ли повторно предоставлять 3ндфл (и нужно ли при это делать ссылку на ранее поданную ндфл, подтверждающую право на получение такого вычета)?
    и существует ли возможность получать остаток вычета у работодателя не дожидаяюсь окончания налогового периода?

    Огромное Вам спасибо за помощь.

  87. Мария:

    Здравствуйте! У нас идет расселение поселка, мы многодетная семья, к тому же дом в котором мы живем был признан аварийным, поэтому пришлось встать на очередь за жильем. Муж работает в ОАО РЖД, где ему в связи с нашей ситуацией была выдана безвозмездная субсидия на приобретение жилья. Субсидия ОАО РЖД была выдана за счет собственных средств организации, согласно положения ОАО РЖД, которое было разработано в соответствии с постановлением Правительства РФ от 03.08.1996г. № 937 (прям так в нем и прописано). Эта сумма в справке 2-НДФЛ отражена под 4800 кодом и с нее удержали 13%. Имела ли право организация удерживать 13% с этой субсидии, и права ли налоговая инспекция говоря о том, что возвращать с этих денег имущественный вычет мы не имеем права???

    • admin:

      Здравствуйте, Мария.
      Согласно п.36 статьи 217 НК РФ НДФЛ не облагаются только субсидии полученные из государственного бюджета.
      В то же время в имущественный вычет не включаются расходы на покупку жилья, произведенные за счет средств работодателя.
      Таким образом, и работодатель и налоговый орган правы.
      Представьте что при предоставлении средств на покупку квартиры работодатель не удержал бы с вас НДФЛ и вы бы составляли декларацию самостоятельно.
      Тогда сумма ваших доходов составила 113%, а вычет 100%. Сумма налога к уплате — 13%

  88. Анжелика:

    Добрый день,

    подскажите пожалуйста по следующему вопросу:

    право собственности я получу в январе 2013г., смогу ли я сдать документы в налоговую в 2013 г. или мне придется ждать 2014г.?

    налоговый вычет я могу получить у и работодателя, но насколько я поняла — мне все равно налдо этого идти в налоговую?

    • admin:

      Здравствуйте, Анжелика.
      Имущественный вычет вы можете получить двумя способами:
      — в налоговой по окончании года
      — у своего работодателя не дожидаясь окончания года.
      Чтобы получить вычет у работодателя в налоговой нужно получить уведомление на право получения имущественного вычета.

  89. Инга:

    Здравствуйте, Помогите мне разобраться в моей ситуации. Мы получили сертификат на приобретения жилья по программе обеспечение жильем молодых семей» в размере 800 000 р. Купили квартиру за 3 100 000р. Права собственности распределены в равных долях на 4 человек (2 взрослых и 2 несовершеннолетних детей). Могу ли я, одна, получить вычет на себя и двоих детей, и с какой суммы будет считаться НДФЛ?(c 2 миллионов или за минусом сертификата?). Права на налоговый вычет никто из нас с супругом не использовал. Так как в данный момент у моего супруга ИП, он не платит налог 13%, может ли он в последствии при приобретении новой недвижимости воспользоваться првом на налоговый вычет, если его доходы будут облагаться по ставке 13%?

    • admin:

      Здравствуйте, Инга.
      Вы имеете право только на ту часть расходов, которую вы произвели за счет собственных средств и не более 2 млн. руб.
      Вычет на несовершеннолетних детей может быть предоставлен одному из супругов по выбору.
      Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью обоих супругов. При покупке квартиры в совместную собственность распределяется между супругами в любой пропорции. Если вы распределите вычет в размере 100% и 0%, то ваш супруг полностью потеряет право на вычет. Повторное предоставление вычета по другому объекту недвижимости не допускается.

  90. Евгений:

    Добрый день. В декабре 2011 года супруга вступила в ЖСК. Акт приема-передачи вероятно будет только в 2013 году. Мы оба пенсионеры:она с ноября 2011 года,я с мая 2009года,но продолжаю работать и получаю «белую» зарплату.Подскажите пож-ста:1.кто из нас сможет воспользоваться налоговым вычетом по покупке квартиры,оба или только один?2.Расспространяется ли на нас письмо Минфина России от 03.02.2012 г. № 03-04-05/7-112 и за какие прошедшие годы возможен возврат НДФЛ?
    3.Можно ли получить возврат НДФЛ с дохода от продажи ценных бумаг по ставке 13% ?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгений.
      Право на имущественный вычет у вас возникнет только при соблюдении двух условий:
      1. Стоимость квартиры оплачена за счет собственных средств или за счет ипотеки.
      2. Подписан акт-приемки передачи квартиры.
      Если ни один из супругов ранее не получал имущественный вычет по другому объекту недвижимости, то право на имущественный вычет при покупке квартиры имеют оба супруга.
      Право на перенесение имущественного вычета имеют только неработающие пенсионеры, не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.
      Поскольку вы работаете, то на вас это письмо Минфина не распространяется. Имущественный вычет вы можете получить только начиная с того периода, когда получите право на вычет и на прошлые периоды он не переносится.
      Если у вашей супруги не было других доходов, кроме пенсии, то она может может перенести вычет на 3 предыдущих налоговых периода. Поскольку она вышла на пенсию в 2011 году, а право на вычет будет получено в 2013 году, то она может перенести вычет только на те годы, в которых у нее был облагаемые доход — 2011 и 2010 год.
      Имущественный вычет предоставляется по всем доходам, облагаемым по ставке 13%, в том числе и от реализации ценных бумаг.

  91. Ирина:

    Здравствуйте! Прошу помочь разъяснить ситуацию:
    в янв 2012 года мы с супругом приобрели недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей с использованием ипотеки. Нас 2 дольщика.
    в декабре 2012 года планируем приобрести недвижимость в собственность стоимостью 1 650 000 рублей с привлечением потребительского кредита. Собственником будет муж, я нотариально откажусь от доли.
    Вопрос в следующем: как грамотно воспользоваться имущественным вычетом. Возможно ли получить к возмещению проценты за пользование кредитом во втором случае, если у банка залог- приобретаемая квартира и если кредит взят без залога. Могу ли я получить возмещение со своей доли (1 000 000 рублей) и процентов по ипотеке по первой приобретенной квартире, а муж получить возмещение по второй квартире, где собственник он один с 1650000? Возмещение процентов по ипотеке между дольщиками делятся пополам? Заранее благодарим за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина!
      Согласно положениям Гражданского и Семейного кодекса имущественное, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, независимо от того на кого она оформлена.
      Если между вами не заключен брачный договор, предусматривающий конкретные доли в указанной недвижимости, то обе квартиры являются вашей совместной собственностью.
      В этом случае должен распределяться между вами согласно письменного заявления в любой пропорции. Проценты по ипотеке распределяются в той же пропорции. (Письмо Минфина от 10 августа 2011 г. N 03-04-05/5-553)
      При этом вы и ваш супруг имеете право на получение вычета только по одной из квартир, поскольку согласно под.2 части 1 ст. 220 НК РФ повторное предоставление вычета не допускается.

  92. Лариса:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.
    Купили квартиру по ипотеке в июле этого года за 6,5 млн.руб., сумма кредита составляет 6,175 млн.руб. Проценты по кредиту возмещает организация (за минусом 13%)Имею ли я право на получение имущественного вычета, если да , то на какую сумму могу расчитывать???
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте Лариса.
      Вы можете получить вычет по стоимости квартиры в размере 2 млн. руб.
      По процентам не сможете получить имущественный вычет, поскольку их за вас оплачивает работодатель.
      Несмотря на то, что с вас удерживают НДФЛ.

  93. Юлия:

    Здравствуйте!Помогите мне разобраться в моей ситуации.
    если договор и оплата произведена в 2007 году, а свидетельство на право собственности и акт приема-передачи подписаны в 2009 году, то Размер имущественного налогового вычета: в пределах фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб или 1 000 000 руб. без учета процентов по кредитам и займам, полученных на указанные цели.

  94. Ольга:

    Добрый вечер! Если я приобрела квартиру стоимостью 5,5 млн руб. Доходы по основному месту работы 20000 ежемесячно, доход от продажи квартиры которая находилась в собственности 6 лет 3,5 мл., доход от сдачи лекарственных трав у меня 58 т.р. Какая сумма вычета мне положена? Спасибо.

  95. Галина:

    В феврале 2012г мы с мужем приобрели квартиру, собственность оформлена на меня.Муж на пенсии с 2011 г.Имущественным вычетом он не пользовался.Я пенсионер,но работаю. Сумма покупки 1700 тыс.руб. Максимальный имущественный вычет 221 т.р. Его размер обеспечивает сумма налога 13% от моей зарплаты за 2012,2011,2010 гг.
    Как мне получить этот максимальный вычет? Уволиться до 01.01.2013 г или можно продолжать работать? Куда нужно обратиться, чтобы весь имущественный вычет расчитали на меня, а муж лишился бы этого права?

  96. Динара:

    Здравствуйте! Старательно прочитала все Ваши компетентные ответы на вопросы, касающиеся вычетов на детей при покупке жилья. Старалась не пропустить, чтобы еще раз не задать Вам аналогичный вопрос. Но не нашла. Я, муж и несовершеннолетняя дочь приобрели квартиру в 2003 г. за 900 т.р. Я и муж воспользовались правом на вычет. Могу ли я по итогам 2012 г. подать декларацию на вычет на долю дочери?

    • admin:

      Здравствуйте, Динара. Да, можете. По вашему вопросу сегодня целую статью написала.

      • Динара:

        Спасибо большое за ответ. Очень хотелось бы прочитать Вашу статью.
        В других комментариях на мой вопрос подсказывают, что мне надо заявить вычет за 2009 г., 2010 г. и 2011 г. Так ли это, или все-таки можно только за 2012 г.?

  97. Лилия:

    Добрый день!Имеется Справка о выплате пая датой от 2011г, Свидетельство о регистрации от 2012г, Акт приема-передачи кв.от 2012г. Можно ли заявить имущ.вычет за 2011 год?

    • admin:

      Здравствуйте, Лилия!
      Нет, вы не сможете получить имущественный вычет за 2011 год. Для получения вычета одной оплаты недостаточно. Право на получение вычета при долевом строительстве у вас появится только с момента подписания акта-приемки передачи.

  98. Марина:

    Здравствуйте, уважаемые профессионалы.
    Прошу уточнить: Мы приобрели квартиру без отделки (прописано в договоре) за 4,5 млн. руб + оплатили за строительно-отделочные работы 270 тыс руб. + проценты по ипотечному кредиту 700 тыс. руб. Все подтверждающие документы имеются.
    Вариант 1: Мы можем заявить к вычету 2 млн за квартиру + 270 тыс за ремонт + 700 тыс за кредит?
    или
    Вариант 2: Мы можем заявить 2 млн за квартиру и ремонт + 700 тыс за кредит?
    Спасибо за разъяснение.

    • admin:

      Здравствуйте, Марина.
      Вы можете использовать вариант 1. Однако при этом нужно учесть, что в для получения имущественного вычета принимаются не все расходы, связанные с отделкой квартиры. Так, например, нельзя учесть расходы на приобретение сантехники, на изготовление и установку пластиковых окон, на реконструкцию и перепланировку помещения, на покупку специальных электроинструментов и другие.

  99. Катерина:

    Светлана пишет:
    10 сентября 2012 в 10:55
    И еще вопрос: за какой налоговый период мне предоставят вычет с покупки квартиры, если договор и акт приема-передачи подписаны в 2011 году, оплата произведена также в 2011 году, а свидетельство на право собственности выданы в 2012 году ? Могу ли я подать декларацию за 2011год?

    Ответить
    admin пишет:
    10 сентября 2012 в 17:46
    В этой ситуации если вы покупали квартиру в строящемся доме, то акт-приема передачи и документы по оплате за квартиру будут достаточными основаниями для получения имущественного вычета.
    Если в 2011 году дом был уже построен и сдан в эксплуатацию, то право на имущественный вычет вы получите после оформления права собственности на квартиру в 2012 году.
    ///
    Здравствуйте. У меня похожая ситуация, но немного непонятно. Стоимость квартиры без отделки оплачена в 2012 году, в конце декабря сдадут дом и выдадут акт приема передачи ( последние числа декабря). Соответственно свидетельство будет получено в 2013 году. Возникает вопрос, закупать материалы для ремонта( плитка, ламинат, обои, двери) когда. Ну и когда обращаться за вычетом?

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина!
      Все зависит от договора на покупку квартиры.
      1. Покупка квартиры в строящемся доме.
      — Основанием для получения имущественного вычета будет договор купли-продажи квартиры в строящемся доме и акт-приемки передачи.
      2. Приобретение квартиры после того как дом сдан в эксплуатацию.
      -основание для получение вычета — оплата стоимости квартиры и получение свидетельства о праве собственности.
      Вы приобрели квартиру до того, как дом сдан в эксплуатацию, поэтому для вас подходит первый вариант.
      Что касается приобретения материалов для отделки квартиры, то вы сможете принять их к вычету только в том случае, если в договоре прямо указывается, что квартира приобретается без отделки.
      Таким образом право на вычет вы можете получить в 2012 году. Также вы можете увеличить свой вычет на стоимость материалов, использованных для отделки. Если не успеете все материалы закупить в 2012 году, то ничего страшного — вы сможете учесть эти расходы в 2013 году.

      • Катерина:

        Ну тогда все понятно, спасибо большое. То есть например покупаю обои в этом году. Сумма становится 1,95 млн. Подаю декларацию на 1,95. В 2013 году нанимаю ремонтную бригаду, они мне оклеивают квартиру обоями за 50 тысяч условно. В 2014 году подую декларацию за 13 и ставлю общую сумму 2 млн уже , в том числе возмещены допустим 40 тысяч в предыдущих периодах. Я правильно поняла?

  100. Наташа:

    Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, в какой сумме мне предоставят вычет с покупки квартиры, если в 2012г. я купила гостинку за 540000р., продала её за 700000р., и купила квартиру за 1700000р. в ипотеку?

    • admin:

      Здравствуйте, Наташа.
      Дело в том, что по каждой сделке вычет рассчитывается по отдельности:
      1. При продаже квартиры вычет предоставляется лио в размере понесенных расходов(стоимость покупки квартиры) либо в размере 1 млн. руб, но не более стоимости квартиры.
      2. При покупке квартиры имущественный вычет после 2008 года имущественный вычет равен 2 млн. руб, но не более стоимости квартиры. Также вы можете получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Имущественный вычет по процентам предоставляется без ограничения суммы.
      Если и покупка и продажа произошли в течение одного календарного года, то вы сможете поучить сразу два вычета.
      Таким образом, при продаже квартиры вам выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн. руб. но не более стоимости квартиры. Т.е вычет будет равен 700 тыс. руб. А сумма НДФЛ — 0 руб.
      При покупке квартиры вычет будет равен 1700 тыс руб плюс проценты по ипотеке.

  101. Зина:

    Здравствуйте.
    В этом, 2012 году, мы продали квартиру за 2000000 рублей. Нас четыре собственника. У каждого в собственности 1/4 доля. Мы с мужем пенсионеры. Какой налог каждый из нас должен заплатить и какие документы оформить? Мы не поняли, распространяется ли на пенсионеров вычет в 1000000 рублей или нет. Правильно ли мы считаем, что расчет должен быть такой:
    (2000000-1000000)х 13% : 4= 325000 руб. – налог, который должен заплатить каждый из нас.
    Или, если на нас, пенсионеров, не распространяется закон о вычетах, то мы должны заплатить больше?

