Как рассчитать НДФЛ при сдаче в аренду квартиры
Для расчета НДФЛ при сдаче в аренду квартиры базой является сумма дохода. Если вы не являетесь ИП, то доход для расчета НДФЛ при сдаче в аренду квартиры не уменьшается на расходы по содержание жилья.
Ставка НДФЛ при сдаче в аренду квартиры для резидентов Рф -составляет 13%
Ставка НДФЛ при сдаче в аренду квартиры для нерезидентом -30%.
Если вы сдаете квартиру в аренду физическому лицу то вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы сдавали квартиру в течение целого года, то декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если же вы сдавали квартиру неполное количество месяцев в году и срок действия договора найма жилого помещения истек до окончания года, то декларация подается в течение 5 дней с момента прекращения договора найма. Оплата налога осуществляется в течение 15 дней после подачи декларации .
Если вы сдаете в аренду помещение юридическому лицу (арендополучателю), то оно выступает в качестве налогового агента. В этом случае арендополучатель обязан удержать с вас НДФЛ и уплатить егго в бюджет. По окончании налогового периода организация подает в налогоаую инпекцию сведения по форме 2-НДФЛ («Справка о доходах физического, лица») на всех фиических лиц, кому был выплачен доход.
В каких случаях сдача квартиры в аренду может являться предпринимательской деятельностью?
Сдача квартиры аренду может признана предпринимательской деятельностью, если имеют место следующие факты:
- Квартира была приобретена с целью получения прибыли от его перепродажи.
- Сделки купли-продажи недвижимости совершаются регулярно.
- Если будет выявлена связь между всеми совершаемыми сделками.
Например если вы купили нежилое помещение, отремонтировали его и ищете арендаторов, то регистрация в качестве индивидуального предпринимателя для вас обязательна.
Если вы сдаете квартиру несколько месяцев в году, то регистрировать ИП не нужно.
При регистрации в качестве ИП вам лучшим выходом для вас будет – подать заявление на упрощенку и выбрать систему налогообложения «Доходы» (облагаются по ставке 6% или «Доходы минус расходы» (облагаются по ставке 15%. Если вы выберете второй вариант, то имеете полное право принять в расходы затраты, связанные с содержанием сдаваемого в аренду помещения, такие как(текущий ремонт, расходы на водоснабжения, водоотведения, отопление, освещение и др.
Аренда на едином налоге при едином может быть для вас намного выгоднее и в случае если вы выберете в качестве объекта «Доходы» . В этом случае вы будете платить 6% с доходов а не 13%. Но не забывайте, что в отличие от физических лиц, индивидуальные предприниматели еще платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
ЖЕЛАЮ ВАМ ОГРОМНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!
Очень важная информация для людей, для которых это сдача квартиры становится пособием для выживания!
Вы настоящий профессионал в своем деле. Хочется читать ваши интересные статьи и брать с вас пример. Я очень много хожу в гости по сайтам и анализирую. Вы не зря трудитесь , этот проект должен принести вам достойную отдачу. Без труда не вытащишь и рыбку из пруда. Будем трудиться на этом поприще вместе. Желаю вам продвижения и с благодарностью жду с комментариями и твитами на своем сайте.
Спасибо за интересную и познавательную статью. Приходите в гости.
Все по делу, интересно было читать.
Благодарю за консультацию и разъяснения. Очень актуальная информация. Поставила ваш сайт в закладки, так что буду вашим частым гостем.
Большое спасибо, Земфира.
Большое спасибо! Очень полезная статья и написана очень подробно и доступно.
Если бы все чиновники от власти вот так бы объясняли людям, то страна бы была совсем другая.Перелопатил кучу сайтов и только здесь все понял.Хотя написано совсем немного.Просто и понятно.Молодец.
Большое спасибо за Ваш сайт. Много полезной и актуальной информации. Без сомнения стану постоянным посетителем.
Не нашел отдельного раздела, где можно задать вопрос, поэтому попытаюсь его сформулировать здесь.
