Страница 1 из 3 : Вперед
Вы находитесь здесь : Налог и доход » Все статьи
-
-
Самые свежие новости для ИП
Поиск по сайту
- Как правильно рассчитать налог по УСНО за 2013 год?
-
Hot Topics
Метки
Доходы ИП ИП НДС КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ ИП КБК НДФЛ КБК НДФЛ ИП КБК ПФР КБК ТФОМС КБК ФОМС КБК ФСС Коды стандартных вычетов МРОТ 2013 НДФЛ с суточных Налоговый вычет на лечение Отчетность в ПФР РАЗМЕРЫ ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ РАСЧЕТ ЛИМИТА КАССЫ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ИП Расходы ИП УСН ИП патент УСН изменения базовая доходность ЕНВД бизнес в интернете и налоги доходы в натуральной форме заявление ККТ имущественный вычет имущественный вычет при продаже автомобиля ндфл нерезидентов ндфл по вкаладам ндфл по вкладам ндфл по ставке 35% нерезиденты РФ пересчет НДФЛ пересчет НДФЛ за 2011 год расчет ЕНВД расчет ндфл регистрация ККТ резиденты РФ социальный вычет на обучение среднесписочная численность срок пребывания нерезидентов в РФ ставки НДФЛ стандартные вычеты упрощенка ИП физический показатель ЕНВД электронные деньги
-
-
Свежие комментарии
- admin к записи Как рассчитать налог с продажи земельного участка
- admin к записи Когда нужно платить НДФЛ по ставке 35%
- admin к записи Зачем ИП нужны бланки строгой отчетности
- admin к записи Мои услуги
- admin к записи Продажа имущества
Добрый день. Прошу помощи. Обьясните. У меня ИП по УСН доходы( плачу 6%). Небольшая оптовая фирма, от покупателей оплата поступает на р/счёт. С поставщиками расчёт и с р/счёта и бывает наличкой( снимаю с р/счёта по чековой книжке). Мне тоже нужно вести кассовые операции и кассовую книгу?
Да, Светлана. Обязательно. И еще нужно лимит кассы установить.
Здравствуйте. Собираюсь вести торговлю по заказам (СП), т.е. покупатели перечисляют мне деньги, я закупаю партию товара и раздаю покупателям. Какая схема работы и отчетность должна быть в этом случае? Я предполагаю следующее. Я регистрируюсь как ИП на УСНО (доходы-расходы), открываю расчетный счет на ИП, оформляю пластиковую карту на физ.лицо, заявляю о счете и карте в налоговой, как о счетах, используемых в предпринимательской деятельности. Покупатели (физ.лица) переводят мне деньги на карту, я деньги с карты снимаю и вношу на р/счет. Оплачиваю поставщику с р/счета. Когда товар приходит, раздаю его покупателям. Законна ли такая схема? Как отражать в кассовой книге движение денег по карте и нужно ли? Какие еще документы мне нужно оформлять?
Здравствуйте, Алексей!
Если вы заявите об открытии пластиковый карты как о счете для ведения предпринимательской деятельности, то на личные нужды с нее снимать деньги нельзя. Поэтому вам нужно снять денежные средства с карты и оприходовать их в кассу как выручку от предпринимательской деятельности и после этого сдать ее в банк.
Что касается отчетности, то если вы будете работать с физ. лицами, которые не являются ИП, то ваша деятельность будет считаться розничной торговлей без использования торгового зала и будет облагаться не УСН, а ЕНВД. А при рознице кассовый аппарат не нужен. Поэтому лучше принимать деньги сразу в кассу.
Если у вас нет возможности получать деньги напрямую в кассу (например физ. лица живут в других регионах) тогда есть смысл использовать эту схему.
Чтобы ответить на ваш вопрос как составлять отчетность мне нужно знать являются ли физические лица конечными потребителями или они являются ИП и потом дальше продают ваш товар?
Спасибо за ответ. Немного уточню. Мои покупатели физ.лица являются конечными потребителями. С описанием товара они имеют возможность ознакомиться на сайте, через него же они делают заказ, поэтому я считал, что данная деятельность будет «торговлей по заказам», облагаемой по УСН. Принимать деньги от покупателей непосредственно в кассу возможности нет, поэтому наиболее оптимальным вариантом думаю выбрать перевод на пластиковую карту.
Алексей, насколько я понимаю у вас интернет-магазин? Какой у вас ОКВЭД?
Если у вас ОКВЭД 52.61.2, то вы имеете право использовать упрощенку.
Тогда ваша схема вполне законна. С кассой в этом случае можете не заморачиваться: снимайте деньги с карты и сдавайте в банк как личные средства предпринимателя. Только не забудьте подать сведения об открытых счетах расчетном и пластиковой карте в налоговую.
По ИП для Вас Вера, добавлю, что предприниматели могут вообще не заморачиваться с открытием расчётного счёта. Налоговикам, вообще по-фиг, откуда деньги к ним пришли, главное — от кого и по какому налогу.