    • admin:

      Здравствуйте, Зина.
      Вычет при продаже имущества положен гражданам, которые являются резидентами РФ.
      Имущественный вычет предоставляется при продаже квартир, домов, земельных участков , а также долей в них. Кроме того, всемогущественный вычет предоставляется только по недвижимому имуществу, которое было в собственности менее 3 лет.
      Следовательно каждый собственник при продажи своей доли имеет право на вычет в размере 1 млн. руб., но не более полученного дохода.
      При заполнении декларации 3 ндфл каждый собственник должен указать сумму дохода 500 т.р. и сумму вычета тоже 500 т.р.

  102. Марина:

    Здравствуйте, ситуация такая: в феврале 2010 года по одному кредитному (ипотечному)договору были приобретены 2 квартиры рядом для последующего объединения и та и другая стоимостью более 2-х млн. Обе оформлены в общую совместную собственность на меня и мужа(таково было условие банка при положительном решении о выдаче ипотеки). Если бы была раздельная собственность мы бы получили каждый налоговый вычет из расчета максимальной суммы 2 млн.р по 260 т.р. Теперь же это выглядит как 260 на двоих.(так отвечает мне налоговый консультант). Есть ли выход из нашей ситуации? И как с вычетом по уплаченным процентам быть? Cо всей суммы уплаченных % за обе квартиры положен вычет или за одну из них, ту по которой мы могли бы оформить вычет? Можно ли не используя свое право на имущественный вычет получить вычет по уплаченным %?

    • admin:

      Здравствуйте, Марина!
      Я совершенно точно могу вам сказать, что даже если бы вы оформили обе квартиры по долям, то все равно вам положен только один вычет на двоих, потому что, имущество, приобретенное супругами в период брака считается их общей совместной собственность вне зависимости от того, на кого оно оно оформлено.
      Поэтому получить право на вычет вы можете только по одной квартире по своему выбору. Что касается фактически уплаченных процентов, то право на имущественный вычет вы можете получить только фактически уплаченным процентам по той квартире, по которой получите право на вычет.

  103. Галина:

    Добрый день, подскажите пожалуйста. В январе 2010г. была приобретена квартира за 1750т.р., в июне 2012г. она была продана за 2250т.р. Т.к. в собственности жилье находилось менее 3 лет, я с разницы (дохода) должна заплатить НДФЛ, вопрос — могу ли я одновременно подать на имущественный вычет с покупки этой квартиры и перекрыть им НДФЛ с ее продажи?

    • admin:

      Здравствуйте, Галина.
      Если вы осуществите и продажу, и покупку квартиры в одном налоговом периоде (календарном году), то вы сможете заявить оба вычета в одной налоговой декларации.

  104. Дарья:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, не могу разобраться. Квартира была приобретена в строящемся доме в 2006 г. В 2009 дом был сдан, но свидетельство удалось получить только в мае 2012 г. На нем прописано, что документ-основание — решение суда от 2010 г. Могу ли я предоставить справки о доходах и декларации за 2009-2011 гг. Или же только начиная с 2012 г., т.е. обращаться в налоговую не раньше 2013 года?

    • admin:

      Здравствуйте, Дарья.
      Если квартира приобреталась в строящемся доме, то основанием для получения имущественного вычета может быть не только свидетельство о праве собственности, но и другие документы, подтверждающие ваши права на нее. В частности таким документом может быть судебное решение о вашем праве собственности на эту квартиру (Письмо УФНС России по г. Москве от 07.04.2010 N 20-14/4/036241)
      Поэтому, если по решению суда квартира была признана вашей собственностью, то право на имущественный вычет вы можете получить не дожидаясь получения права собственности на нее. Вторым условием получения вычета, является полная оплата стоимости квартиры.
      Если эти условия соблюдены, то вы можете подать заявление на вычет по доходам, начиная со вступления в силу решения суда — за 2010, 2011, 2012 гг.

  105. Светлана:

    Очень интересный вопрос. Купила квартиру в этом году. Собиралась в 2013 воспользоваться имущественным вычетом, но случайно узнала, что организация, в которой работала, удерживала , но не полностью перечисляла в 2012 г. налог с дохода 13%. Могу я воспользоваться имущественным вычетом в таком случае?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана!
      Если организация удержала с вас НДФЛ, но не перечислила в бюджет, то это не может повлиять на предоставление вам имущественного вычета в полном размере. Главное, чтобы в справке 2 НДФЛ было указано, что сумма НДФЛ у вас удержана.
      Организация является лишь налоговым агентом по перечислению НДФЛ в бюджет и за то, что организация воспользовалась вашими деньгами ей грозит штраф.

  106. Катя:

    Здравствуйте! Разъясните пожалуйста ситуацию!в 2010г была приобретена квартира стоимостью 1500000 руб. Оформлена на мужа. Он получал вычет за 2010, 2011г.В декабре 2012 г. планируем продать квартиру и купить другую. Объясните пожалуйста на что мы имеем право. Вычет до конца не использован.Может ли муж ещеполучить вычет за 2012 год в декабре?И при продаже квартиры он может получить вычет? сПАСИБО.

    • admin:

      Здравствуйте, Катя!
      Вы имеете получить право весь остаток имущественного вычета, даже если квартира впоследствии продана.
      Вы также можете получить имущественный вычет с доходов при продаже квартиры.

  107. Leka:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, не будет ли препятствием для получения имущественного вычета то, что квартира приобретена в одном городе, а в Справке 2-НДФЛ местом проживания указан другой город?

    Заранее благодарна,
    Ольга

    • admin:

      Здравствуйте Leka.
      Имущественный вычет предоставляется только по месту жительства и не зависит от того в каком городе приобретена квартира.

  108. Татьяна:

    Здравствуйте
    Подскажите пожалуйста по следующему вопросу:
    право собственности на квартиру я получила в декабре 2012г., смогу ли я сдать документы в налоговую в 2013 г. или мне придется ждать 2014г.?

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна.
      Если квартира оплачена, то право на вычет вы можете в 2013 году сдать документы в налоговую и получить вычет по доходам, полученным в 2012 году.

  109. Екатерина:

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу:

    Планируем покупать квартиру с гражданским мужем (в официальном браке не состоим). Жилье хотим оформить на двоих. Я работаю по найму, а он ИП (вмененка).
    Насколько я понимаю, ИП с вмененкой налоговый вычет не полагается.
    Так вот, возможно ли в нашей ситуации оформить квартиру именно в совместную собственность и написать заявление от имени гражданского мужа о том, что он отказывается от вычета в мою пользу? Действует ли это правило для совладельцев, не состоящих в браке?
    А также возможно ли в будущем при покупке другой квартиры(если он вдруг будет работать по найму) получить вычет на него? Ведь мы не состоим в браке.

    Заранее большое спасибо за ответ!

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      В вашей ситуации лучше всего оформить квартиру только на вас. Поскольку право распределять налоговый вычет предоставляется только законным супругам. При этом если бы состояли в браке, то супруг бы не смог отказаться от вычета вашу пользу. Дело в том, что при покупке квартиры в совместную собственность имущественный вычет распределяется между ними. Если вычет распределяется, в пропорции 100% и 0%, то это означает, что оба супруга реализовали свое право на вычет и повторно не могут им воспользоваться.

  110. Юлия:

    Помогите разобраться. Купила квартиру в долевке в 2011, т.е. договор оформлен в 2011 году, все деньги за квартиру выплатила в 2012 году и в августе 2012 дом сдался и получила все документы(зеленку, акт приемки-передачи и.т.д). Интересует вот что: могу ли я вернуть налоговый вычет за 2011 и за 2012 года т.к. именно в это время была хорошая белая з.п., или только все таки за 2012 год а потом в течение долгого времени получать то, что не смогла покрыть моя зп????

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия.
      При долевом строительстве вы можете получить имущественный вычет только при одновременном соблюдении двух условий.
      1. Стоимость квартиры оплачена.
      2. Подписан акт-приемки передачи.
      Поскольку вы оплатили квартиру позже подписания акта, то право на вычет у вас возникает только 2012 году.

  111. Гульнара:

    Муж ИП 5 месяцев работает. Может ли он получить налоговый вычет на строй материалы купленные на строительство дома 6 лет тому назад?

    • admin:

      Здравствуйте, Гульнара.
      Ваш муж может подать на имущественный вычет строй материалы, использованные для строительства дома только в том случае если сумма вычета при строительстве жилого дома не превысила 1 млн. руб.

  112. Ксения:

    Добрый день!
    Собираюсь продать в 2013м году свою долю в частном доме за 2млн. руб и купить квартиру за 2 млн. рублей.
    Подскажите, какие налоговые вычеты можно применить?
    Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Ксения.
      Если вы владели долей менее 3 лет, то вы можете воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб., либо заменить его на расходы, связанные с покупкой доли.
      При покупке квартиры вам полагается вычет в размере понесенных расходов, но не более 2 млн. руб.

  113. Анастасия:

    Добрый день!
    Помогите разобраться в таком вопросе:
    по договору участия в долевом строительстве были сделаны выплаты в 2011-2012гг. Акт приема-передачи квартиры будет подписан в 2013г.
    Имею ли я право получить налоговый вычет?
    При этом я ухожу в декретный отпуск 27 декабря 2012г.
    Когда я смогу получить вычет? Только после выхода из декретного отпуска?
    Смогу ли я в 2014 году подать декларации за 2011-2012 и получить его?

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия.
      Имущественный вычет вы можете получить только после подписания акта приемки-передачи. Поэтому, к сожалению, вы не сможете получить вычет за 2011 и 2012 год. Имущественный вычет предоставлен только после выхода из декретного отпуска.

  114. Екатерина:

    Здравствуйте! Подскажите, как выгоднее воспользоваться имущественным вычетом. Мы с мужем в 2012 году купили квартиру стоимостью чуть более 2 млн.руб. в общую долевую собственность (50/50).Если я в 2013 году подам документы на свою часть вычета (1 млн.руб), а муж подавать на вычет не будет, то сможет ли он впоследствии при покупке другой квартиры воспользоваться вычетом в размере 2 млн.руб.? Или ему будет положен вычет только 1 млн.руб.? Может выгоднее нам обоим воспользоваться вычетом при покупае квартиры стоимостью более 4 млн.руб.? Или в любом случае вычет будет только по 1 млн.руб.?

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      То, что вы оформили с мужем квартиру в общую долевую собственность не играет роди. Согласно,, Гражданского и Семейного кодекса имущество, приобретенное во время брака считается совместной собственностью супругов вне зависимости от того на кого оно оформлено и кто за него платил.
      Говоря простыми словами,при покупке квартиры в совместную собственность супругами им положен только один вычет на двоих. Закон обязывает распределить вычет. Поэтому ваш муж не может отказаться от вычета. Он может согласиться с тем, что ему предоставлен вычет в размере 0%, то он полностью теряет свое право на вычет при покупке другой квартиры.
      Что касается вычета в половинном размере, то ваш супруг мог бы получить такое право только в том случае, если бы вы до вступления в брак уже воспользовались свои правом.

  115. Надежда:

    Здравствуйте! Ситуация следующая: мой отец подарил мне 113/300 долей в праве общей долевой собственности на жилой дом в 2012 году, я намерена продать указанные доли за 850 т.р. Должна ли я буду заплатить подоходный налог, если да, то какую сумму? заранее благодарю.

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Вы имеете право при продажи долей в размере 1 млн. ру, но не более суммы дохода. То есть ваш вычет будет составлять 850 т.р. Однако, чтобы воспользоваться этим вычетом, доли нельзя продавать по раздельности( по крайней мере в течение 1 календарного года). Иначе вычет будет распространяться только на одну из них.

  116. мария:

    мы с мужем взяли ипотеку. в дальнейшем хотим расплатиться за материнский капитал, сколько можно вернуть налог за квартиру7

    • admin:

      Здравствуйте, при оплате стоимости квартиры за счет средств материнского капитала имущественный вычет не предоставляется.
      Имущественный вычет будет равен 2 млн. руб. — материнский капитал + проценты по ипотеке

  117. Инна:

    Здравствуйте.Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
    Муж в августе 2012г.продал 1/2 долю квартиры, унаследованной после смерти родителей, жене брата за 2 млн.50тыс.рублей. Долей владел меньше года. В декабре 2012г.купил садовый дом и земельный участок у меня, своей жены за 2 млн. рублей. Что он заплатит в казну и на какой вычет может рассчитывать? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Инна.
      При продаже доли квартиры ваш муж может воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб , поскольку жена брата не является взаимозависимым лицом.
      При покупке садового домика и земельного участка у супруги, он не имеет права на имущественный вычет, поскольку супруга является взаимозависимым лицом. (в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
      Согласно Гражданского и Семейного кодекса взаимозависимыми являются следующие лица:
      1. Одно физическое лицо подчиняется другому по должностному положению (пп. 2 п. 1 ст. 20 НК РФ)
      2. Физические лица состоят отношениях родства(супруги, родители, браться, сестры) или свойства (опекун и попечитель, усыновителя и усыновленного, а также родственники *супруга, супруги))

  118. Владимир:

    Подскажите, как получить имущественный вычет (на сумму 2.000.000р.) в следующей ситуации. Земельный участок под ИЖС находится в собственности одного из супругов (безвозмездная сделка). Им же получен кредит на строительство.Строительство дома начато до выхода этого супруга на пенсию. Основной объем работ выполнен в то время, когда он находясь на пенсии не работал, за совместные средства супругов. В настоящее время работает. Второй супруг работал весь период строительства дома.Затраты на строительство превышают 2.000.000р.Кто из супругов и в каком размере может получить имущественный вычет?На кого должно быть зарегистрировано право собственности на дом, обязательно на того супруга,который будет получать налоговый вычет или нет?Заранее благодарны за скорый и исчерпывающий ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Владимир.
      Имущественный вычет при строительстве дома можно получить только с момента регистрации права собственности на дом. При строительстве дома право на вычет имеет каждый супруг вне зависимости от того, на кого оформлено право собственности. При этом вы можете распределить вычет совместно с супругой в любой пропорции. Здесь нужно прикинуть у кого зарплата выше.
      Имущественный вычет неработающему пенсионеру может быть предоставлен за 3 года, предшествующих году, в котором получено право на вычет. Если вы получили право на вычет будучи неработающим пенсионером, то могли бы получить вычет за 3 года. А потом получить вычет уже как работающий по доходам текущего года. Хотя налоговая может отказать, поскольку в данный момент вы работаете.

  119. Елена:

    Добрый день.Я не работающая пенсионерка.Планирую продать(в собств менее 3 лет) и купить квартиру.Скажите правильно ли я понимаю.Если я на днях продам квартиру,т.е в 2012 году.А куплю квартиру уже в 2013 году.То я фактически лишаюсь права получить налоговый вычет.Поскольку налог 13% от сумма продажи -1000000,я заплачу за 2012 год.А налоговый вычет за покупку я могу получать только за 2013 и последующие года.А там у меня уже никаких НДФЛов не будет поскольку я не плательщик НДФЛ.И единственный НДФЛ с которого могла бы получить вычет я заплачу в 2012 за продажу.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      С 2012 года как неработающая пенсионерка вы имеете право на получение имущественного вычета за 3 календарных года, предшествующих году, в котором вы получили право на вычет. Таким образом, вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом за 2012, 2011, 2010 г.
      То есть вам сначала придется заплатить 130 000, а в следующем году вернуть.