В последнее время власти предпринимают попытки легализовать сдачу в аренду недвижимости (квартир, гаражей и т.п.), с целью повышения собираемости налогов. Я «облазил» множество сайтов, посвященных данной тематике, но, к сожалению, ответов на все вопросы не нашел.
Вопрос такой: не собираетесь ли Вы написать статью именно по теме «Создание ИП с целью сдачи квартиры в аренду»?
Если такие планы есть, то не могли бы Вы осветить некоторые вопросы, ответы на которые мне не удалось найти в интернете:
— Можно ли через ИП сдавать не только личное жилье, но и недвижимость 3-х лиц? В моем случае речь идет о квартире отца, которому уже 93 года и сам он ИП становиться не может по понятным причинам. Ведь смысл создания ИП в уплате 6% налога, что выгодно как государству, так и сдающему в аренду. Абсурдной кажется ситуация, когда каждый владелец будет создавать свое ИП.
— Как я понимаю, кассовый аппарат не нужен. Надо ли использовать бланки строгой отчетности или достаточно договора об аренде, где прописан ежемесячный платеж?
— Р/с, видимо, тоже не нужен. Надо ли вести книгу доходов в этом случае?
— Правильно ли я понял, что фиксированные платежи (руб. 17208,25 в 2012 г.) подлежат вычету из налога?
Заранее спасибо, если у Вас найдется время и желание написать такую статью.
Здравствуйте, Александр!
Большое спасибо вам за теплые слова.
Сдача квартиру в аренду пожалуй, один из самых актуальных вопросов на сегодняшний день.
Вопрос нужен ли кассовый аппарат — спорный. Ведь БСО нужно использовать только при оказании платных услуг населению. А аренда по многим признакам не является услугой. В любом случает одного договора недостаточно — при приеме наличных у физ. лиц. нужно выписывать либо БСО, либо пробивать кассовый чек.
Кроме того, нужно вести кассовую книгу и соблюдать лимит кассы, а выручку сверх лимита сдавать на расчетный счет. На личные нужды тратить наличные нельзя.
Книгу доходов и расходов вести тоже обязательно. Фиксированные платежи уменьшают сумму налога на 100%.
Однако по нашим законам получается при всех плюсах переходить на УСН при сдаче помещения в аренду людям невыгодно из-за того, что очень много трудностей возникает в процессе ведения деятельности. От имени физ. лица сдавать в аренду жилье намного проще: не нужно вести КУДИР, открывать расчетный счет, вести кассовую книгу и платить фиксированные платежи.
Вообщем, можно сделать вывод, чтобы легализовать доходы от сдачи жилья в аренду, государству нужно принять ряд мер, чтобы не устраивать людям таких заморочек.
Понимаю, что пока информация неполная и в ближайшее время постараюсь осветить эту тему в отдельной статье.
Что касается сдачи в аренду от имени 3-их лиц, то это больше юридический вопрос. Очевидно, что вам нужно заключить с отцом договор на право распоряжения
квартирой.
Желаю вам и вашему отцу здоровья и долгих лет жизни. Мой отец, к сожалению, дожил только до 74 лет. И я 2 года не могу смириться с этой утратой.
Вера, спасибо огромное за Ваш ответ.
Похоже, что ситуация складывается по знакомому сценарию: хотели как лучше, а получилось как всегда. 🙂 Это я о рекомендациях государства сдавать квартиру через ИП.
Отдельное спасибо за пожелания здоровья отцу. Ему это ох, как надо.
Становлюсь Вашим постоянным читателем. 🙂
Большое спасибо за разъяснения.
Здравствуйте, мной была приобретена новая квартира, право собственности было получено в 2012 году, я собираюсь сдать её в аренду физическому лицу. Имею ли я право компенсировать 13% НДФЛ за счёт налогового вычета, если ранее я своё право налогового вычета не использовал? И если имею, то в течении какого периода времени? Заранее спасибо.