Да, основной вид деятельности 52.61.
Если я буду снимать деньги с карты и сдавать их в банк, как личные средства, то как мне заполнить КУДиР? Что будет «доходом»? Переводы на пластиковую карту или вообще «дохода» не будет?
А снятие с пластиковой карты наличных средств будет «расходом» для КУДиР или «расходом» будет только перевод сторонним организациям (с карты или с расчетного счета)?
Если кассу не вести, то не возникнут ли вопросы у налоговой, если с карты сниму одну сумму, а на счет переведу другую?
Во-первых, перенос денег с карточки (зарегистрированной в ИФНС) на р/счёт — перемещение денежных средств, а не расход.
Кроме того, если пластик эмитирован на Вас, как на физика а не ИП, его не надо показывать в налоговой службе. Тем более вы можете вообще не иметь р/счёта. Налоговиков интересует только, чтобы вы вовремя и в полном размере налоги от бизнеса уплачивали.
Если вы перейдёте на патентную систему налогообложения, то ИФНС вообще от Вас отстанет. Тем более, что им это выгодно (заработал или нет, а налог уплачен). Кроме того, при патенте вы сможете уменьшить его стоимость на стоимость ваших пенсионных отчислений (в полном их размере). И ни один налоговик уже прыгать и дёргаться на вас не будет.
Если на пластик поступают деньги от предпринимательской деятельности, то это уже не личный счет физика и о нем нужно подать сведения в налоговую. Иначе грозит штраф в размере 5000 руб.
А патентую систему ИП может применять только в том, случае если таковая установлена местными органами самоуправления региона, в котором он осуществляет данную деятельность.
К несчастью обязательным налоговым режимом является режим уплаты ЕНВД, а УСНО на патенте — режим добровольный
Здравствуйте, Алексей, поскольку я была в отпуске, поэтому не сразу ответила на ваши вопросы.
В КУДиР нужно включить только доходы, поступившие на пластиковую карту от ваших покупателей заказчиков. При этом нужно подать в налоговую сведения о пластиковой карте как о счете предпринимателя. В расходы включаются только перевод сторонним организациям. Для расходов по УСН есть определенный порядок включения в КУДиР:
например, если это оплата за товары, то в расходы можно включить только стоимость товаров, которую вы оплатили и отгрузили заказчику.
Кроме того, важно знать не все расходы можно учитывать при исчислении налога по УСН, а только те, которые указаны в п.1 статьи 346.16 НК РФ.
Что касается снятия наличных с карты, то вы можете снять одну сумму, а на счет положить другую. Если вы правильно посчитаете доходы, то у налоговых органов не должно возникать вопросов, поскольку с пластиковой карты в имеете право снимать деньги на личные нужды.
Спасибо, Admin, за ответы.
Добрый день! У меня такой вопрос: если родственники (каждый из которых является ИП) решили вести совместный бизнес, но не организовывать ООО. Работников не нанимают, а работать хотят сами, по-очереди. Помещение арендуют на двух ИП. Товар тоже закупают каждый на себя, но продаваться он будет в одном зале. Выручку тоже каждый будет учитывать отдельно.Объединять их бизнес будет только специфика продаваемого товара и общие поставщики.Скажите, пожалуйста, можно ли так осуществлять деятельность (особенно интересует: может ли один ИП продавать товары другого в его отсутствие)? И как правильно оформить все бумаги, чтоб во время налоговой проверки все было законно?
Пусть заключают договор комиссии. Тогда не надо будет мучиться с налогами
Добрый день, Ольга. Чтобы один ИП мог продавать товары другого предлагаю вам рассмотреть 2 законных варианта:
1. Заключить с другим ИП трудовой договор
2. Нанять продавцов в обе компании на 1/2 ставки
Если заключить трудовой договор с напарником, тогда надо будет делать необходимые отчисления на него ( в пенсионный и налоговую)?
Увы, придется. Ведь, несмотря на то, что они родственники бизнес у них у каждого свой.
Вы забыли третий вариант — договор комиссионной реализации.
Да, Геннадий. Я умышленно не стала предлагать такой вариант, потому что Ольга написала, что каждый ИП покупает товар на себя и платит за него сам. А при комиссионной торговле, только один покупает и передает другому на комиссию.
Есть ещё один вариант — договор возмездного оказания услуг.
Здравствуйте,хотела бы узнать ответы на свои вопросы-хочу зарегистрироваться,как ИП по УСН(6%),сразу объясню,у нас с мужем небольшой совсем бизнес и доходы соответственно небольшие,вопрос-правильно ли будет,что выберу УСН 6%?Далее,в самом близжайшем будущем планируем заниматься еще каким- нибудь видом бизнеса,вот только каким пока не опредилились,извините за каламбур,вопрос-его сразу нужно включать по коду,проще объясню,каким видом бизнеса мы бы не хотели заняться,его нужно вносить в заявление при регистрации сразу?И последний-ответьте,пожалуйста,примерную сумму налога,если я зарегистрируюсь в конце августа?И когда нужно его платить?И после того как я зарегистрируюсь,мне нужно самой подать документы в пенсионный фонд и через какое время с момента регистрации?Спасибо за ответ заранее,очень нужна ваша консультация!И Р.S-какова общая сумма в год с учетом налоговой и пенсионного фонда?