  120. Ольга:

    Добрый день, подскажите что нужно предоставить в налоговую при получении имущественного вычета при покупке квартиры с долей детей (кроме декларации). Какое-то заявление? Или достаточно при заполнении вместо доли 1/4 указать 3/4 и приложить документы о регистрации квартиры в рег.палате? Спасибо

  121. Ольга:

    Здравствуйте, Вера!
    Подскажите, пожалуйста, можно ли получить имущественный вычет за 2010-й год по понесенным за этот период расходам на покупку квартиры, если свидетельство о собственности на нее датируется 2012 годом? (дело в том, что за 2012 год доходов не было, возвращать ндфл не из чего, а за 2010 год – как раз были). Если – да, то декларацию нужно заполнять за 2010-й год? Вписывать ли в лист И дату Свидетельства о собственности или только дату Акта приемки-передачи жилья?
    Буду признательна за ответ.
    Ольга.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Вы можете получить вычет за 2010 год только если в 2012 году вы были пенсионеркой или же у вас договор на долевое строительство и есть акт приемки передачи датированный 2010 годом.

  122. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет без свидетельства о собственности квартиры — по договору долевого участия?

  123. Второй вопрос: планируется ли в ближайшее время увеличить сумму имущественного налогового вычета ?

  124. Квартиру купила в 2010 году,уже 2 раза получала возврат подоходного налога.Летом будет 3 года, как квартира в собственности, решила продать и купить другую. Будут ли мне продолжать выплачивать возврат подоходного налога?Ведь они мне должны 130000 рублей, а я получила только 47000 рублей?

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      После продажи квартиры вы не потеряете права на получение всей суммы имущественного вычета.

  125. Светлана:

    Здравствуйте. Пять лет назад приобрели квартиру, доли в которой сразу были распределены между членами семьи(муж, жена, дочь). Муж и жена получили возврат подоходного налога, за долю дочери документы не подавали. Сейчас покупаем вторую квартиру(так же оформляя на троих членов семьи), при этом продавая первую. Могут ли родители получить возврат подоходного налога за долю(1/2) дочери в новой квартире, если ранее возврат за нее не получали? И если часть денег на покупку второй квартиры (1/7 часть) поступила из федерального бюджета.

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана.
      Вернуть НДФЛ по доле своего несовершеннолетнего ребенка вы можете только по той квартире, по которой вы использовали свое право на вычет. Сделать это может только один из родителей. При этом если квартира уже продано право на вычет сохраняется.

  126. Наталья:

    Здравствуйте, мы приобрели квартиру в строящемся доме. Договор на участие в долевом строительстве был заключен в 2011 году, в это же время был внесен аванс в размере 50% от стоимости жилья. Оставшуюся сумму внесли в августе 2012 года, а акт приема-передачи получили в декабре. Могу ли я получить имущественный вычет за 2011 год, если с марта 2012 года я нахожусь в декретном отпуске? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья
      Право на имущественный вычет при покупке квартиры при участии в долевом строительстве возникает в том налоговом периоде когда выполнены 2 условия:
      1. стоимость квартиры полностью оплачена.
      2. подписан акт приемки передачи квартиры.
      Следовательно право на имущественный вычет возникает у вас только в 2012 году.

  127. Елена:

    Здравствуйте! Помогите разобраться в сложившейся ситуации. В 2009 году по программе «Молодая семья» (беспроцентный займ на 15 лет)приобрели квартиру. Право собственности оформлено на мужа. Ранее у нас была квартира и муж получал налоговый вычет. С 2009 года нас обязали платить налог на материальную выгоду в размере 35%(экономия на процентов за пользование кредитными (заемными) средствами). Три года мы платили этот налог и платили бы дальше. Но случайно узнали, что соседи у которых квартира так же оформлена на мужа и муж также получал ранее вычет на другую квартиру, не только не платят налог на выгоду, но еще и жена получает вычет. Можем ли мы также оформить налоговый вычет на меня? С 2011 года нахожусь в декретном отпуске, соответственно налогов не плачу. Смогу ли я получать налоговый вычет после выхода из декретного отпуска? Как «избавиться» от налога на выгоду. Я поняла, что кто получает налоговый вычет, налог на выгоду не платит. Буду признательна за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Да вы можете оформить на себя налоговый вычет. Но поскольку ваш супруг уже получил налоговый вычет по другой квартире, то вам полагается только половина вычета в размере 1 млн. руб.
      Что касается НДФЛ с материальной выгоды за пользование заемными средствами, то вы обязаны платить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды от экономии на процентах. При этом сумма уплаченного НДФЛ не может быть включена в имущественный вычет при покупке квартиры, поскольку к вычету принимаются только доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

      • Галина:

        За 2011-2012г.г. вычет по НДФЛ в связи с приобретением дома получен. 09.01.2013г. — день увольнения в связи с сокращением, т.е. в январе будет облагаемый доход. Имею ли право на неиспользованный вычет за 2009-2010г.г., представив декларации в январе 2013г. или это будет возможно только в 2014 году за 2013 и 2010г.г. Являюсь пенсионером с 2010г.

        • admin:

          Ваше изложение сути вопроса мне неясно.
          Вы являетесь работающим пенсионером?
          С какого момента у вас появилось право на вычет до выхода на пенсию или после него?

  128. Ольга:

    Добрый день, подскажите что нужно предоставить в налоговую при получении имущественного вычета при покупке квартиры с долей детей (кроме декларации). Какое-то заявление? Или достаточно при заполнении вместо доли 1/4 указать 3/4 и приложить документы о регистрации квартиры в рег.палате? Спасибо

  129. Марина:

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, если я купила квартиру в апреле 2012 года, могу ли в январе 2013г. подать документы на возврат налога по доходам, полученным в 2012 году и одновременно написать заявление на работе на получение ежемесячного возврата налога в текущем году?

  130. Лидия:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста:

    Вопрос 1: Купила квартиру в 2011 году за 1,8млн.руб (из низ 1млн.собственных средств, 800т.р. — заемные в банке). Подавала налоговый вычет за 2011 год. Сумму получила около 70 тыщ. руб. Сейчас собираюсь подавать на остаток. На какую сумму мне можно рассчитывать и какие документы необходимо подавать? Весь тот же комплект или 2 НДФЛ будет достаточно? (Кредит уже погашен полностью в 2012г)

    Вопрос 2: Продала квартиру в конце 2012г. по документам так же за 1,8 млн. Получается налогов мне платить не надо. Нужно подавать в налоговую какие-либо подтверждающие документы?

    Вопрос 3:
    Купила вторую квартиру по договору переуступки прав требований за 2,3млн.( дом сдается в январе 2013г) Договор за декабрь 2012г, а передаточный акт и соответственно, свидетельство будет за 2013г. Чтобы повторно получить налоговый вычет, все документы оформлены полностью на маму. Мама в ноябре 2012 года на пенсии, но продолжает работать. Можно ли ей подавать на налоговый вычет как пенсионерке за последние 3 года? или ей придется дождаться 2014 года и подать только за 2013год? При этом папа уже пользовался налоговым вычетом в браке, мама нет. Правильно ли я понимаю, что мама тогда может рассчитывать только на 1 млн?

    • admin:

      Здравствуйте, Лидия.
      1. Вы можете получить вычет в размере 13% от 1 млн 800 тыс.
      2. До 30 апреля 2013 года вам нужно подать декларацию 3 НДФЛ. К декларации нужно приложить копию договора купли -продажи.
      3. Имущественный вычет за последние 3 года предоставляется только неработающим пенсионерам, поэтому ваша мама может рассчитывать на вычет только 2013 год. Имущественный вычет она может получить 2 способами: у своего работодателя в течение года, в налоговой инспеции — по окончании года..

  131. Евгений:

    Прошу помочь советом.В 2012году продали квартиру 6 млн руб (менее 3-х лет т.е. налог с 5млн.). Купили с использованием мат.капитала жилье (двое несовершеннолетних детей)стоимостью 2,5 млн.р с определением долей (на детей по 40% на нас с супругой по 10%) и вторую квартиру на себя с супругой 3.0 млн.р. Как максимально использовать положенные нам налоговые вычеты.В налоговой предложили использовать вычет только со второй квартиры (т.е. вычет2Х1.5млн на двоих). А вычет на детей?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгений!
      Проанализировав вашу ситуцию, я пришла к выводу, что для вас оба варианта равнозначны.
      Дело в том, что независимо от долей, обе квартиры являются вашей совместной собственностью с супругой: первая в отношении 20% собственности (доля детей не включается в совместную собственность) а вторая на 100 %. При покупке жилья в совместную собственность вам с супругой положен только один имущественный вычет на двоих. То есть вернуть НДФЛ вы можете только с дохода, не превышающего 2 млн. руб. Этот вычет распределяется между супругами в любой пропорции согласно письменного заявления подписанного обоими супругами. Подробнее об этом можно почитать в Письме Минфина от 20 января 2011 г. N 03-04-05/9-19.
      Нужно учесть также, что если вы будете подавать заявление на имущественный вычет по второй квартире, то право на вычет по долям своих детей вы потеряете, поскольку имущественный вычет может быть предоставлен только один раз. Несмотря на то, что вторая квартира стоит 3 млн. имущественный вычет может быть предоставлен только в размере 2 млн. Но, на мой взгляд, хрен редьки не слаще: если вы подадите заявление на имущественный вычет по первой квартире, то один из супругов сможет получить вычет по долям детей, но размер вычета все равно не должен превышать 2 млн. руб.
      Таким образом, какой вариант не выбери — результат одинаков. Поэтому я думаю, что лучше выбрать тот вариант, который проще по документам — это вторая квартира.

  132. Светлана:

    Прошу помочь. Моя мама купила квартиру в 2008 году. 21 сентября 2012 года подала 3-НДФЛ за 2009, 2010, 2011 год. Обещали позвонить если что-то неправильно будет заполнено. Никто не позвонил до 21 декабря. 25 декабря налоговая инспекция приняла 3 заявления на налоговый вычет. Письмо от 14.12.12, но на почту поступило только 29 декабря, на мамину почту 5 января,в почтовом ящике оказалось 9 января.А 9 января пришло письмо что нужно подать уточненную декларацию за 2009 год (соот-но прийдет за 2010, 2011 года). Заполняла декларации я. И не увидела что при покупке квартиры «намудрили». В договоре купли-продаже указанна сумма 1000000 рублей, а в расписке 2000000. Я посмотрела в рисписке и указала 2000000. 11 января мама подала в налоговую уточненные декларации за 2009, 2010, 2011 года. Подскажите пожалуйста в течении какого времени рассматривается уточненная декларация??? Если заявления приняты, может ли налоговая сделать отказ по заявлениям или вообще в выплате??? Нужно будет заново подавать заявления??? Срок выплаты продлиться (к 25 января)???

  133. Ольга:

    Добрый день, подскажите как быть, если детей 2 и квартира разделена на 4 части? При чем один из родителей уже воспользовался налоговым вычетом при покупке предыдущей квартиры. Какие могут быть варианты? Спасибо большое.

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      На самом деле у вас ситуация достаточно выгодная. С одной стороны один супруг имеет право на половину имущественного вычета в размере 1 млн. руб., а с другой он еще может получить вычет на своих несовершеннолетних детей. Таким образом, вы не сможете использовать вычет только по 1/4 доли другого супруга.

  134. Светлана:

    Моя мама купила и оформила квартиру в ноябре 2008 года. 21 сентября 2012 года подала декларации 3-НДФЛ за 2009, 2010, 2011 года. Сказали что если что-то неправильно будет заполнено, позвонят. Никто не позвонил. 25 декабря налоговая приняла 3 заявления на выплату. А 9 января 2013 года пришло письмо что надо подавать уточненную декларацию за 2009 год (соот-но прийдут за 2010, 2011). Письмо от 14.12.2012, на почту поступило только 29 декабря, на мамину почту 5 января, а в почтовом ящике оказалось 9 января. Декларации заполняла я и не знала что при покупке квартиры «намудрили». В договоре купли-продажи указана сумма 1000000 рублей, а в расписке 2000000. Я не посмотрела и заполнила в декларации 2000000. 111 января мама подала декларации 3-НДФЛ за три года. Могут ли отказать в заявлении о выплате или вообще в выплате??? Какой срок рассмотрения уточненной декларации??? Измениться сумма выплаты, если сумма подоходнего налога у мамы за три года около 76 тысяч. И какие можно предпринять действия чтобы все это не затянулось???

  135. Дмитрий:

    Здравствуйте!
    ситуация следующая: купил квартиру по ипотеке в 2010г. на основании предварительного договора купли-продажи. Основной договор купли-продажи и свидетельство о регистрации права собственности получил только в октябре 2012г. Могу ли я получить налоговый вычет за 2012г. или же только за период с октября по декабрь 2012г.?

    • admin:

      Здравствуйте, Дмитрий.
      Вы можете получить имущественный вычет за весь год. Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год, поэтому все вычеты учитывася с начала года.

  136. Павел:

    Здравствуйте!

    Свидетельство о праве собственности на квартиру оформлено одному из супругов. Могут ли ОБА супруга одновременно получить налоговый вычет, поскольку доходов одного собственника не хватает до суммы 2.000.000?

    • admin:

      Здравствуйте, Павел
      Согласно гражданского и семейного кодекса имущество, приобретенное в период брака является совместной собственностью супругов и они имеют на него равные права вне зависимости от того, на кого оформлено это имущество. Поэтому вы имеете право на получение имущественного вычета в размере 2 млн. руб. Указанный вычет вы должны распределить между собой любой пропорции. Распределить вычет лучше всего пропорционально доходу каждого супруга.

  137. Павел:

    Спасибо за комментарий!

    Ещё вопрос. Необходимо ли предоставлять в налоговую инспекцию справку из банка о выплате процентов по ипотеке за 2012 год, если общий доход за этот год не покрывает полную сумму по основному телу вычета?.. Другими словами, если ВЕСЬ доход уйдёт на 2.000.000 вычет и на вычет по процентам денег, заработанных в 2012 году, нет..

    • admin:

      Документы на вычет по процентам лучше всего подать после того как вы получите основную сумму вычета.

  138. Павел:

    Спасибо за комментарий!

    Ещё вопрос.. Подаю декларацию на имущественный вычет. Квартира приобретена с привлечением кредитных средств. За 2012 год полученного дохода (и то не полностью) хватает лишь на основное тело — 2.000.000. Надо ли в этой ситуации подавать в налоговую справку из банка об уплаченных процентах по кредиту?.. Ведь я их к вычету не заявляю..

    • admin:

      Если вы не подали заявление на вычет по процентам, то и справку банка подавать не нужно. Есть смысл подавать на вычет по процентам, когда основная сумма вычета уже использована. Срока давности подачи документов на имущественный вычет не существует. Так что можно не торопиться.

  139. анна:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я уже получила налоговый вычет за покупку квартиры в 2007г., а сейчас приобрела другую квартиру своим несовершеннолетним детям, могу ли я получить второй раз налоговый вычет за своих детей?

  140. анна:

    Небольшое уточнение, квартира записана только на них

    • admin:

      Здравствуйте, Анна. К сожалению, вы не сможете получить вычет на своих несовершеннолетних детей, поскольку вычет предоставляется только при покупке квартиры в общую долевую собственность совместно с детьми.

      • анна:

        А как же тогда говорится в постановлении Конституционного суда РФ,Родители вправе рассчитывать на имущественный налоговый вычет за несовершеннолетних детей, на имя которых приобретают жилье. Вопрос собственно был не в этом, я имею ввиду будет ли этот вычет считаться вторым?, ведь налоговый вычет предоставляется раз в жизни. Заранее спасибо.

        • admin:

          Вы могли получить вычет по долям своих несовершеннолетним детей, если бы ранее уже не воспользовались своим правом на получение имущественного вычета.
          Второго вычета быть не может. Размер имущественного вычета возможно только увеличить на фактические расходы при покупке квартиры в общую долевую собственность в размере долей несовершеннолетних детей.

      • анна:

        Еще одно уточнение, в договоре купли-продаже оговаривается, что я являюсь законным представителем своих несовершеннолетних детей

  141. Владимир:

    Здравствуйте. Хотел бы получить разъяснения по моей ситуации. В 2011 году начал строительство дома, взял кредит 600000 рублей являюсь участником программы молодой специалист на селе сертификат на 1698000 использовал привлечение материнского капитала на строительство дома потрачено в общей сложности (документировано) 3400000 документы на право собственности получу осенью 2013 года (строительство не закончено)имею ли я право на получение вычета? Какую сумму декларировать (кредит+разница между общей стоимостью и сертификат мат.капитал, или разница между общей стоимостью и кредит, мат.капитал сертификат)? Право вычета хочу оформить в 2014 году.

    • admin:

      Здравствуйте, Владимир.
      Сумма имущественного вычета будет равна расходы на строительство дома минус сертификат минус материнский капитал.
      Кредит на строительство дома включается в расходы полностью. Кроме того вы можете получить вычет по процентам.

  142. Светлана:

    Здравствуйте. Брала квартиру в ипотеку, и первоначальный взнос, который нужно было уплатить в определенный сжатый срок, лично не смогла в связи с болезнью и попросила его оплатить друга. В платежке стоит не моя фамилия, но в назначении платеже написано, что оплата произведена по такому-то договору за такого-то человека. Теперь при подаче документов на имущественный вычет необходимо ли прикладывать доверенность о том, что я передала N сумму денег для оплаты первоначального взноса за квартиру? Или возможны другие варианты?

    • admin:

      Здравсвуйте, Ссвелана.
      Чтобы налоговая не отказала вам в получении вычета, нужно предоставить доверенность, иначе вы не докажете, что вы истратили собственные средства.

  143. Антон:

    Здравствуйте,
    Подскажите пожалуйста, я купил квартиру в ноябре 2012 года срок сдачи дома июнь 2014 тогда же и акт о приеме квартиры должен быть, насколько я понял если срок сдачи увеличиться до 2015 гшода то налоговый вычет я не смогу получить так срок за который его можно получать — три года(в моем случае 2012, 2013, 2014 отчетные налоговые периоды), так ли это? или все таки можно подать документы в 2015 и получить вычет? и можно ли их подать пойзже?

    • admin:

      Здравствуйте, Антон.
      Имущественный вычет вы можете получить только за тот год, в котором у вас возникнет право на него. Вычет за 3 предыдущих налоговых периода применим только к неработающим пенсионерам.

      • Антон:

        Здравствуйте,
        Благодарю за быстрый ответ, я правильно понимаю что право на вычет наступает с момента получения акта а сдаче квартиры?

  144. Здравствуйте,прошу разъяснить по ситуации.Продали квартиру,которая была в долевой собственности на меня и на несовершеннолетнего сына ,менее 3-х лет. На эти средства заключила договор на инвестирование новой квартиры.Органы опеки дали разрешение на продажу при условии регистрации договора участия в долевом строительстве и дальнейшей передачи в собственность несовершеннолетнего 35/100 доли в праве общей долевой собственности. Вопрос: Какую сумму указывать в декларации несовершеннолетнего сына при продаже квартиры? Будет ли на него начислен налог на продажу квартиры?

    • admin:

      Здравствуйте, Людмила.
      Возраст налогоплательщика не освобождает его от уплаты НДФЛ. Ответственность за уплату налога за несовершеннолетних детей несут его законные представители (родители, опекуны, попечители). В декларации нужно указать доход, рассчитанный пропорционально доли несовершеннолетнего ребенка. Например, если его доля составляет 30%, а квартира продана за 3 млн., то его доход составит 1 млн. руб. Имущественный вычет при продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности также распределяется пропорционально долям собственников.

  145. Марина:

    Здравствуйте.Очень полезный сайт для простого обывателя, без юридического образования. А часто ли встречаются такие ситуации, как у меня: в 2012 году одна квартира продана за 5 млн.( в собственности более 5 лет), а другая куплена за 2 млн.(т.к. в собственности продавцов была менее трёх лет)? Документально доход от продажи явно выше расхода.
    Вопрос: Могу ли я рассчитывать на положительный ответ налоговых органов по имущественному вычету? Если «Да», то в одной ли декларации подавать сведения о купле- продаже? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Марина. Спасибо вам за теплые слова.
      Вам нечего опасаться. Налоги платить не нужно. Объясню почему: имущество, находящееся в собственности налогоплательщика более 3 лет, при продаже полностью освобождается от уплаты НДФЛ. Что касается покупки второй квартиры, то вы имеете право на имущественный вычет, если вы ранее не использовали это право при покупке первой квартиры.

  146. Дарья:

    Здравтвуйте. Мы с мужем купили в 2012 году квартиру у каждого свое свидетельство на половину квартиры. в 2003 году муж находясь в браке со мной уже воспользовался правом на возврат налога (та квартира была только его). Сейчас если мы составим брачный контракт по которому при разводе данная квартира будет только моя, могу ли я получить возврат с 2 млн (квартира стоит 2400000) или я при любых обстоятельствах имею право на возврат только с 1 млн? и еще как быть с процентами — мне будет возврат с половины процентов или с всех процентов? спасибо заранее за ответ!

    • admin:

      Здравствуйте, Дарья!
      Боюсь, что не смогу точно ответить на ваш вопрос. В этой ситуации вам лучше посоветоваться с юристом. Могу сказать только свое мнение. Условия брачного контракта таковы, что только после развода квартира останется вам. Но такое событие не наступило. Поэтому 100% вычет вы могли бы получить только в том случае если бы вся квартира изначально была записана на вас. Хотя возможен вариант, что муж сделает дарственную на вас.

      • Дарья:

        Спасибо! тоесть если сделает дарственную на меня — я смогу получить возврат полностью с суммы 2000000, и процентов, не смотря на то что он уже получал свой вычет?

        • admin:

          Да. Это мое мнение. Но нужно проконсультироваться с юристом, чтобы правильно составить контракт, по которому квартира будет принадлежать только вам.

  147. Людмила:

    Здравствуйте. Планирую подать декларацию за 2011, 2012 гг. за квартиру, приобретенную в 2011 году. С 2013 года я нахожусь в декрете. Могу ли я по выходу из декрета получать остаток суммы по месту работы не удерживая подоходный налог.

    • admin:

      Здравствуйте, Людмила.
      Да, вы сможете получить остаток имущественного вычета после выхода из декретного отпуска. В этом случае в налоговом органе нужно получить уведомление о праве на имущественный вычет с указанием остатка неполученного вычета и предоставить его в работодателю.

  148. Лена:

    Добрый день! В 2009 году мы с мужем купили квартиру в ипотеку в собственность по долям. При покупке использовались собственные средства, средства кредита, единовременная сумма по жилищному сертификату по программе «Молодая семья». Также мы использовали сертификат по программе «Молодая семья» на частичное погашение процентов по кредиту. Скажите, пожалуйста, при расчете суммы налогового вычета С ПРОЦЕНТОВ учитываются ли суммы субсидии, которые перечислялись по сертификату на погашение процентов по ипотеке, или в расчет идут только те проценты по ипотеке, которые были оплачены лично нами. Заранее спасибо за ответ!

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. Имущественный вычет предоставляется только по расходам, на который налогоплательщик использовал личные средства. По расходам на уплату процентов, уплаченных за счет субсидий имущественный вычет не предоставляется.

  149. Евгения:

    Добрый день Admin! В 2010г. приобрели по ипотеке квартиру за 1210000. В 2012 продали ее за 1450000. Выгода при продаже составила 240000 (13% = 31200). Можно ли уменьшить сумму которую я должна заплатить в налоговую(31200)? За время ипотеки я заплатила 100000 % по кредиту. Могу ли я подавая декларацию к стоимости квартиры 1210000+% по кредиту 100000= 1310000. И уже с этой разницы заплатить выгоду (1450000-1310000 = 140000 13%=18200???

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения. Да, вместе с декларацией за 2013 год вы можете подать заявление на имущественный вычет по уплаченным процентам и таким образом уменьшитть сумму полученного дохода на 100 тыс. руб. Желаю успеха!

  150. Алексей:

    Здравствуйте,возникла такая ситуация — мы с женой заключили договор долевого участия в 25.08.2011 г,акт приемв-передачи 1.02.2012,зеленки 15.02.2012,оплата произведена в ипотеку 5.09.2011,хотел подать на возврат 13 % налога в прошлом году-в налоговой толком объяснить не могли,я понял,что в 2013 нужно подать,тут наткнулся в интернете,что до апреля следущего года после оплаты нужно подать на возврат,иначе сгорит пыплата.Так можно мне вернуть или нет уже.Мы так надеялись на эти деньги.Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Алексей.
      Право на вычет у вас возникло только после подписания акта приемки-передачи. Поэтому имущественный вычет вы можете получить только за 2012 год. Если вы хотите вернуть налог по доходам полученным, начиная 2012 года, то у вас еще в запасе целых 3 года! В течение срока не превышающего 3 месяцев с момента подачи документов налоговым органом проводится камеральная проверка после чего он выносит свое решение о предоставлении вычета. О том какие документы нужно подавать в налоговый орган для получения имущественного вычета при покупке квартиры можно прочитать здесь.
      А до 30 апреля обязаны подать декларацию налогоплательщики, которые продали в 2012 году свое имущество. Это не ваш случай.

  151. Евгения:

    И еще один вопрос. Если стоимость квартиры 1210000. Мы воспользовались материнским капиталом и поделили квартиру на доли 5/8 и три доли по 1/8. Доля мужа 5/8 (756250 руб.) При продаже квартиры 1450000 доля мужа (906250 руб.) наши доли составили при покупке по 151250 руб. продаже по 181250 руб. Как правильно составить декларацию? Можно ли считать имущественный вычет по долям и не платить в налоговую выгоду с продажи квартиры? Этот имущественный вычет мы возвращали на мужа, а теперь могу ли я с новой квартиры (купленной после продажи той)вернуть вычет на себя?

    • admin:

      Чтобы правильно составить декларацию доходы и расходы нужно распределить пропорционально долям каждого совладельца. При заплатить НДФЛ вы должны с разницы между доходами и расходами.
      Если вычет по квартире оформлялся в период брака, то вы не сможете воспользоваться вычетом по другой квартире. Поскольку в целях получения имущественного вычета при квартира считается совместной собственностью супругов. Вычет при покупке квартиры предоставляется обоим супругам (к сожалению один вычет на двоих) и распределяется по договоренности. Если ваш муж получил вычет полностью, это означает, что вы тоже использовали свое право.Повторное предоставление вычета не допускается.
      Если же супруг приобрел квартиру до вступления в брак, то вы имеете право на половину вычета.

  152. Надежда:

    Здравствуйте. В 2011 году купили с мужем квартиру(совместная собственность)в ипотеку. В кредитном договоре я заемщик, он созаемщик. За 2011 год я подала декларацию и не указала на имущественный вычет ни по покупке квартиры, ни по процентам по кредиту. В начале 2012 года ушла в отпуск по уходу за ребенком. Планирую на работу выходить в 2014 году. Подскажите пожалуйста, как мне поступить в моей ситуации, чтобы получить имущественный вычет?

    • admin:

      Здравствуйте Надежда. При покупке квартиры в совместную собственность имущественный вычет может быть распределен между супругами в любой пропорции. Чтобы быстрее вернуть налоги, вы можете большую часть вычета распределить на супруга. Свою часть вычета вы можете получить после выхода на рабоу.

  153. Елена:

    Здравствуйте! У нас с мужем квартира оформлена в совместную собственность, куплена в ипотеку. Может ли налоговый вычет получить муж и что для этого нужно? Останется ли у меня право на налоговый вычет на приобретенную в дальнейшем недвижимость?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      При покупке квартиры в совместную собственность супругами имущественный вычет распределяется между ними в любой пропорции. Если вы хотите, чтобы ваш муж полностью получил имущественный вычет, то вы можете распределить вычет 100 в отношении муж. При этом вы потеряете свое право на вычет при приобретении в будущем другой квартиры.

  154. Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, ситуацию. Я купил квартиру и получил на нее все документы, будучи безработным студентом (подоходный налог не платил) в 2011 г. Работаю и плачу подоходный налог с начала 2012 г. Могу ли я претендовать на какой-либо налоговый вычет? Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Дмитрий.
      Вы можете получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по доходам полученным 2012 году и за последующие годы до полного его использования.

  155. Ольга:

    Здравствуйте. Мы с мужем купили квартиру в 2012 году, оформили в общую долевую собственность ,по новому законодательству можем ли мы получить вычет в этом году , если до этого уже пользовались вычетом ?

  156. Ольга:

    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,налоговый вычет я могу получить лишь один раз в жизни?т.е.если я через три года продам жилье и куплю другое,на новое у меня уже не будет возможности возврата налога?
    Может ли вернуть вычет ИП с УСН?
    Если буду получать вычет на приобретенное жилье,а через три года продам дороже,придется ли платить налог?И если продам раньше,но за ту же цену?
    Если я три года не работала официально,а сейчас устроюсь,могу ли получить этот вычет в последующие годы?ведь я буду платить налог.и принципиально ли,устроюсь я до совершения сделки,или после?

    • admin:

      Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется только один раз в жизни. Поэтому вы не сможете вернуть налог при покупке другой квартиры.
      Продажа имущества, находящегося в собственности более 3 лет освобождается от уплаты НДФЛ, Если вы продадите квартиру дороже, но приэтом пройдет 3 года, то налог платить не нужно. Если вы продадите квартиру раньше чем через 3 года, то при наличии документов, подтверждающих стоимость квартиры, вы сможете уменьшить доход на величину расходов связанных с приобретением жилья.
      Имущественный вычет предоставляется с том налоговом периоде в котором у вас были доходы, облагаемые по ставке 13%.

  157. Спасибо, обрадовали! Просмотрел множество форумов, мнения самые противоречивые. Возможно, дилетантские.Успехов вам!

  158. Анастасия:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, квартира была приобретена в декабре 2011 г, один собственник. В январе 2012 года были уплачены проценты по ипотеке за декабрь 2011 года. Декларация была подана в январе 2012 г за 2011 год только на имущественный налоговый вычет. Получено 75 тыс руб из 260 тыс.
    Чтобы в дальнейшем получить вычет по процентам по ипотеке, необходимо указать эти затраты уже в декларации в 2013 г
    (за 2011 и 2012гг) или можно в 2014 году (за 2011, 2012, 2013 гг), а за 2012 г подать декларацию на получение только имущественного вычета по покупке квартиры? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия. Я рекомендую подавать заявление на имущественный вычет по процентам только после погашения основной суммы вычета по квартире.
      Так что подавайте декларацию за 2012 год только по основному вычету. Когда вы получите всю сумму вычета, тогда и подавайте декларацию по процентам. Но предыдущие годы включать в декларацию не нужно. Ведь по доходам за эти годы вы уже вернули налог. Если например, вы получите всю сумму имущественного вычета в 2013 году. То подавать декларацию по процентам нужно будет только 2014 год. Если же в 2013 году имущественный вычет использован полностью, но при этом у вас еще останутся доходы, по которым не вернули налог, то при заполнении декларации за 2013 год можно (но не обязательно!) указать сумму уплаченных процентов. К декларации нужно приложить заявление на вычет, а также документы, подтверждающие право на вычет.