Страховые взносы ИП в ПФР = 4611 х 26% х 12 = 14 386,32 рубля
Страховые взносы ИП в ФОМС = 4611 х 5,1 х 12 = 2821,93 рубля
Однако лучше воспользоваться вот такой формулой:
МРОТ x тариф x М + МРОТ x тариф / Кн x Дн + МРОТ x тариф / Ко x До, где: МРОТ — минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы;
тариф — тариф страховых взносов в соответствующий внебюджетный фонд;
М — количество полных месяцев осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности в течение расчетного периода;
Кн — количество дней в календарном месяце начала осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности;
Дн — количество календарных дней осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности в течение календарного месяца начала осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности;
Ко — количество дней в календарном месяце прекращения осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности;
До — количество календарных дней осуществления плательщиком предпринимательской или иной профессиональной деятельности в течение календарного месяца прекращения плательщиком осуществления предпринимательской или иной профессиональной деятельности.
В соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона N 212-ФЗ день начала осуществления предпринимательской или иной профессиональной деятельности не учитывается при расчете Дн, день прекращения осуществления деятельности учитывается при расчете До.
На 2013 год следите за официальным МРОТ.
Да, формула справедлива всех видов фиксированных взносов ИП.
При том прошу отметить, что указанные суммы взносов — это взносы за весь год.
И ещё, подавать в ПФ документы не надо, ИФНС самостоятельно передаст необходимую информацию в ПФР
Здраствуйте, Татьяна! Все зависит от того какие документально подтвержденные расходы у вас будут. Если сумма облагаемого дохода будет меньше 1 % от выручки, то выгодне выбирать 15%. Если же расходов у вас немного или вы не сможете их документально подтвердить, то выгоднее 6%
При регистрации ИП не обязательно не обязательно выбирать коды ОКВЭД на все виды деятельности, которыми планируете заниматьсz. Добавить новый ОКВЭД можно в любое время. Правда при этом придется заплатить дополнительную госпошлину.
Я не пойму о каком налоге идет речь: фиксированный платеж в ПФР или УСН?
В Пенсиоооном фонде вы обязаны зарегистрироваться в тчение 5 дней с момента госрегистрации.
Здравствуйте. У меня ИП , работаю по УСНО (15%). Работаю одна, дома. У меня есть ряд не включенных расходов , таких как оплата мобильной связи , интернет, телефон, бензин и т.п.(все оформлено на меня , как на физ.лицо). Доход у меня и так небольшой , а тут еще данных расходов тыс на 5 в месяц набирается…. Могу ли я включить их в расходы?
Здравствуйте, Марина! Чтобы включить в расходы расходы на мобильную связь, интернет, бензин и проч. нужно соблюсти 2 условия:
1. Расходы должны быть экономически обоснованы, то есть должны быть направлены на получение прибыли.
2. Расходы должны быть связаны с предпринимательской деятельностью.
Если обоснованность расходов еще можно доказать, то тот факт, что расходы связаны с предпринимательской деятельностью если они оформлены на физ. лицо доказать невозможно.
Поэтому, чтобы включить в расходы ИП затраты мобильную связь, интернет и телефон необходимо, чтобы договора с операторами поставщиками этих услуг были оформлены на ИП.
Расходы на бензин если ИП использует для предпринимательских нужд личный автомобиль тоже нельзя учесть, поскольку автомобиль оформлен на физ. лицо.
По поводу автомобиля можно ведь и договор с самим собой заключить на аренду авто без экипажа.
Нет, поскольку физ. лицо не ведет предпринимательскую деятельность и сделку нельзя заключать самим с собой.
Здравствуйте! Вопрос такой: если я закупила товар до открытия ИП, налоги — упрощенка 6%, то надо ли мне каким-то образом приходовать этот товар? И если надо, то каким образом? Продажа предполагается путем интернет-магазина.
Здравствуйте, Ульяна. Если по правильному, то надо бы. Для этого нужно оформить закупочный акт от физ. лица, то есть от самой себя. При этом стоимость можно не указывать. Но поскольку вы на 6%, то можно особо не напрягаться по этому поводу.
Здравствуйте, Вера! Спасибо за ответ. Если все-таки оформлять закупочный акт, то в какой форме? В произвольной?
Здравствуйте, Ульяна. Форма может быть произвольной. Специально для вас нашла форму акта закупки ТМЦ. Форму акта можно скачать на этой странице.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у меня кадровое агентство по подбору персонала (работаю по ОКВЭД 74.5) — ИП, упрощенка 6%. Нужна ли мне ККТ или можно пользоваться БСО?
Заранее, спасибо.