  159. Людмила:

    Здравствуйте! Пробежалась по статьям — компетентные, грамотные ответы! В налоговой бы ответы такие давала! Очень полезный сайт, ответы доступные! Такой вопрос: в 2008 году купила квартиру — ипотека. С этого же года получаю имущественный вычет через работодателя. Вычет с уплаченных процентов ни разу не оформляла. Я имею право на имущественный вычет с уплаченных процентов с 2008 года или с момента подачи заявления? И какие документы для этого необходимы? И еще один вопрос: произошли ли какие-то изменения в законе (налоговый кодекс, наверное)о имущественном вычете в 2013 году? Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Людмила.
      Спасибо вам за теплые слова. Я очень рада, что мой опыт приносит практическую пользу.
      Вычет по процентам лучше всего оформить после того как «основной» имущественный вычет будет полностью погашен. Имущественный вычет по процентам предоставляется в любой последующий налоговый период с момента возни возникновения права на вычет. Таким образом, вы имеете право на имущественный вычет по процентам с момента первой оплаты. Поэтому вы можете получать вычет начиная с 2008 года.
      Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке вам необходимо подать в налоговую инспекцию следующие документы:
      — копию кредитного (ипотечного) договора;
      — копию графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
      — справку организации, выдавшей кредит, об уплаченных в отчетном налоговом периоде процентах за пользование кредитом;
      — платежные документы, подтверждающие уплату процентов (например, банковскую выписку по счету).

  160. Евгения:

    Добрый день!
    Я купила квартиру в 2012 года. В январе 2013 года я подала документы на возмещение НДФл за 2012 год, а также сразу написала заявление о предоставлении справки для работодателя, чтобы он не удерживал НДФЛ на 2013 года. Через месяц мне пришел отказ — основанием является отсутствие проведенной камеральной проверки за 2012 год. Имела ли ИФНС право мне отказать? Разве я не могу подать одновременно документы для камеральной проверки за 2012 год и на 2013 год?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения.
      Такой отказ неправомерен. Но скорее всего это произошло из-за, что нужно было подать 2 комплекта документов: один для получения вычета в налоговм органе за 2012 год, а второй для получения вычета работодателя.

  161. Светлана:

    Здравствуйте! Поясните пожалуйста в 2011 году купила квартиру в строящемся доме. Оплата произведена в 2011 году, акт-приема-передачи подписан в декабре 2012 г. Свидетельство о праве собственности в стадии оформления, т.е еще не получено. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом за 2012 год и сдать налоговую декларацию без предоставления в налоговый орган свидетельства о праве собствеенности на квартиру?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана. При покупке квартиры в строящемся доме, акт приемки передачи является достаточным основанием для получения имущественного вычета. Поэтому смело подавайте документы на получение вычета за 2012 год не дожидаясь получения свидетельства о праве собственности на квартиру.

  162. Мария:

    Здравствуйте! Купила квартиру в 2011 году, подавала декларации на налоговый вычет, пока не успела всю сумму получить, в 2013 году я хочу подарить квартиру своему сыну. Вы писали, что согласно разъяснениям Минфина право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае продажи этого имущества. А что касается дарения? Это ведь тоже отчуждение имущества, или в данном случае я не смогу получить остаток имущественного вычета? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Мария. При дарении квартиры вы также не теряете права на получение остатка имущественного вычета.

  163. Татьяна:

    Здравствуйте! Если документы на вычет подоходного налога поданы в начале 2013 года за 2009-2011 года, то налоговая точно откажет в вычете за 2009 или это на усмотрение инспектора, который проводит проверку?

  164. Татьяна:

    И еще вопрос: свидетельство о регистрации собственности получено в 2008 году, акт приемки-передачи подписан в 2007 году и все выплаты были сделаны в 2006 году. На какой размер вычета я могу претендовать? 13 процентов от 1000000 или от 2000000?

    • admin:

      Если был заключен договор инвестирования в долевое строительство, то для получения вычета в размере 2000000 руб акт приемки-передачи должен быть подписан не ранее 1 января 2008 года.

  165. Здравствуйте. У меня такой вопрос. В браке, в 2008г. мы с мужем купили квартиру стоимостью 1 800 000,00. На вычет не подавали. Сейчас хотим купить еще одну квартиру за 3 000 000,00 (ипотека). Правильно ли я понимаю, что если мы сейчас оформим брачный договор, где пропишем, что муж не имеет прав на первую квартиру и она в случае развода достается мне, а на второю квартиру я не имею прав и она полностью его. Могу ли я получить вычет 100% на себя с 1 800 000,00 т.е 234 000,00, а муж 100% на себя, но со второй квартиры, т.е 260 000,00? Или я ошибаюсь?

    • admin:

      Здравствуйте, Виктория. Нет, неправильно. Это только в случае развода. А вы находитесь в браке. Чтобы получить вычет на каждого супруга брачный контракт должен предусматривать раздельное владение имуществом в период брака. Хотя л — не юрист, может и ошибаюсь.

  166. наталья:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста уточнить вопрос по поводу налогового вычета при покупке недвижимости на стадии строительства.Допустим квартиру я приобрела в 2012 году и сразу же оформила ипотеку.Договор долевого участия зарегистрирован в УФСГРК. Стройка, я так думаю закончиться в 2013 году.Скорее всего и акт приема передачи тоже будет подписываться в этом же году, а свидетельство возможно 2014. Исходя из выше изложенных писем, я так понимаю налоговую декларацию я могу подавать в 2014 году за 2013 год (по акту приема передачи), а 2012 год отпадает. По уплаченным процентам он тоже отпадает, и когда на них можно можно подавать декларацию, 2013 или 2014?

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      Да, действительно, право на имущественный вычет вы получите с момента подписания акта приемки передачи квартиры. Однако вычет по процентам, уплаченным до получения вычета, вы не потеряете. Вычет по процентам лучше оформлять уже после того как получите всю сумму имущественного вычета. Раньше просто нет смысла. Срока давности в получении вычета нет. Поэтому подать документы можно в любой момент.

  167. Мария:

    Здравствуйте!
    У подруги следующая ситуация. В 2003 г была куплена ею квартира за 1630тыс руб. Далее поданы декларации за 2003, 2004, 2005 годы в налоговую и получен вычет на общую сумму 65 тыс. руб. За последующие года декларации не подавались, хотя подруга работала. В 2007 году квартира по договору дарения подарена сыну. Вопрос — можем мы сейчас подать декларации за 2012, 2011(2010, как я понимаю отпадает по срокам)? Т к сумма удержанного за год НДФЛ порядка 20 тыс руб, мы сумму 130 тыс руб. не доберем декларациями за 2011 и 2012 годами, поэтому, хотелось бы оставшуюся сумму получить по месту работы — что для этого нужно делать? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Мария.
      В 2013 году вы можете получить имущественный вычет в налоговой инспекции за последние прошедшие 3 года -2012, 2011 и 2010 г. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию подать заявление на вычет, а также предоставить декларации 3 НДФЛ за каждый год. Кроме того к декларациям нужно приложить справки 2 ндфл за соответствующие периоды. То, что квартира была подарена сыну не лишает вашу подругу права на получение остатка имущественного вычета. К декларации нужно приложить договор купли-продажи, оформленный на подругу, а также документы подтверждающие оплату.
      Чтобы получить остаток имущественного вычета у работодателя декларацию 3 НДФЛ подавать не нужно. Для этого достаточно подать заявление на получение имущественного вычета, и приложить к нему те же документы на квартиру. Налоговая инспекция в течение 30 дней обязана рассмотреть заявление и направить в ваш адрес уведомление о праве на имущественный вычет или об отказе.

  168. Мария:

    ….или в 2003 году действовала норма, что имущественный вычет можно получить ТОЛЬКО в течение 3-х лет,, и исходя из этого, подруга реализовала свое право ПОЛНОСТЬЮ? Спасибо

    • admin:

      Нет, Мария, такая норма никогда не действовала. Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется до полного его использования. Однако если налогоплательщик имел право на имущественный вычет, но не пользовался им в последующих налоговых периодах, то он может получить вычет в текущем периоде по доходам за за 3 года после получения права на вычет.

  169. Дмитрий:

    Здравствуйте.
    Купил квартиру в новостройке в 2011 году. С того года выплачиваю проценты по ипотеке. Квартиру оформил в собственность в 2012 году. В данный момент подаю документы на вычет 260 т р. Полагаю года за три вернуть всю сумму. В дальнейшем буду подавать на вычет налога по процентам. Скажите, за 2011 год я смогу вернуть вычет по процентам? И когда 3НДФЛ лучше подавать? Есть ли срок давности по подачи на возврат налога по процентам?

    • admin:

      Здравствуйте, Дмитрий. Право на вычет по процентам вы имеете с 2011 года. Срока давности подачи документов на вычет по процентам нет. Подавать документы на вычет по процентам лучше после получения основного вычета по квартире.

  170. Ирина:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Мы с мужем хотим приобрести квартиру, но оформить ее на меня (100% на жену). Могу я написать заявление, чтобы имущественный вычет по этой квартире получал мой муж? И самый главный вопрос — смогу ли я потом в будущем получить имущественный вычет или будет считаться, что это право я уже реализовала? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Ирина.
      Вы можете распределить имущественный вычет в 100? мужу и )% вам. Однако при этом будет считаться, что вы реализовали свое право на вычет и не имеете на него права в будущем.

  171. Н:

    Здравствуйте! Собираемся возвращать налоговый вычет с квартиры, купленной по ипотеке. Сейчас она находится в долевой собственности -я, муж и несовершеннолетний ребенок. 1)если муж вернет вычет на себя и ребенка, сохранится ли за ребенком право на вычет в будущем?
    2)если мы купим другую квартиру в долевую собственность, смогу ли я вернуть с нее вычет себе и ребенку(тому же)?
    3)Нужно ли указывать в декларации сумму процентов, если ещё не возвращен вычет по основной сумме?
    4)как будет рассчитываться вычет с процентов при возврате вычета только двумя собственниками?
    Заранее большое спасибо за ответ!!!

    • admin:

      Здравствуйте.
      Право на вычет за ребенком сохранится при покупке квартиры в будущем, но только когда он станет совершеннолетним и будет покупать квартиру на свои доходы. Вы потеряете свое право на вычет по другой квартиры, потому что будет считаться, что вы распределили вычет по квартире 100 мужу и 0 себе и таим образом использовали свое право. Дело в том, что долевая собственность супругов в любом случае считается совместной, поскольку пл Гражданскому и семейному кодексу независимо от того кому и в какой доле она принадлежит вы имеете равные права на нее. А при общей совместной собственности супруги могут воспользоваться только одним вычетом на двоих.
      Если вы подаете на вычет по процентам, то сумму процентов нужно указывать в декларации. Однако я считаю, что нет смысла подавать заявление на вычет по процентам пока вы не получите основной вычет по квартире.
      Вычет по процентам распределяется в той же пропорции, что и основной вычет согласно письменного заявления, подписанного обоими супругами.

  172. Надежда:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по поводу налогового вычета.В июне 2012г.я продала квартиру ,находящуюся в собственности 10 лет, в июле -купила новую квартиру, а в октябре ушла на пенсию. Подскажите, за какие годы можно подать 2НДФЛ, 3 НДФЛ, положены ли мне вычеты за 2009 год? Какие документы нужно подавать на проданное жилье в налоговую?

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Вы право на получение вычета за 2012 а также как неработающий пенсионер вы имеете право получить вычет за 3 предшествующих года — 2011,2010 и 2009 год.

  173. Юлия:

    Здравствуйте.1)В 2009 году купила квартиру,акт приёма -передачи за 2009 год, но свидетельство о праве собственности получила только в мае 2010 года. Имущественный вычеты получаю с 2010 года.Могу ли я на основании акта приёма-передачи получить вычеты за 2009 год?
    2)И еще стоимость квартиры 12000000р, затраты по ремонту составили примерно 700000р, как эту сумму отобразить в декларации и как узнать , какие именно материалы подлежат возврату т.к. известно, что сантехника не подлежит возврату.Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия.
      Если вы покупали квартиру по договору инвестирования в долевое строительство, то акт-приемки передачи является достаточным основанием для получения имущественного вычета. Если же квартира была куплена в уже построенном доме по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает у вас только с момента получения свидетельства о праве собственности.
      Что касается расходов на отделку квартиры, то вы можете принять их к вычету только в том случае, если в договоре указано, что квартира передана вам без отделки. О том какие расходы нельзя включать в имущественный вычет можно прочитать здесь. Хотя в статье говорится про имущественный вычет при строительстве дома, однако перечень расходов, которые не принимаются к вычету является аналогичным.

  174. Марина:

    Добрый день, купила квартиру по ипотеке в 2007 году, вычетом ещё не воспользовалась, я так понимаю, что в этом году я могу подать декларации за 2011 и 2012 годы ( в 2010 доходов не было, т.к. был декретный отпуск)и так-же указать в них все уплаченные проценты, начиная с 2007 года? спасибо Вам большое за внимание и такие хорошие объяснения.

    • admin:

      Здравствуйте, Марина.
      Вам нужно подать декларации отдельно за каждый год.. Кроме того имущественный вычет у вас будет не 2 млн. а 1 млн., поскольку квартира куплена до 1 января 2008 года. Вычет по процентам лучше всего подать уже после того как вам возместят основную сумму вычета. Срока давности в получении вычета нет.

  175. В 2012 году мой брат купил дом и земельный участок общей стоимостью 360 тыс.рублей. Дом оформил на маму. Через полгода по ряду причин дом был продан по той же цене. Мама не работает, сейчас вышла на пенсию. Пришло уведомление о необходимости уплатить налог на продажу имущества, заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2012 год. Какова будет сумма налога?

    • admin:

      Здравствуйте, Оксана.
      Прошу вас уточнить брат продал дом с земельным участком или только дом?
      При продаже недвижимого имущества, в том числе домов и земельных участков, можно восопльзоваться вычетом в размере 1 млн. руб, но не более полученного дохода. Поэтому в декларации нужно указать сумму дохода 360 тыс руб и, а также сумму вычета в размере 360 тыс. руб. Сумма налога к уплате будет равна нулю.

  176. Светлана:

    Здравствуйте. Купили с мужем квартиру,стоимость 3 200 000 руб., оформили на мужа. На сколько я поняла из предыдущих комментариев, то или мы распределяем вычет на двоих, или если муж получит вычет 100%, то я теряю право в будущем на вычет, так? Вопрос: если с мужем будем делить вычет, то 3-НДФЛ надо и мне и мужу подавать? Или достаточно одной декларации, а к ней приложить заявление о распределении вычета, например 60% и 40% и две справки 2НДФЛ мою и мужа?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана.
      Нет, каждый гражданин должен сам за себя платить налоги.

      • Светлана:

        Извините, не поняла Вашего ответа. Почему платить налоги? Мы купили квартиру, а не продали. Декларацию 3 НДФЛ и я и муж должны подавать? А где указывать, что он хочет вернуть вычет с 2млн, а я с 1,2 млн?

        • admin:

          Я имела в виду, что вы получаете вычет по НДФЛ, который был удержан и уплачен с ваших доходов.
          Поэтому если у обоих супругов были доходы, облагаемые по ставке 13%, то декларацию 3 ндфл должен подавать каждый по отдельности.Помимо этого к каждой декларации нужно приложить справку 2 ндфл с места работы, а также заявление о распределении вычета.
          Сумму распределенного имущественного вычета нужно указать на листе И (строка 130 и строка 140)

  177. Елена Петрова:

    Здравствуйте. Получаю имущественный вычет за квартиру в течение 3х лет. (Покупали за 4160000) В феврале 2012 году продали эту квартиру, по которой получаю вычет за 4150000(т.к. подвернулся выгодный вариант. (В собственности меньше 3х лет).Купили в апреле 2012 квартиру за 4640000 руб. Какой налог надо заплатить в моей ситуации, если и продажа и покупка была в одном налоговом периоде.

    • admin:

      Здравствуйте, Елена
      При покупке второй квартиры вы не можете воспользоваться вычетом, поскольку вы уже использовали это право. А при продаже вы можете воспользоваться вычетом в 1 млн. руб либо заменить вычет на величину расходов, что наиболее выгодно в вашей ситуации. Поскольку вы продали квартиру дешевле, то сумма налога будет равна нулю.

      • Вера Александровна:

        В этой ситуации не возникает налога, так как продана квартира за сумму, меньшую, чем куплена первоначально (4150000-4160000=-10000). То есть ответ отрицательный. А то, что приобретена другая квартира, то по ней возможно получить имущественный вычет на другого собственника, у кого есть доля.

  178. Добрый день! подскажите пожалуйста, в случае переноса налогового вычета при покупке квартиры на следующие годы должна ли я буду каждый год предоставлять полный пакет документов на купленную квартиру ( Договор К-П, Ипотечный договор , расписка от покупателя… и т.д) или данные документы только в первый раз предоставляются, а потом только декларация 3ндфл? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Если вы удете получать имущественный вычет в налоговом органе, то собирать пакет документов каждый год не нужно. Достаточно предоставить декларацию 3 ндфл, а также справку о доходах 2 ндфл.

  179. Здравствуйте,
    Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу получения имущественного вычета.
    Приобретена квартира. в декабре 2011 года подписан договор договор купли-продажи и договор ипотеки. но свидетельство о собственности получено в январе 2012, также в январе 2012года подписан акт приемки-передачи квартиры и получены расписки о передаче денежных средств. Договор купли-продажи оформлен на 1000 000 руб., фактически денежные средства были переданы на сумму 1 750 000руб. (имеются две расписки на 1млн.руб и на 1,75млн.руб).
    Вопрос 1-й — может ли быть получен вычет по доходам, полученным в 2011году? или только можно получить вычет по доходам, полученным в 2012году?
    Вопрос 2-й — налоговый вычет может быть получен только на сумму 1млн.руб, т.е. сумму указанную в договоре купли-продажи? или на сумму фактически уплаченную, т.е. на 2,75млн.руб.?

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья.
      Поскольку деньги уплачены только в 2012 году, то имущественный вычет вы можете получить только за 2012 год.
      К вычету можно принять, только расходы в пределах суммы, указанной в договоре купли-продажи.

  180. Светлана:

    Теперь все ясно, спасибо за ответ!

  181. Андрей:

    Добрый вечер!
    Скажите, покупаю стройматериалы и хочу подать на налоговый вычет. Но продавцом является ИП с ЕНВД (без НДС). Смогу ли я в таком случае получить налоговый вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Андрей.
      Не понятно с какой целью вы покупаете материалы: вы строите дом или ремонтируете квартиру?

  182. Екатерина:

    Здравствуйте, помогите разобраться в моей ситуации.
    Купили квартиру в общую долевую собственность на 4-х членов семьи (В договоре купли-продажи и в свид-вах о гос.регистрации указано следующее соотношение долей: по 1/6 нам с мужем, и по 1/3 доли детям).
    1)Я хочу получить вычет за себя и 2-х детей — какую долю писать в 3-НДФЛ?
    2)Какую сумму писать в графе стоимость объекта (доли) в программе «Декларация 2012″ полную или пропорционально долям?
    3)А по доли мужа могу вычет получить тоже я?

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      В декларации 3 ндфл нужно указать стоимость и размер вашей доли плюс доли ваших детей.
      Если между вами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельное владение, то вы можете получить вычет за мужа. Для этого вместе с декларацией нужно подать заявление о распределении вычета 100% вам и )? мужу. Однако в этом случае супруг потеряет свое право на вычет.

  183. Олеся:

    Добрый день! Уже 3 года возвращаю имущественный вычет с покупки квартиры по одному месту работы. Декларацию за 2012 год уже подала. Еще не всю сумму выбрала. Не знала, что можно возвращать налог еще со второго места работы. Чтобы подать декларации по другому месту работы за 2010, 2011 и 2012 необходимо вписать остаточную сумму с декларации за 2012 год? Заранее, спасибо!

  184. Олеся:

    Добрый день! Можно ли подать декларации за 2010, 2011, 2012 по второму месту работы ,если я уже три года получаю вычет по первому месту работы?

    • admin:

      Здравствуйте, Олеся.
      Да, можно. Но в декларации нужно рассчитать какой вычет вы уже получили и рассчитать остаток неполученного вычета.

  185. Елена:

    Здравствуйте, я приобрела квартиру по договору долевого строительства в строящемся доме, договор от февраля 2011 года, деньги уплачены тогда же, акт приема сдачи от августа 2012года, свидетельство о гос.регистрации права получила в феврале 2013 года, имею ли я право получить имущественный вычет и за какой период?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      При приобретении квартиры в строящемся доме право на имущественный вычет возникает с момента подписания акта приемки-передачи при условии полной оплаты стоимости квартиры. Поэтому вы можете получить имущественный вычет в размере 2000000 руб. за 2011 и 2012 год.

  186. Вера:

    Здравствуйте! В июле 2008 года приобрела 1-комнатную квартиру. В 2009 году подала декларацию за 2008 год и получила возврат подоходного налога. Затем у меня не было возможности получать возврат за 2009, 2010, 2011, 2012 года, т.к.на работе где я работала нас не оформляли. Сейчас я устроилась на работу на гос.предприятие. Могу ли я взять в налоговой справку-уведомление для работадателя, чтобы с меня не удерживали подоходный налог.Квартиру я продала в июле 2010 года. Или уже поздно?

    • admin:

      Здравствуйте, Вера.
      Да вы можете получить уведомление у налоговом органе и предоставить в бухгалтерию своего работодателя. Продаже квартиры не является основанием для отказа в получении имущественного вычета.

  187. Тамара:

    Здравствуйте!Планируем с братом купить квартиру по ипотеке,он заемщик я созаемщик,квартиру оформляем на отца. Кто в таком случаем имеет право на получение имущественного вычета.Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте Тамара.
      Право на получение вычета может получить только собственник квартиры. Но при этом и все платежные документы должны быть оформлены на него.

  188. Олеся:

    Добрый вечер!
    Приобрели с мужем квартиру в совместную собственность. 29.12.2012. На тот момент муж работал неофициально, а я находилась в декрете.
    1. может ли муж получить вычет на новой работе?
    2. если да, он может получить сразу как устроился или только в конце первого года?
    3. если муж не может получить вычет на новой работе, могу ли я его получить после выхода из декрета?
    4. почему именно в течение трех лет нужно подать заявление?

    • admin:

      Здравствуйте, Олеся.
      Прежде всего вам нужно определить в какой пропорции в распределите вычет.
      Муж может получить вычет на новой работе после того как получит в налоговом органе уведомление о получении вычета.
      Вы также имеете право на получение вычета, в ой доле, которую вы распределилите (например мужу -60%, а вам -40%) после выхода из декретного отпуска.
      Заявление можно подать в течение любого срока, однако вернуть налог вы сможете толко по доходам за посследние три года, но не ра ранее даты получения права на вычет.

  189. Галина:

    Добрый день!Пожалуйста,помогите разобраться.Я купила квартиру в 2004 году.Мне было 55 лет.С 1998г. я не работаю,получаю пенсию по инвалидности,по потери кормильца.Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры и какие для этого нужны документы?В мае мне исполнится 65 лет.Может быть не стоит морочить себе голову?Благодарю заранее.С уважением, Галина С.

    • admin:

      Здравствуйте, Галина.
      К сожалению вы не сможете получить вычет при покупке квартиры, поскольку он предоставляется только по доходам, облагаемым по ставке 13 %. А поскольку вы с 1998 не работаете, то и таих доходов у вас нет. Значит уменьшать будет нечего.

  190. Евгения:

    Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться в моем вопросе. Я в 2010 году покупала квартиру за 1350 000 рублей, в собственности квартира была год, менее 3-х лет, затем я ее продала за 990 000 р, я должна платить налоговый вычет, и если да, то как его рассчитать?

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения. При продаже квартиры вы можете уменьшить свои доходы, воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. руб, либо уменьшить доходы на понесенные расходы( стоимость покупки квартиры). При этом каким бы вычетом вы не воспользовались. вам не придется платить налог. Поэтому, чтобы не предоставлять в налоговую лишних документов, вам лучше использовать вычет в 1 млн. руб. Однако в декларации 3 ндфл нужно указать сумму вычета в размере 990 т.р., так как имущественный вычет не может превышать ваши доходы.

  191. Елена Ивановна:

    Добрый день! У меня в собственности имеются два дома. В собственности находятся менее трех лет. Имеются документы, подтверждающие расходы на строительство только одного из домов, на сумму 500,0 тыс.рублей. Планирую продавать их в этом году, один за 1800,0 тыс.руб, другой за 1100,0 тыс.рублей. На какую сумму вычета я имею право? (т.е. могу ли я к одному из домов применить вычет в 1000000 рублей, а по другому — учесть сумму произведенных расходов; либо я могу применить вычет только в размере 1000000 рублей к общей стоимости продажи имущества). И еще один вопрос: имущественным вычетом в сумме 1000000 рублей можно пользоваться однократно или неоднократно? Разъясните еще, пожалуйста, пп.1.1 пункта 1 статьи 220 НК. Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте. Елена Ивановна.
      При продаже нескольких объектов недвижимости в течение одного года вы имеете право по одному из них использовать вычет в 1 млн. руб, а по другому — уменьшить доход на величину расходов. Имущественный вычет при продаже имущества предоставляется неоднократно, но в течение года каждый вычет можно использовать только один раз.

  192. Наталья:

    Здравствуйте,я с мужем приобрела квартиру в ноябре 2011г (на средства родителей)за 1м.300т.руб, на тот момент не я, не муж официально не были трудоустроены.Муж официально устроился на работу в декабре 2012г. Можно ли нам получить имущественные вычеты.

    • admin:

      Вы сможете получить имущественный вычет если договор купли-продажи и платежные документы оформлены на вас, а не на родителей.

  193. Руслан:

    Добрый вечер!

    Приобрел квартиру в сентябре 2012 г. по ипотеке с женой в совместную собственность сумма 3800000. С какой суммы я смогу получать налоговые вычеты? и за какой период? (за весь 2012 год? или же за период с сентября по декабрь 2012г?) останется ли право возврата налоговых вычетов у моей жены?

    • admin:

      Здравствуйте, Руслан.
      Имущественный вычет вы получите с 2 млн. руб. Имущественный вычет предоставляется по доходам за весь календарный год.
      Поскольку квартира куплена в совместную собственность, то ваша жена потеряет право на вычет, так как вы должны распределить один вычет на двоих.
      Несправедливо, но факт.

      • Allilya:

        Возник вопрос по теме:
        если я уже вернула за свою квартиру налоговый вычет, далее купили совместно с мужем общую квартиру за 2млн, сможет ли он вернуть налог со всей суммы с 2х млн?

        • admin:

          Нет, право на имущественный вычет при покупке второй квартиры останется только у вашего мужа в размере половины вычета.

  194. оксана:

    Здравствуйте! Мы с мужем купили квартиру с использованием ипотеки в 2011 году. с 2011 года и по настоящее время 2013 г получаем налоговый вычет на стоимость квартиры (1800000 руб). Вопрос: а когда мы будем использовать имущественный вычет на выплаченные проценты по кредиту, когда нам предоставят весь вычет на квартиру, я правильно понимаю? Разъясните, пожалуйста.

    • admin:

      Здравствуйте, Оксана.
      Подать заявление на вычет по процентам можно в любой момент. Однако, не вижу в этом особого смысла, пока вам не возместят основной вычет за квартиру. Поэтому как только вам выплатят всю сумму вычета, подавайте на вычет по процентам. Ведь вычет предоставляется только по фактически уплаченным процентам, а к этому времени уже больше заплатите.

      • Allilya:

        Вопрос возник по возврату процентов:
        «Однако, не вижу в этом особого смысла, пока вам не возместят основной вычет за квартиру» — разве при возврате процентов нет срока давности 3 года?

        • admin:

          Срока давности по возврату процентов нет. Многие путаются в этом вопросе. Существует срок давности 3 года, но он касается полученных доходов, с которых был удержан НДФЛ по ставке 13%. Объясню на примере. Предположим в 2009 году вы купили квартиру в ипотеку, подали заявление на имущественный вычет, а заявление на вычет по процентам подали только в 2012 году. Так вот, вычет по процентам вы можете получить начиная с 2012 года по доходам, полученным за последние 3 года, то есть за 2010, 2011 и 2012 год. Соответственно, 2009 год отпадает. Однако, если в этот период вы уже получали основной вычет (без процентов), то, соответственно вы вернули весь уплаченный НДФЛ за этот период и уменьшать вам будет нечего.

  195. Юлия:

    Помогите рассчитать налог при продаже дома(дачи) находившийся в собственности менее 3 лет . Купили за 180 000 руб , продали за 350 000 руб. И можно ли воспользоваться вычетом — в размере фактических расходов , а не фиксированным вычетом?
    спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия.
      Можно. Но только вам это будет невыгодно. Ведь имущественный вычет при продаже недвижимого имущества составляет 1 млн. руб.

  196. Валерия Х.:

    Здравствуйте. Купила квартиру в 2003 году, за 2003 и 2004г. подавала декларацию на имущественный вычет,в 2004г пошла в декретный отпуск, вычет был выплачен не полностью. Могу ли я сейчас подать декларацию на оставшийся вычет? Заранее спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Валерия.
      Да, конечно можете. Только в 3 ндфл декларации укажите сумму полученого вычета и остаток.

  197. Руслан:

    Большое человеческое спасибо за полезную информацию! Нашел ответ на свой вопрос..

  198. Светлана:

    Добрый день. Договор долевого строительства заключен 28.12.2012, а акт о приеме жилья будет подписан 28.12.2013. Правильно ли я понимаю, налоговый вычет я получу только за 2013 год, а 2012 не входит. А если акт потпишется в 2014, то за 2012 и 2013 я ничего не получаю?

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана.
      Право на имущественный вычет при долевом строительстве можно получить только в том году, в котором подписан акт приемки-передачи.

  199. Анна:

    В октябре 2007 муж приобрел квартиру (100% соб-сть), в ноябре 2007 мы оформили брак. В 2012 приобрели новую квартиру и оформили на меня. Я правильно понимаю, что я могу получить имущественный вычет в размере 1 млн. руб.? Смогу ли я получить вычет 2 млн. руб. если мы оформим брачный контракт?

    • Анна:

      Муж воспользовался вычетом в 2008 году.

    • admin:

      Здравствуйте, Анна.
      Да, сможете, но если в брачном контракте будет предусмотрено, что квартира будет принадлежать вам во время брака. Лучше по этому поводу проконсултироваться с юристом.

  200. Владислав:

    Здравствуйте, у меня вопрос по срокам. Я приобрел квартиру по договору долевого строительства в строящемся доме, договор от марта 2011 года, деньги уплачены полностью частями в течении 2011-2012 гг.., акт приема сдачи от марта 2013 года. За какие налоговые периоды я имею право получить имущественный вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Владислав. При долевом строительсве право на имущественный вычет вы можете получит только с момента подписания акта приемки-передачи, т.е есть с 2013 года.

  201. Татьяна:

    Здравствуйте. Купили с мужем квартиру в 2012 году в долевую собственность (по 1/2). Хотим оформить налоговый вычет. Подскажите пожалуйста, как нам быть, если я нахожусь в декретном отпуске. Собираюсь выйти на работу через год. Можно ли чтобы муж получил вычет и за себя и за меня. Или ждать выхода на работу, год проработать и тогда оформить вычет (но я могу не уложиться в 3 года с момента покупки). Какие возможны варианты?

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Если у вас нет браного контракта, предусматривающего раздельное владение имуществом, то для получения имущественного вычета квартира будет считаться совместной собственностью. В этом случае вы можете получить только один вычет на двоих, распределив его между собой в любой пропорции. Подробнее о распределении вычета между супругами можно прочитать здесь. Вы можете распределить вычет в размере 100% на мужа и 0% себе. Но в этом случае вы полностью потеряете право на получение вычета. Возможно распределить часть вычета на мужа, а часть на себя. Муж может подать документы на возврат имущественного вычета сразу, а вы — после выхода из декретного отпуска.

  202. Елена:

    Здравствуйте! Строим дом, я нахожусь в декрете, муж официально не работает. Могу ли я, подать заявление на налоговый вычет, если документы на дом будут на мужа? И ещё вопрос: платежные документы (чеки) со строительства налоговая принимает любые?Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Елена. Вы сможете подать документы на налоговый вычет при строительстве дома после того как выйдите из декретного отпуска. Какие расходы можно принять к вычету при строительстве дома, а какие нет можно узнать из этой статьи.

  203. Лера:

    Здравствуйте!Помогите разобраться!Квартира куплена в браке,собственность оформлена на жену, жена не работает,может ли муж получить налоговый вычет за супругу,если ранее он уже получал вычет за себя на другую квартиру?

    • admin:

      Здравствуйте, Лера. К сожалению, нет, поскольку имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз.

  204. Александр:

    Здраствуйте!Хочу выкупить 1/2 квартиры по ипотеке у брата своей жены,могу ли я расчитывать на налоговый вычет?

    • admin:

      Здравствуйте! В соответствии п.105 пп.11 п.2 ст.105 НК РФ взаимозависимые лица это — «физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный». Брат жены не входит в этот список. Поэтому вы можете рассчитывать на получение имущественного вычета.

  205. klara:

    здравствуйте.я и п плачу налоги по обычной вмененке мне положен вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Клара! Поскольку у вас нет дохода, облагаемого поставке 13%, то вы не можете воспользоваться правом на вычет.

  206. Татьяна:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, сотрудник предоставил в бухгалтерию уведомление на остаток имущественного налогового вычета при покупке жилья в мае 2013г., вычет уже предоставлялся в 2010, 2011, 2012 годах. Можно ли не удерживать НДФЛ с января 2013г., или не имеет значения первый это год обращения за вычетом или последующий и нужно также предоставить вычет с месяца приема уведомления?
    НДФЛ не удерживался с января 213г., нужно ли делать перерасчет и удержать налог за четыре месяца?

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна. По этому поводу споры не утихают. При получении остатка имущественнного вычета налоговики руководствуются п.4 статьи 220 НК РФ, которая гласит, что работодатель может предоставить вычет работнику только с момента получения уведомления, при этом суммы, удержанные с начала года не считаются неправомерно удержанными и возврату не подлежат. Чтобы получить вернуть оставшуюся сумму работнику придется обратиться в налоговую. Я считаю, что это несправдливо. Но такие уж у нас законы….

  207. Анна:

    Добрый день! Я купила в 2012 г. долю в квартире и подарила ее своему племяннику. Могу ли я воспользоваться правом на вычет? В налоговой говорят, что «это уже не ваше имущество и вы не можете воспользоваться вычетом. Вот если бы вы подали декларацию до того как подарили, то могли бы возместить»….

    • admin:

      Здравствуйте, Анна. По вашей ситуации можно сослаться на письмо Письмо ФНС России от 08.10.2012 № ЕД-4-3/16925. Правда здесь реч идет о продаже, а не о дарении. Но смысл будет тот же. Продажа или дарение имущества не являются основанием для отказа в получении вычета. Лснованием права собственности тогда будет договор дарения.

  208. Алексей:

    Добрый день!

    Я купил квартиру стоимостью 4 миллиона рублей из которых государство предоставило 1.1 миллиона в качестве субсидии,кроме этого был взят кредит потребительсий кредит — 700 тыс., квартира будет получена под «серый ключ» где нужно будет делать ремонт. На какие налоговые вычеты я могу расчитывать?

    • admin:

      Здравствуйте, Алексей.
      На сумму субсидии имущественный вычет не предоставляется. Однако при покупке квартиры вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 млн. руб. Таким образом, ваши расходы за вычетом субсидии составят 2.9 млн. руб, но к вычету вы сможете принять только 2 млн. руб. Что касается потребительского кредита на отделку квартиры, то к вычету можно принять только определенные расходы. Перечень расходов, которые можно принять к вычету при отделке квартиры «серый ключ» аналогичен перечню расходов при строительстве в дома. Подробнее о том, что можно принять к вычету, а что нет можно прочитать здесь.

  209. Татьяна:

    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, в мае 2013 приобретена квартира на имя мужа.
    1) Может ли муж получить налоговый вычет, например, с июля 2013г. на работе, а затем в начале 2014г. подать декларацию в налоговую, чтобы выплаты произвели за первое полугодие 2013г.?
    2) Теряет ли жена право вычета, если квартира приобретена в браке, но оформлена на мужа и он является единственным собственником?

    Заранее большое спасибо за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Татьяна!
      1. Ваш муж может получить вычет у работодателя с момента получения уведомления от налогового органа, подтверждающего право на вычет. Однако имущественный вычет ему положен за весь календарный год, поэтому оставшуюся часть вычет должен получить только в налоговом органе, подав декларацию 3-НДФЛ.
      2. Квартира, купленная в браке считается вашей совместной собственностью вне зависимости от того на кого она оформлена. Вы имеете право получить имущественный вычет наравне с мужем. Однако вычет по этой вам положен только один на двоих. Вы можете распределить его между собой в любой пропорции. Если же вычет полностью будет получать ваш муж, то это означает, что вы распределили вычет между собой в отношении 100% мужу и 0% вам. При этом вы теряете право на получение вычета при покупке другой квартиры, т.к. считается, что вы своим правом на вычет уже воспользовались.

    • Света:

      По 2 вопросу. У меня такая же ситуация.Задала вопрос в налоговую, мне ответили, что за вами сохраняется право на вычет!оставьте свою эл.почту я вам скину копию ответа из налоговой
      и статью НК

  210. Здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста. Ситуация следующая: я приобрела квартиру в 2006 г. за 750 т.р., имущественный вычет с этой суммы получила полностью. Сейчас желаю приобрести квартиру за 2700 т.р., могу ли я получить дополнительный имущественный вычет до 2 000 т.р., т.е. с суммы 1 250т.р.? Огромное спасибо за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Жанна.
      К, сожалению, нет. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом только по одному объекту недвижимости.

  211. Наталья:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я подала налоговую декларацию на получение налогового вычета в апреле. Сегодня мне позвонили из налоговой и девушка мне явно намекнула, что если я не подам декларацию о доходах с продажи машин за 2010 и 2011 год, то они мне откажут в выплате налогового вычета. Очень хочется понять правомерно ли это?
    Заранее благодарю за ответ)

    • admin:

      Здравствуйте, Наталья
      Не совсем понятно, какой именно налоговый вычет вы хотите получить. А также были ли у вас в действительности доходы от продажи машин в 2010 и 2011 году?

  212. Инна:

    Здравствуйте! У меня аналогичная с Жанной ситуация , но квартиру я приобретала в 1998 г. В договоре сумма покупки указывалась 200 тыс.р. Я получила за тот период льготу ( кажется тогда она не называлась имущественным вычетом — хотя я могу и ошибаться).А недавно продала ту квартиру и купила новую . Вопрос такой: в тот период вопросы по подоходному налогу регулировались Законом РФ 07.12.91 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» а не ст. НК. Считается ли полученная мной льгота за 1998 г. получением имущественного вычета на покупку квартиры? Или понятие имущественного вычета было введено с введением НК? Т.е. иными словами — могу ли я воспользоваться имущественным вычетом на новую квартиру?
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Инна!
      Согласно письмо МНС России от 22.03.2002 N СА-6-04/341 налогоплательщики, которые полностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании Закона Российской Федерации от 07.12.91 № 1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 г. в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
      Таким образом, вы можете получить имущественный вычет на новую квартиру.

  213. Дмитрий:

    Здравствуйте!
    Если я уже воспользовался вычетом ранее при покупке квартиры, то купив сейчас другую квартиру по ипотеке могу ли я воспользоваться возможностью получить 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Ранее этой возможностью не пользовался т.к. квартиру покупал не по ипотеке.

    • admin:

      Здравствуйте, Дмитрий!
      К сожалению, вы не сможете воспользоваться вычетом по процентам по другой квартире, поскольку это не отдельный вычет, а всего лишь право увеличить размер имущественного вычета.

  214. евгения:

    Что делать, если по истечении ста пяти дней не пришел имущественный вычет, документы подали с мужем одновременно, я получила деньги, а он нет.

    • admin:

      Здравствуйте, Евгения!
      Советую подождать немного. Налоговый орган имеет право рассматривать документы на получение имущественного вычета в течение 3 месяцев.

  215. Юлия:

    Добрый день.

    Подскажите, пожалуйста, как поступить в сложившейся ситуации. В ипотеку приобретена квартира до вступления в брак, выплата ипотеки продолжается после вступления в брак. Супруги подписали соглашение о распределении имущественного вычета и подали документы в налоговые инспекции по месту прописки. Супругу подтвердили вычет и выплатили деньги. Супруге отказали в вычете на данных условиях, попросили переписать декларацию на неё одну.
    Подскажите, пожалуйста, каким образом супруга может получить вычет, при условии, что она будет получать его совместно с мужем?

    • admin:

      Здравствуйте, Юлия!
      Если квартира была приобретена до вступления в брак, то она не считается вашей совместной собственностью. Поэтому вы не имели права распределять имущественный вычет. Имущественный вычет может получить только тот член семьи, на кого была оформлена квартира до брака.
      Если квартира оформлена на супруга — то он может подать уточненную декларацию и получить полную сумму вычета.
      Если же квартира оформлена на супругу, то в этом случае предоставление имущественного вычета супругу было неправомерно. В этом случае супруга может подать декларацию на полную сумму вычета на себя. В этой ситуации вы только выиграете.

  216. Анна:

    Здравствуйте!Проконсультируйте пожалуйста!Ситуация следующая: в ноябре 2012 года я приобрела квартиру стоимостью 400 т.р.В октябре 2012 года уволена по сокращению штата.В мае 2013 года устроилась работать по договору в рамках общественных работ от центра занятости.В июле 2013 выхожу на пенсию, но планирую остаться работать постоянно на этом месте.Имею ли я право на вычет и за какие года?

    • admin:

      Здравствуйте, Анна!
      Вы имеете право на вычет за 2012 и 2013 год вне зависимости от того где сколько вы работали. Несмотря на то, что квартира куплена в октябре 2012 года, вы имеете право на имущественный вычет по доходам полученным с начала года. Тоже самое и в 2013 году. Выход на пенсию на получение вычета не влияет.

      • Анна:

        Спасибо за ответ.А если ситуация сложится так, что я не буду больше работать (на данный момент в 2013 году проработала 3 месяца по договору) и в июле выйду на пенсию, смогу лия получить вычет за 2011 и 2010 год как пенсионер?

        • admin:

          Похожая ситуация подробно изложена в письме МИНФИНА РОССИИ от 15.08.2012 № 03-04-05/7-949 пенсионер может получить имущественный вычет при покупке квартиры за 3 предшествующих календарных года при соблюдении 2 условий: наличия остатка имущественного вычета и отсутствия доходов, облагаемых по ставке 13%. Однако получается, что в 2013 году у вас уже были доходы, облагаемые по ставке 13%, поэтому в 2013 году вы не сможете перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды.

  217. Екатерина:

    Добрый день! Хочу узнать какой будет налоговый вычет, если мы покупаем квартиру свох денежных средств 640 т.р. и материнский капитал 300 т.р. 4 доли 1/4.
    Я в декретном отпуске, а у мужа з/пл. 26000. И когда лучше подовать на нологовый вычет. Спасибо.

  218. Олеся:

    Разъясните пожалуйста право на вычет: я купила квартиру с родителями в кредит до брака, воспользовалась правом на вычет по этой квартире уже в браке. Теперь собираемся приобрести с мужем квартиру в браке. Как распределится вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Олеся.
      При приобретении квартиры в совместную собственность супругами в случае когда один из супргов уже воспользовался своим правом на вычет, он не сможет воспользоваться им повторно. Второй супруг при этом имеет право только на половину вычета. (письмо Минфина от 16 декабря 2011 г. N 03-04-05/5-1055) Поэтому распределять вычет вы не можете. А ваш муж может воспользоваться своим правом на вычет в расмере 1 000 000 руб.

  219. Здравствуйте!Подскажите пожалуйста мне в такой проблеме.Находясь в зарегистрированном браке с женой в 2005г. приобрёл квартиру за 300000руб.получил вычет 39000руб.в 2009г.развёлся с ней. Отдал квартиру полностью ей.В 2010г женился на другой женщине и в 2013г приобрели квартиру за 1000000руб.имеет ли моя супруга право на 100% имущественный вычет?

    • admin:

      Здравствуйте, Владимир. Поскольку квартира, приобретенная в период брака является совместной ее собственностью, каждый супруг имеет право получить вычет. Поскольку вы своим правом уже воспользовались, то ваша жена имеет право только на половину вычета — в размере 1 000 000 руб. Поскольку квартира стоит 1 000 000 руб., то она полностью может вернуть НДФЛ со всей стоимости.

  220. Сергей:

    Добрый день!
    В 2012 году приобрели с супругой квартиру, стоимостью более 4 000 000 рублей. Квартиру оформили на супругу. Брачный договор не составлялся. В 2013 году супруга получила часть имущественного налогового вычета. Как мне стало известно с 1 июля 2013 года налоговый вычет не привязан к квартире, а к собственнику. В связи с этим возник вопрос, могу ли я также получить по данной квартире налоговый вычет. Заявление на распределение вычета (между мной и супругой) в налоговую не предоставлялось. Ни в одном из пунктов НК я не нашел информации, что менять доли налогового вычета нельзя, так же как и не нашел информации о том, что супруги должны одновременно подавать заявления. В связи с этим, учитывая изменения НК РФ я хочу также обратиться за налоговым вычетом в размере 2 000 000 рублей. Могу ли я сейчас подать заявление на получение налогового вычета и вместе с ним заявление на распределение вычета? Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей.
      Согласно письма Федеральной налоговой службы от 25 февраля 2013г. № ЕД-3-3/645@ “О рассмотрении обращения”, согласно которому даны разъяснения, о том, что в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность, налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса обязан вместе с налоговой декларацией представить в налоговые органы 2 заявления: на получение и на распределении имущественного вычета. Поэтому не совсем понятно на каком основании вашей супруге был предоставлен имущественный вычет, если она не предоставляла заявление о распределении. Далее это письмо говорит о том, что совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет.
      Поэтому вы имеете полное право подать заявление на вычет в размере 2 000 000 вместе с заявлением на вычет. Желаю успехов!

  221. Лилия:

    Добрый день.
    Подскажите как нужно оформить покупку квартиры с мужем, чтобы получить максимальный налоговый вычет (по 2 миллиона каждый).
    Квартиру покупаем по ипотеке. Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Лилия! Только если заключить контракт, которые предусматривает, раздельное владение собственностью в период брака.

  222. Василий:

    Добрый день! Подскажите, пожайлуста,могу ли я претендовать на налоговый вычет и если могу, то в каком размере. Ситуация следующая: моя жена приобрела квартиру в ипотеку в мае 2006 г.(в тот момент, соответственно, она мне еще не была женой), в июне 2006 г. мы поженились и до сих пор платим по ипотеке, у нас 2-е детей 2006 и 2010 г.р. Могу ли я, также, получить налоговый вычет за своих детей? Моя жена уже однажды получала налоговый вычет в 2005 году (она купил квартиру в 2003) с суммы в 1,000,000 руб. может ли она также с этой ипотеки получить налоговый вычет?
    Заранее, спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Василий.
      К сожалению, вы не сможете получить имущественный вычет по квартире, поскольку она была приобретена не в период брака. Что касается вычета на несовершеннолетних детей, то вычет может получит только ваша жена, поскольку она является единственным собственником. Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни. Если ваша жена уже пользовалась этим правом, то она не может воспользоваться им повторно. Однако в 2014 году законодатели обещают ввести поправки в статью 220 НК РФ. Если закон будет принят, то с 2014 года можно будет остаток имущественного вычета использовать еще раз по другому объекту недвижимости.

  223. Ольга:

    Добрый день! Вопрос связан с изменениями в налоговое законодательство по имущественному вычету, которые вступят в силу в 2014 году. Мы с мужем ранее уже использовали разовую возможность имущественного вычета, но на суммы менее 2млн. руб. Сможем ли мы воспользоваться имущ. вычетом повторно ( т.к. имущ. вычет был получен на др. квартиры стоимостью менее 2 млн. руб.) в 2014 году, если новая квартира приобретена в июле 2011 года?

    • admin:

      Здравствуйте, Ольга.
      Не могу, вам точно ничего утверждать, поскольку закон об изменении имущественного вычета пока не принят. Однако, я понимаю эту ситуацию следующим, образом: повторное предоставление имущественного вычета в 2014 году будет возможно только на разницу не использованного вычета. То есть если вы, например получили имущественный вычет по одной квартире на 1 200 000 руб., то вы можете получить оставшуюся сумму вычета по другой квартире в размере не, превышающем 800 000 руб. При этом квартира может стоить и дороже.
      Сокласно действующему законодательству ( 7 ст. 78 НК РФ) заявление на возвзврат излишне уплаченного налога можно подать не более чем за 3 года, с момента возникновения переплаты. Применительно к заявлению на получение имущественного вычета это означает, что имущественный вычет можно получить за 3 последних налоговых периода, предшествующих году подачи декларации. Поэтому в 2014 году, если конечно ничего не изменится, вы сможете подать заявление на вычет за 2011, 2012 и 2013 год.

  224. Василий:

    Спасибо большое за Ваш ответ!

  225. Елена:

    Добрый день! Была куплена квартира в 2001 году, продана в 2005, получала вычет с 2000 по 2004, но всю сумму не выбрала. Хочу сейчас подать заявление на вычет на оставшуюся сумму, но прошлые декларации не сохранились. Могу ли я подать документы без указания остатка. Если нет, то как я могу узнать остаток вычета?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Остаток имущественного вычета нужно указывать обязательно, иначе декларацию не примут. Если у вас не сохранились декларации, то Вы можете обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении остатка имущественного вычета.

  226. Сергей:

    Здравствуйте! 2 года подряд подавал в налоговую документы на возврат имущественного вычета в связи с покупкой квартиры. Недавно были утеряны акт приемо-передачи и расписки продавца в получении денежных средств в счет покупки квартиры. Подскажите, необходимо ли каждый год собирать полный пакет документов, либо можно обойтись справкой 2-НДФЛ? Есть ли какое-нибудь письмо Минфина с разъяснением данного вопроса? Возможно ли в налоговой запросить копии утерянных документов? Заранее спасибо за ответ.

    • admin:

      Здравствуйте, Сергей.
      Если вы уже ранее предоставляли эти документы, то повторно их предоставлять не нужно. В статья 220 НК РФ, определяющей порядок предоставления документов для получения вычета, нет никаких указаний на то, что при получении остатка имущественного вычета нужно повторно собирать весь пакет документов. На основании п. 5 ст. 93 Кодекса в ходе проведения налоговой проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные в налоговые органы при проведении камеральных или выездных налоговых проверок данного проверяемого лица. Указанное ограничение не распространяется на случаи, когда документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу, а также на случаи, когда документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы. Данное положение применяется в отношении документов, представляемых в налоговые органы после 1 января 2010 г.
      Поскольку имущественный вычет был уже предоставлен и по документам была произведена камеральная проверка — вы имеете права при получении имущественного вычета не предоставлять эти документы.

  227. Мария:

    Добрый день!
    Купила квартиру в 2005 году за 600 тыс.руб. (при лимите 1 млн руб), воспользовалась имущественным вычетом. Сейчас сделала запрос в налоговую о возможности воспользоваться имущественным вычетом в 2014 при покупке другой квартиры (в связи с изменениями в законе). Пришел официальный ответ о невозможности повторного вычета — ссылаются на письмо минфина от 9 августа 2013 г. N 03-04-05/32329.
    Как-то все странно получается, ведь в законе все четко прописано, а разъяснения совершенно другие.
    Вы можете прокомментировать?

    • admin:

      Здравствуйте, Мария.
      В данном случае налоговики правы.
      Изменения к статье 220 НК РФ по имущественному вычету в 2014 году , принятые Федеральным законом Российской Федерации от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ, применяются только к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
      Согласно п.3 Статьи 2 этого закона к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.
      Это означает, что для налогоплательщиков реализовавших свое право на получение имущественного вычета до 01 января 2014 года, правила получения имущественного вычета остаются прежними. К сожалению. А жаль…

  228. Надежда:

    Здравствуйте! Вопрос не только от меня,но от нескольких моих знакомых. С 1 января вступают новые правила на возмещение подоходного налога,все уже подписано и утверждено.Перечитали несколько раз и стаью эту и разъяснения. Мною в 2001 году куплена квартира стоимостью 145тыс рублей.Вычет я получила. А в 2014 году куплю дом допустим стоимостью в 2500000. Буду ли я иметь право на повторный вычет ? До 1миллиона?до 2миллионов? Или вообще не имею?

    • admin:

      Здравствуйте, Надежда.
      Изменения к статье 220 НК РФ по имущественному вычету в 2014 году , принятые Федеральным законом Российской Федерации от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ, применяются только к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
      Согласно п.3 Статьи 2 этого закона к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.
      Таким образом, правом на получение остатка имущественного вычета в 2014 г. будет только у тех граждан, кто еще не использовал свое право на вычет.
      Поскольку вы приобрели квартиру до 01 января 2014 года, то правила получения имущественного вычета для вас остаются прежними: то есть при покупке нового объекта недвижимости в 2014 году вы, к сожалению, не сможете получить остаток имущественного вычета.

  229. Яна:

    Здравствуйте, три года назад мы купили с мужем квартиру, и оформили мужа как единственного собственника квартиры, три года он получал налоговый вычет, теперь мы меняем квартиру и хотим оформить её на меня. Вопрос: может ли мой муж продолжать получать вычет за старую квартиру, а я за новую? Спасибо

    • admin:

      Здравствуйте, Яна.
      Недвижимое имущество, приобретенное в период брака является совместной собственностью обоих супругов вне зависимости от того, на кого оформлено право собственности. Имущественный вычет по такой недвижимости супруги могут распределить между собой согласно письменного заявления. Непредставление такого заявления в случае, когда квартира оформлена в собственность только одного из супругов, означает распределение имущественного налогового вычета исключительно в пользу этого супруга. Таким образом при покупке новой квартиры, ваш муж сохранит свое право на дальнейшее получение имущественного вычета, а вы, к сожалению не сможете воспользоваться этим правом.

  230. Екатерина:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста: мы до конца ноября купим квартиру. Сможем ли мы в этом году подать документы на налоговый вычет? Или только в конце следующего года?

    • admin:

      Здравствуйте, Екатерина.
      Вы можете воспользоваться правом на имущественный вычет в этом году если будут соблюдены следующие условия: получено свидетельство о праве собственности, стоимость квартиры будет оплачена. При этом имущественный вычет можно будет получить по доходам, облагаемым по ставке 13% и полученным с начала года.

  231. Сабина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста в 2010 г. была покупка квартиры за 1500000 рублей, оформили на мужа, в 2012 г. квартира по брачному договору перешла в мою собственность, сейчас в 2013 г. я планирую ее продать, какой налог придется мне оплатить при продаже?. Хочу узнать нужно ли мне было подавать декларацию 3-НДФЛ за 2012 г?

    • admin:

      Здравствуйте, Сабина.
      Стоимость квартиры, полученная по условиям брачного договора облагается НДФЛ на общих основаниях. Поэтому за 2012 год вы должны были подать декларацию 3 НДФЛ в налоговый орган. (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 11 марта 2012 г. N 03-04-05/3-276 О налогообложении НДФЛ квартиры, полученной по условиям брачного договора бывшей супругой после расторжения брака) При продаже квартиры в 2013 году вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере стоимости квартиры. НДФЛ нужно будет уплатить с разницы между ценой продажи и покупной стоимостью квартиры.

  232. Галина:

    Вера, доброго времени суток! Помогите разобраться в получении имущественного вычета моего мужа. в 2006 году им была приобретена доля в квартире за 280000 руб. В 2013 году эта доля была продана за 410000 руб. Так же им была приобретена 3-х ком.квартира по долям: в октябре 2011 за 450000 руб., в декабре 2011 за 360000 руб. и в сентябре 2012 за 500000 руб. В октябре 2013 года приобретена еще одна квартира за 1000000 руб. Правом на получение имущественных вычетов ни разу не воспользовался. На какой вычет ему можно расчитывать с учетом изменений в законодательстве. Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Галина.
      К сожалению, изменения в законодательстве по предоставлении имущественного вычета распространяются только на правоотношения, возникшие после вступления в силу этого закона. Поэтому для граждан, которые приобрели недвижимость до вступления этого закона порядок предоставления имущественного вычета останется прежним: размер имущественного вычета составляет 2 млн. руб., но не более стоимости недвижимости. Имущественный вычет может быть использован только 1 раз и остаток вычета не может быть использован по другим объектам недвижимости. В этой ситуации наилучшим вариантом для вашего мужа будет воспользоваться правом на имущественный вычет по квартире, которая имеет наибольшую стоимость.

  233. Оксана:

    Добрый день!Мы с молодым человеком покупаем квартиру долями, в браке не состоим. Можем ли мы оформить налоговый вычет только на него, а за мной оставить такое право на будущее? И если да, то с какой доли он сможет получить вычет? С той, какой он владеет по договору или со всей стоимости квартиры?Заранее спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте Оксана. При покупке недвижимости в общую долевую собственность имущественный вычет предоставляется пропорционально доли каждого владельца.

  234. Анна:

    Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, оформляем в собственность комнату я, я заемщик, муж созаемщик, если оформить собственность в равных долях может ли муж получить имущественный вычет со всей комнаты? (у меня получен вычет по другой недвижимости)
    Спасибо!

    • admin:

      Здравствуйте, Анна. Поскольку имущество, приобретенное в период брака, считается совместной собственностью ваш муж имеет право только на половину вычета.

  235. Светлана:

    Здравствуйте, купила квартиру в 2005г. в ипотеку, получила частично вычет (по квартире и % выплаченным) за 2005 и 2006г., в 2007 и 2008 гг. был мизерный доход, но декларации не подавала, в 2009-2012гг. доходов не было, т.е. несчего было делать возврат. В 2013г. имеется доход. 1) Могу ли я подать сейчас декларации за 2007-2008 гг. (справки 2-НДФЛ имеются)? 2)В связи с тем, что ипотеку плачу до сих пор, нужно подавать брать справки из банка за все года с 2007 по 2013 и подавать декларации за все года отдельно, или можно приложить все эти справки к декдарации за 2013г. с указанием общей суммы % прошлых лет, с остатками из декларации за 2006г.? 3)Или поезд вообще ушел?
    Посоветуйте, пожалйста, как быть? Ведь вычет (предоставляемый раз в жизни) использован, а деньги не получены, т.к. не было доходов и возвращать было нечего.
    Спасибо.

    • admin:

      Здравствуйте, Светлана.
      Имущественный вычет вы можете получить только за 3 налоговых периода — 2013, 2012 и 2011 год.
      Декларации и справки нужно делать за каждый год отдельно. Остаток вычета за 2006 год нужно перенести в декларацию за 2011 год. Далее остаток вычета из 2011 г. перенести в 2012 г, а за тем из 2012 г в 2013 г.

  236. Анна:

    Вечер добрый! Я приобрела квартиру в долевом строительстве в 2011г., акт приема-передачи будет подписан в 2014г. На данный момент нахожусь в декретном отпуске. Насколько, я понимаю, подать документы на получение налогового имущественного вычета могу только за 2014г, год когда была сделана оплата не считается? На сегодняшний день организация выплачивает мне мат.помощь, с которой удерживает НДФЛ.

    • admin:

      Здравствуйте, Анна.
      Да, к сожалению, право на имущественный вычет вы получите только когда соблюдены 2 условия: произведена оплата за квартиру и подписан акт приемки-передачи квартиры в собственность. К вычету можно принимать любые доходы, с которых был удержан НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому вы можете получить имущественный вычет только по доходам (материальной помощи), полученной в 2014 году.

  237. Елена:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я приобрела квартиру в ипотеку в ноябре 2013 года. Не могу понять : налоговый вычет будет только за ноябрь и декабрь 2013 или за весь 2013 год?

    • admin:

      Здравствуйте, Елена.
      Вы можете воспользоваться имущественным имущественным вычетом за весь год.

  238. Анастасия:

    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста можно ли получить 13 % налога за квартиру за 2011 ,2012, 2013 год, если квартира была куплена в 2013 году?

    • admin:

      Здравствуйте, Анастасия. Право на имущественный вычет при покупке квартиры можно получить только за тот период в котором она приобретена в собственность.

Оставить комментарий